Jahresrechnung vom Schulrat genehmigt am 24. April 2017

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1 Jahresrechnung 2016 vom Schulrat genehmigt am 24. April 2017 zuhanden des Schulparlaments der Regionalen Oberstufenschulgemeinde Grünau, am 22. Mai 2017

2 INHALTSVERZEICHNIS Seite Einleitung und Kommentar zur Jahresrechnung 3 Laufende Rechnung mit Erläuterungen 5 Bestandesrechnung 14 Investitionsrechnung 15 Vergleiche der Verwaltungsrechnungen 16 Dreistellige Artengliederung 17 Anlagespiegel 18 Verzeichnis der Liegenschaften 19 Massgebliche Schülerzahlen 20 Talentschule Musik und Schwimmen 21 Aula - Abrechnung 22 Zusammenzug Rechnung Schule für Musik 23 Anhang zur Jahresrechnung 24 Bericht und Anträge der Geschäftsprüfungskommission 25 Genehmigungsvermerk Schulrat

3 EINLEITUNG UND KOMMENTAR ZUR JAHRESRECHNUNG 2016 Sehr geehrte Damen und Herren Nachfolgend präsentiert Ihnen der Schulrat den Jahresabschluss Der Steuerbedarf von CHF Mio liegt wie schon im letzten Jahresabschluss erneut unter Budget (CHF ). Sämtliche Ausgaben wurden auch im Jahr 2016 von Schulrat, der Schulleitung und der Schulverwaltung genau hinterfragt. Die nachfolgenden Ausführungen und die Erläuterungen in der Jahresrechnung beschreiben die relevanten Abweichungen. Behörden und Verwaltung Im vergangenen Jahr fanden die Gesamterneuerungswahlen statt. Bei der Budgetierung im Herbst 2015 wurde wie in den Wahlen zuvor von einer Stillen Wahl der Mitglieder des Schulparlaments ausgegangen. Im Laufe des Jahres 2016 stellte sich dann aber heraus, dass eine ordentliche Proporzwahl zustande kommen wird. Diese verursachte gegenüber dem Budget einen erheblichen Mehraufwand (CHF ). Bei den Löhnen der Schulverwaltung wurde der budgetierte Aufwand für die Umstellung des Lohnprogramms nicht ausbezahlt, sondern innerhalb des Jahres zeitlich kompensiert (-5 000). Unterricht Volksschule Wie schon im letzten Jahr führte der Deutschunterricht für Fremdsprachige zu Mehrausgaben (CHF ). Es zeigt sich, dass wir auch künftig gefordert bleiben und allenfalls nach neuen Varianten der Beschulung für Schulkinder ohne Deutschkenntnisse suchen müssen. Aufgrund von längeren krankheits- und unfallbedingten Abwesenheiten von Lehrpersonen mussten externe Stellvertretungen eingesetzt werden (CHF ). Sparsam ging die Schule mit Anschaffungen bei Lehrmittel, Verbrauchsmaterial und weiterem Material für Handarbeit, Werken und Hauswirtschaft um (CHF ). Schulanlässe und Freizeitgestaltung Während für Schulreisen und Sportanlässe etwas mehr Aufwand benötigt wurde als budgetiert, konnten die Schulverlegung und die Sportwoche günstiger abgerechnet werden (CHF ). Gesundheitsdienst, Betriebskosten Das Mittagstisch-Angebot wird zurzeit von Oberstufenschülerinnen und -schüler nicht genutzt (CHF ). Sobald mehr auswärtige Talentschülerinnen und -schüler unser Oberstufenzentrum besuchen, könnte sich dieser Zustand aber wieder schnell ändern. Betrieb und Unterhalt der Schulanlagen Im vergangenen Jahr wurden die Storen der Grünau 2 nicht mehr wie budgetiert repariert. Ein Austausch der Storen findet im Jahr 2017 statt. Zudem war der Aufwand für kleinere Reparaturen und Reinigungen tiefer als angenommen (CHF ). Im Bereich der Aula konnten gegenüber dem Vorjahr erneut mehr Anlässe durchgeführt werden(chf ). Finanzen Die massgebende Schülerzahl per Ende 2016 ist bei der Budgetierung im Herbst 2015 nur schwer abzuschätzen. Dies führt regelmässig zu Abweichungen beim Finanzbedarf für die Politischen Gemeinden Wittenbach, Berg und Muolen. Wiederum profitierten wir von den zurzeit am Markt herrschenden Tiefzinsen (CHF )

4 Kennzahlen Kosten pro Schülerin/Schüler Rechnungsjahr massgebliche Schülerzahl J ahresrechnung 2016 pro S chülerin/s chüler Ko nt engruppe Aufw and Ert rag Bürgerschaft Behörde Verwaltung 584' ' '682 1'700 1'676 Unterricht 4'639' ' '626 14'870 14'020 Schulanlässe Freizeitgestaltung 178' ' Gesundheit Schulbetriebskosten 61' Schulanlagen 589' ' '930 1'961 1'803 Aulabetrieb 23' ' To t al (ohne Zinsen und Amortisationen) 6' 078' ' ' ' ' 087 Zinsen 286' '065 1' Abschreibungen, Verschiedenes 1'171' ' '773 3'851 3'594 To t al (Vollkosten) 7' 535' ' ' ' ' 561 Steuerbedarf 8'195' Schulgelder (Ertrag) 900' ' Total 8'435' '435' Die vielfältigen Aufgaben während eines Jahres können nur in einer engen und von gegenseitiger Verantwortung und vertrauensvoller Zusammenarbeit zwischen Behörden, Schulleitung, Schulverwaltung und Personal gelöst werden. Der Schulrat dankt allen Beteiligten für ihren kompetenten und engagierten Einsatz zum Wohle unserer Schule. Oberstufenschule Grünau Schulrat - 4 -

5 LAUFENDE RECHNUNG 2016 RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2016 RECHNUNG 2016 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 11 BÜRGERSCHAFT, BEHÖRDE, VERWALTUNG 557' ' '800 40' ' ' Schulparlament, Geschäftsprüfung 29' '700 60' Sitzungsgelder und Taggelder 23' '400 20' Weiterbildung, übriger Personalaufwand Drucksachen, Inserate '800 25' Spesen, Tagungen Porti, Verteilungskosten '900 8' Buchprüfung durch Dritte 4' '700 4' Schulrat, Schulverwaltung 527' ' '100 40' ' ' Entschädigung Präsident und Behörden 64' '700 62' Löhne Schulverwaltung 194' ' ' Löhne Schulleitung 144' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 30' '000 29' Personalversicherungsbeiträge 34' '000 34' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 2' '400 4' übriger Personalaufwand, Weiterbildung 8' '900 9' Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 3' '200 3' Anschaffungen Mobilien, Maschinen, EDV 5' Unterhalt Mobilien, Maschinen, EDV Mobilien- und Gerätemieten / -leasing 4' '100 5' Reise- und Verpflegungsspesen 1' '500 2' Porti, Postcheckgebühren, Amtsbürgschaft 5' '800 6' Telekommunikation 3' '700 4' Honorare, Gutachten, Homepage 2' '900 2' Dienstleistungen EDV 17' '900 17' Mitgliederbeiträge Verbände 1' '300 1' Vergütungen für Dienstleistungen 27' '500 27' Rückerstattungen 8' '900 8' Rückerstattung Sozialzulagen 4' '800 4' Erläuterungen Sitzungsgelder und Taggelder Minderaufwand - 2'400 Dauer der Sitzungen kürzer als angenommen Drucksachen, Inserate Mehraufwand + 14'500 nicht budgetierte Druckkosten (Amtliche Wahlzettel und Wegleitung) der Parlamentswahlen; Stille Wahlen angenommen Entschädigungen Präsident und Behörden Minderaufwand - 7'800 weniger durchgeführte Kommissionssitzungen als budgetiert (Überarbeitung Reglemente, Krisenkommission, Sicherheitskommission, etc.) Löhne Schulverwaltung Minderaufwand - 5'000 zusätzlicher Aufwand für Softwareumstellung Lohnprogramm wurde nicht ausbezahlt sondern mit Arbeitszeit kompensiert Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur Minderaufwand - 2'400 weniger Inserate und Veröffentlichungen Reise- und Verpflegungsspesen Mehraufwand mehr externe Termine und Veranstaltungen als angenommen Porti, Postcheckgebühren, Amtsbürgschaft Minderaufwand - 1'700 weniger Frankiergebühren Vergütungen von Dienstleistungen Pauschalentschädigung der Schule für Musik gemäss Vereinbarung - 5 -

6 RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2016 RECHNUNG 2016 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 12 UNTERRICHT VOLKSSCHULE 4'610' ' '657'400 71'900 4'639' ' Oberstufe 4'241' ' '253'600 68'900 4'242' ' Löhne 3'251' '203'800 3'225' Löhne Stützunterricht und Nachhilfe 11' '000 10' Leistungsprämien 7' '900 7' Begabungsförderung 53' '900 44' Funktionszulagen 9' '800 17' Treueprämien 14' '000 5' Stellvertretungen 76' '000 96' Deutsch für Fremdsprachige 32' '600 26' Sozialversicherungsbeiträge 258' ' ' Personalversicherungsbeiträge 328' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 28' '700 44' Weiterbildung, übriger Personalaufwand 20' '900 23' Lehrmittel, Anschauungs- / Verbrauchsmaterial 32' '300 36' Material Handarbeit Werken 29' '500 31' Material Hauswirtschaft 21' '900 22' Schülerbibliothek 2' '500 2' Lehrerbibliothek und Fachzeitschriften ' Anschaffungen Mobiliar, Maschinen, Apparate 20' '200 18' Unterhalt Mobiliar, Maschinen, Apparate 6' '800 6' Mobilien- und Gerätemieten / -leasing 31' '600 32' Reise- und Verpflegungsspesen 4' '400 2' Schüleranteile und Verkäufe 3' ' Rückerstattungen von Privaten 1' '200 1' Rückerstattungen Sozialzulagen 61' '800 72' Rückerstattungen von Gemeinwesen 20' '900 5' Erläuterungen Löhne Mehraufwand + 22'000 Löhne wurden zu tief budgetiert Löhne Stützunterricht und Nachhilfe Minderaufwand - 9'000 weniger Stützunterricht als angenommen Begabungsförderung Minderaufwand - 9'200 Zusammenlegung der Talentschullektionen aufgrund geringerer Schülerzahlen Stellvertretungen Mehraufwand + 14'600 mehr externe Stellvertretungen aufgrund krankheits- und unfallbedingten Abwesenheiten Deutsch für Fremdsprachige Mehraufwand + 12'100 mehr Schülerinnen und Schüler mit wenig Deutschkenntnissen Personalversicherungsbeiträge Minderaufwand - 10'900 Prämienbefreiung einer Lehrperson aus altersgründen Lehrmittel, Anschauungs-/Verbrauchsmaterial Minderaufwand - 13'100 sparsamer Umgang mit Lehrmittel und Verbrauchsmaterial Material Handarbeit Werken Minderaufwand - 4'900 sparsamer Umgang mit den Werkkrediten (Textil und nichttextil) Anschaffungen Mobiliar, Maschinen, Apparate Minderaufwand - 5'000 Anschaffungen erfolgten günstiger als budgetiert Unterhalt Mobiliar, Maschinen, Apparate Mehraufwand + 1'200 Reparaturen der Nähmaschinen Schüleranteile und Verkäufe Mehrertrag + 1'400 Verkauf von Taschenrechnern an Schülerinnen und Schüler Rückerstattungen Sozialzulagen Mehrertrag + 11'700 zusätzliche Rückerstattungen von Kinderzulagen Rückerstattungen von Gemeinwesen Minderertrag - 1'900 Primarschule führt budgetierten Deutschunterricht selber durch; keine Rückerstattung - 6 -

7 RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2016 RECHNUNG 2016 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 1270 Fördernde Massnahmen 312' ' '500 3' ' ' Erweitertes Angebot (Kleinklassen) 259' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 19' '200 20' Personalversicherungsbeiträge 27' '500 28' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 2' '500 3' Weiterbildung, übriger Personalaufwand 3' '500 6' Lehrmittel, Verbrauchsmaterial Reise- und Verpflegungsspesen '700 2' Rückerstattungen Sozialzulagen 2' '000 3' Bundesbeiträge Informatik Schule 55' '300 74' Löhne Support 29' '500 31' Sozialversicherungsbeiträge 2' '400 2' Personalversicherungsbeiträge 3' '300 3' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge EDV-Weiterbildung Verbrauchsmaterial 1' ' Anschaffungen Mobilien, Hard-/Software 11' '000 31' Unterhalt Mobilien, Hard-/Software 5' '000 2' Dienstleistungen VLAN / Internet 2' '200 2' Rückerstattungen Erläuterungen Unterhalt Mobilien, Hard-/Software Minderaufwand - 2'300 kostenbewusster Unterhalt von Mobilien und Informatikmittel Dienstleistungen VLAN / Internet Minderaufwand - 2'600 externer Support wurde weniger beansprucht als budgetiert - 7 -

8 RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2016 RECHNUNG 2016 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 13 SCHULANLÄSSE, FREIZEITGESTALTUNG 184' ' '800 44' ' ' Schulreisen 7' '600 9' Aufwand Schulreisen 7' '600 9' Sportanlässe während der Schulzeit 12' ' ' Aufwand Sportanlässe 12' '500 10' Teilnehmerbeiträge Klassenlager, Sportwoche 115' ' '900 42' ' ' Aufwand Klassenlager 115' ' ' Teilnehmerbeiträge 37' '200 34' J+S Beiträge 4' '000 5' Besondere Veranstaltungen 46' ' '900 2'300 44' ' Aufwand Besondere Veranstaltungen 46' '900 44' Teilnehmerbeiträge 2' '300 2' übrige Freizeitangebote 3' '900 3' Personalaufwand Sachaufwand 3' '900 3' Erläuterungen Aufwand Klassenlager Minderaufwand - 14'000 An der Sportwoche nahmen weniger Schülerinnen und Schüler im Vergleich zur mittelfristigen Schülerprognose teil Aufwand Besondere Veranstaltungen Minderaufwand - 3'900 Veranstaltungen werden kostenbewusst durchgeführt - 8 -

9 RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2016 RECHNUNG 2016 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 14 GESUNDHEITSDIENST, BETRIEBSKOSTEN 77' ' ' Schularztdienst 3' '800 4' Honorar Schularzt 3' '600 3' Sozialversicherungsbeiträge Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Verbrauchsmaterial, Impfstoffe Schulzahnpflege 10' '600 9' Untersuchungshonorare 7' '900 8' Sozialversicherungsbeiträge Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Verbrauchsmaterial Reisespesen Freiwillige Beiträge an Private 1' Schulpsychologischer Dienst 11' '200 13' Honorare ' Beitrag an schulpsychologischen Dienst 11' '000 10' Schülertransporte 41' '600 32' Transportentschädigungen 41' '600 32' Mittagstisch ' Aufwand Schule ' Elternbeiträge Übriger Schulbetriebsaufwand 10' '300 3' Schülerunfall- und Haftpflichtversicherung Telekommunikation Schulhaus ' Urheberrechte Medien Freiwillige Beiträge an Private 7' '900 1' Erläuterungen Honorare Mehraufwand + 2'200 Dolmetscherdienste mussten vermehrt in Anspruch genommen werden Mittagstisch; Aufwand Schule Minderaufwand - 3'500 Das Angebot Mittagstisch wird zurzeit nicht genutzt - 9 -

10 RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2016 RECHNUNG 2016 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 15 SCHULANLAGEN 606' ' '400 2' ' ' Betrieb und Unterhalt der Schulanlagen 599' ' ' ' ' Löhne und Zulagen 212' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 16' '600 16' Personalversicherungsbeiträge 18' '700 18' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 1' '000 2' Weiterbildung, übriger Personalaufwand 3' '800 3' Mobilien, Maschinen, Anschaffungen 29' '400 22' Wasser 7' '800 6' Abwassergebühren 3' '500 2' Strom 39' '000 38' Fernwärme 113' ' ' Reinigungs- und Verbrauchsmaterial 20' '000 18' Baulicher Unterhalt, ordentlich 70' '600 57' Baulicher Unterhalt, ausserordentlich 38' '200 34' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge: Unterhalt 5' '400 9' Reise- und Verpflegungsspesen Gebäude- und Mobiliarversicherung, Gebühren 18' '900 20' Rückerstattungen 7' ' Rückerstattungen Sozialzulagen Miete für Schul- und Sportanlagen 6' ' '200 2'500 6' ' Benützungsentschädigungen an Dritte 6' '200 6' Benützungsentschädigung Schulanlagen 2' '500 2' Erläuterungen Weiterbildung, übriger Personalaufwand Minderaufwand - 1'700 Weiterbildungskurse günstiger als angenommen Mobilien, Maschinen, Anschaffungen Mehraufwand + 2'000 Höherer Aufwand für die Schweiss- und Lötrauchabsauganlage (Werkraum) Baulicher Unterhalt, ordentlich Minderaufwand - 12'500 Rollläden Grünau 2 wurden nicht mehr repariert; allgemein kleinerer Reparatur- und Reinigungsaufwand als angenommen Baulicher Unterhalt, ausserordentlich Mehraufwand + 5'700 zusätzliche Kosten aufgrund Sicherheitsanpassungen (Geländer-/Mauerergänzung); unerwartete Heizungsreparatur Grünau

11 RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2016 RECHNUNG 2016 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 16 BETRIEB UND UNTERHALT DER AULA 10' ' '600 18'600 23' ' Betrieb und Unterhalt der Aula 10' ' '600 18'600 23' ' Entschädigungen und Zulagen 7' '500 10' Sozialversicherungsbeiträge Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Mobiliar, Einrichtungen: Anschaffungen 2' '700 9' Mobiliar, Einrichtungen: Unterhalt ' Benützungsentschädigungen 15' '600 20' Beiträge der Politischen Gemeinde 10' '000 10' Erläuterungen Entschädigung und Zulagen Mehraufwand + 3'200 höhere Lohnkosten als angenommen Mobiliar, Einrichtungen, Anschaffungen Mehraufwand + 1'400 Anschaffungen (Monitore, Gläser) teurer als budgetiert Mobiliar, Einrichtungen: Unterhalt Mehraufwand + 2'400 diverse Reparaturen in der Küche (Geschirrspüler, Küchenwagen, Strom-Schalter) Benützungsentschädigungen Mehrertrag + 11'600 mehr Anlässe als angenommen

12 RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2016 RECHNUNG 2016 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 19 FINANZEN 2'370' '207' '402'400 8'360'700 2'357' '236' Steuern und Anteile 8'164' '329'100 8'195' Gemeinde Wittenbach 6'704' '804'900 6'642' Gemeinde Berg 592' ' ' Gemeinde Muolen 867' ' ' Schulgelder 856' ' '900 28' ' ' Schulgeld Oberstufenschule inkl. UG 134' ' ' Schulgeld für Sport- und Talentschüler 70' '000 47' Beitrag an Musikschule 186' ' ' Beiträge an Sonderschulen 465' ' ' Schulgeld Oberstufenschule 40' '500 37' Schulgeld Oberstufenschule Kleinklassen Zinsen 340' ' ' auf mittel- und langfristigen Schulden 340' ' ' von Kontokorrenten Allgemeine und nicht aufteilbare Posten ' ' ' Abschreibungen Debitoren Rückerstattungen 3' '100 3' Bussen Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'172' '171'000 1'171' Ordentliche Abschreibungen 1'172' '171'000 1'171' Erläuterungen * - Steuern und Anteile Minderertrag - 133'600 Aufteilung des Steuerbedarfs aufgrund der effektiven Schülerzahlen per Schulgeld Oberstufenschule inkl. UG Mehraufwand + 12'500 zusätzliche Schüler an der Handels- und Dolmeterscherschule; eine Schülerin aus dem Bruggwaldquartier Beitrag an Musikschule Minderaufwand - 17'400 besserer Abschluss der Schule für Musik als budgetiert Beiträge an Sonderschulen Mehraufwand + 36' Sonderschüler, 1 Sonderschüler mehr als budgetiert Schulgeld Oberstufenschule Mehrertrag + 9'000 ab August eine zusätzliche Talentschülerin Zinsen auf mittel- und langefristigen Schulden Minderaufwand - 72'500 tieferer Zinssatz als budgetiert

13 RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2016 RECHNUNG 2016 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag ZUSAMMENZUG 11 BÜRGERSCHAFT, BEHÖRDE, VERWALTUNG 557' ' '800 40' ' ' UNTERRICHT VOLKSSCHULE 4'610' ' '657'400 71'900 4'639' ' SCHULANLÄSSE, FREIZEITGESTALTUNG 184' ' '800 44' ' ' GESUNDHEITSDIENST, SCHULBETRIEB 77' ' ' SCHULANLAGEN 606' ' '400 2' ' ' BETRIEB UND UNTERHALT DER AULA 10' ' '600 18'600 23' ' FINANZEN 2'370' '207' '402'400 8'360'700 2'357' '236' TOTAL AUFWAND UND ERTRAG 8'417' '417' '538'400 8'538'400 8'435' '435'

14 BESTANDESRECHNUNG 2016 AKTIVEN Bestand Bestand Kto Nr. Kontobezeichnung 1. Januar 2016 Zuwachs Abgang 31. Dezember AKTIVEN 18'675' ' '613' '577' Finanzvermögen 137' ' Flüssige Mittel 58' ' Kasse 1' ' ' Postcheckkonto 57' ' ' ' Guthaben 7' ' Guthaben bei Gemeinden 80' ' Depotgelder Debitoren-Sammelkonto 7' ' ' ' Debitoren-Zahlungsausgleichskto 101' ' Transitorische Aktiven 71' ' Transitorische Aktiven 71' ' ' ' Verwaltungsvermögen 18'538' '367' Schulbauten 18'538' '367' Oberstufenzentrum Grünau 5'187' ' '629' Sanierung Dachkonstr. Turnhalle 34' ' Sanierung Schulanlage Grünau 13'317' ' '738' PASSIVEN Bestand Bestand Kto Nr. Kontobezeichnung 1. Januar 2016 Zuwachs Abgang 31. Dezember PASSIVEN 18'675' '970' '068' '577' Fremdkapital 18'675' '577' Laufende Verpflichtungen 411' ' Sozialversicherungsbeiträge 597' ' Personalvorsorge 767' ' Unfall-/Krankenversicherung 91' ' Quellensteuer 22' ' Kreditoren-Sammelkonto 411' '029' '006' ' Lohn-Sammelkonto 4'374' '374' Übrige Kreditoren Schlüsseldepot ' ' Kurzfristige Schulden 215' ' Politische Gemeinden 215' ' ' ' Mittel- und langfristige Schulden 18'024' '069' Darlehen Gemeinde Wittenbach 18'024' ' '069' Transitorische Passiven 24' ' Transitorische Passiven 24' ' ' ' Allgemeine durchlaufende Posten Allgemeine durchlaufende Posten Personal 12' '

15 INVESTITIONSRECHNUNG 2016 Ausgaben Einnahmen 150 Oberstufenzentrum Grünau Investitionen

16 VERGLEICHE DER VERWALTUNGSRECHNUNGEN Nr. Kontogruppe Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Differenz 1100 Parlament, Wahlen, GPK 59' ' ' ' '700 60' ' Schulrat, Verwaltung 567' ' ' ' ' ' ' Oberstufe 4'140' '086' '152' '154' '184'700 4'161' ' Fördernde Massnahmen 374' ' ' ' ' ' Informatik Schule 73' ' ' ' '300 74' ' Schulreisen 9' ' ' ' '600 9' ' Sportanlässe in der Schulzeit 14' ' ' ' '500 10' ' Klassenlager, Sportwoche 82' ' ' ' '700 70' ' Übrige Veranstaltungen 63' ' ' ' '600 42' ' Übrige Freizeitangebote 1' ' ' ' '900 3' Schularztdienst 4' ' ' ' '800 4' Schulzahnpflege 10' ' ' ' '600 9' Schulpsychologischer Dienst 10' ' ' ' '200 13' ' Schülertransporte 47' ' ' ' '600 32' ' Mittagstisch 9' ' ' ' ' Übrige Schulbetriebskosten 19' ' ' ' '300 3' ' Betrieb+Unterhalt Schulanlage 625' ' ' ' ' ' ' Miete für Schulanlagen -12' ' ' ' '700 3' Betrieb und Unterhalt Aula ' ' '000-6' ' Schulgelder 480' ' ' ' ' ' ' Zinsen 180' ' ' ' ' ' ' Allgemeine Posten ' ' ' '100-3' Abschreibungen 620' ' '168' '172' '171'000 1'171' Nettoaufwand / Steuerbedarf 7'384' '209' '083' '164' '329'100 8'195' '

17 DREISTELLIGE ARTENGLIEDERUNG 2016 VORANSCHLAG 2016 RECHNUNG TOTAL AUFWAND 8'538' '435' Personalaufwand 5'225' '227' Honorare, Sitzungs- und Taggelder 94'100 83' Gehälter Beamte und Angestellte 603' ' Gehälter der Lehrkräfte 3'666'100 3'697' Sozialversicherungsbeiträge 332' ' Personalversicherungsbeiträge 423' ' Unfallversicherungsbeiträge 56'300 56' Übriger Personalaufwand 50'000 42' Sachaufwand 896' ' Büro-, Schulmaterial, Drucksachen 134' ' Anschaffungen 84'200 81' Wasser, Energie, Heizmaterial 176' ' Reinigungs- und Verbrauchsmaterial 19'800 18' Baulicher Unterhalt 98'800 91' Unterhalt Mobilien, Maschinen, Apparate 18'600 22' Mieten, Pachten, Benützungskosten 46'900 44' Sportlager, Landschulwoche, Spesen 201' ' Porti, Telefon, Versicherungen, Dienstleistungen 114' ' Übriges (Beiträge etc.) 1'300 1' Passivzinsen 358' ' mittel- und langfristige Schulden 358' ' Abschreibungen 1'171' '171' Abschreibung Finanzvermögen Verwaltungsvermögen, ordentliche Abschreibungen 1'171'000 1'171' Verwaltungsvermögen, direkte Abschreibungen Entschädigungen an Gemeinwesen 872' ' Gemeinden: Schulgelder 872' ' Eigene Beiträge 13' ' Beiträge schulpsych. Dienst & Beratung 11'000 10' Beiträge an Private, Sozialbeiträge 2'900 1' TOTAL ERTRAG 8'538' '435' Vermögenserträge 38' ' Zinsen von Bankguthaben Liegenschaften des Verwaltungsvermögens Vergütungen für Dienstleistungen 38'600 49' Entgelte 121' ' Verkäufe 0 1' Rückerstattungen von Privaten 121' ' Bussen Anteile und Beiträge 8'329' '195' Finanzbedarf von Gemeinden 8'329'100 8'195' Rückerstattungen 45' ' Gemeinden (Rückerstattungen und Schulgelder) 45'400 52' Beiträge Bund 4' ' Bund 4'000 5'

18 ANLAGESPIEGEL 2016 Beschreibung Tilgungsperiode Zugang Abgang Schulanlagen Grünau I und II '187' ' '629' Dachsanierung Turnhalle Grünau ' ' Gesamtsanierung Grünau I '317' ' '738' Total 18'538' '171' '367'

19 VERZEICHNIS DER LIEGENSCHAFTEN 2016 Versicherung- Grundstück- Mass Verkehrswert Objekt nummer nummer m Grünaustrasse 2, Wittenbach Schulhaus Grünau Schulhaus Grünau '070 16'170'

20 MASSGEBLICHE SCHÜLERZAHLEN 2016 Grundlage Gemäss Gemeindegesetz, Art. 120, lit. b, Abs 2 wird der Finanzbedarf der Schulgemeinde wie folgt ermittelt: Erstreckt sich eine Schulgemeinde über mehrere politische Gemeinden, teilt sie ihren Finanzbedarf anteilmässig auf. Massgebend ist die Zahl der Schülerinnen und Schüler. Schülerinnen und Schüler in der Sonderschule werden doppelt gezählt. effektiv Finanzbedarf Total Oberstufenzentrum Grünau 324 Schüler aus externen Gemeinden Kantonsschule Burggraben 13 Untergymnasium Burggraben 6 Talentschulen 3 Privatschulen 27 Sonderschulen 14 Bruggwaldquartier 0 Wittenbach Oberstufenzentrum Grünau 269 Kantonsschule Burggraben 11 Untergymnasium Burggraben 5 Talentschulen 1 Privatschulen 17 Sonderschulen 11 Bruggwaldquartier 0 Berg Oberstufenzentrum Grünau 19 Kantonsschule Burggraben 2 Untergymnasium Burggraben 1 Talentschulen 0 Privatschulen 7 Sonderschulen 0 Muolen Oberstufenzentrum Grünau 36 Kantonsschule Burggraben 0 Untergymnasium Burggraben 0 Talentschulen 2 Privatschulen 3 Sonderschulen

21 TALENTSCHULE MUSIK UND SCHWIMMEN 2016 Konto Beschreibung Aufwand Ertrag Begabungsförderung 44' Übernahme der Pflichtlektionen Musik (Rhytmik, Stimmbildung, etc.) 38' Übernahme der Pflichtlektionen Schwimmen (Polysportives Training) 3' Mentorate Volksschule (Lehrpersonen) 2' Besondere Veranstaltungen 2' Neujahrskonzert Talentschule Musik 1' Eignungsabklärung Talentschule Musik Schulgelder Oberstufenschule 37' Auswärtige Talentschüler 37' Beitrag der Oberstufenschulgemeinde Grünau 9' Total Aufwand und Ertrag 46' ' Liste Talentschüler Januar - August 2016 Hauptfach Nebenfach 1. Schuljahr Ammann Nina, Wittenbach Schwimmen Bucher Sidney, Wittenbach Klavier Gesang Zanotta Sina, Wittenbach Schwimmen 2. Schuljahr Frischknecht Giulia, Romanshorn Schwimmen Guhl Anaïs, Muolen Cello Klavier Guirao Morena, Wittenbach Gesang Klavier Strauss Ladina Lea, Wittenbach Querflöte Klavier 3. Schuljahr Häberli Céline, Oberuzwil Gitarre/Gesang Klavier Koller Anina, Wittenbach Gesang Klavier Schmutz Lea, Waldkirch Schwimmen Siebenmann Noël, Wittenbach Schwimmen Tiefenthaler Benjamin, Muolen Trompete Klavier Liste Talentschüler August - Dezember 2016 Hauptfach Nebenfach 1. Schuljahr Farkas Karolina, Wittenbach Querflöte Klavier Leuthold Livia, Wittenbach Klavier Gesang Näf Mélia, Waldkirch Handorgel Klavier Siebenmann Nico, Wittenbach Schwimmen Zanotta Sina, Wittenbach Schwimmen 2. Schuljahr Ammann Nina, Wittenbach Schwimmen Bucher Sidney, Wittenbach Klavier Gesang 3. Schuljahr Guhl Anaïs, Muolen Cello Klavier Guirao Morena, Wittenbach Gesang Klavier

22 AULA ABRECHNUNG 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 1600 Betrieb und Unterhalt der Aula 16' ' ' ' Entschädigungen und Zulagen 7' ' Sozialversicherungsbeiträge AG Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge AG Mobiliar, Einrichtungen: Anschaffungen 7' ' Mobiliar, Einrichtungen: Unterhalt ' Benützungsentschädigungen 8' ' Beiträge der Politischen Gemeinde 10' ' Saldo Voranschlag 2016 Rechnung ' Veranstaltungen Im Jahr 2016 fanden in der Aula 58 Veranstaltungen statt. Für knapp 2/3 der Veranstaltungen wurden keine direkten Mietkosten erhoben (OZ Grünau, Politische und Primarschulgemeinde, Schule für Musik und Vereine aus Wittenbach). Firmen auswärts 4% Primarschulgemeinde 5% OZ Grünau 19% Privatpersonen 21% Politische Gemeinde 12% Vereine auswärts 9% Schule für Musik 11% Vereine Wittenbach 19%

23 SCHULE FÜR MUSIK RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2016 RECHNUNG 2016 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 2 Schule für Musik 1'657' '657' '536'900 1'536'900 1'586' '586' Behörde, Verwaltung 234' ' '400 5' ' ' Delegiertenversammlung 7' '200 7' Verwaltungsrat, Kommission, Verwaltung 226' ' '200 5' ' ' Unterricht 1'304' ' '276' '500 1'293' ' Musikunterricht 1'304' ' '276' '500 1'293' ' Schulanlässe 16' '100 1'200 8' Musiklager 5'500 1' Konzerte, übrige Veranstaltungen 16' ' ' Finanzen 102' '435' '363'400 51' '396' Schulgelder und Beiträge 58' '435' '363'300 1'396' Zinsen Allgemeine Posten 44' ' Herkunft der Musikschüler Berg Häggenschwil Muolen im Schulkreis Musikschüler Einwohner Schüler Frühjahr Herbst ' Wittenbach Primarschule Wittenbach Oberstufenschule 9' Schulentlassene Erwachsene/Auswärtige Total Musikschüler

24 ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG 2016 Gemäss Art. 22 der Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom (abgekürzt FHGV). a) Rechnungslegungsgrundsätze Die Grundsätze der Rechnungslegung richten sich nach Art. 1 der FHGV. Bei den per Bilanzstichtag aufgeführten Werten handelt es sich um Nominalwerte. Das Verwaltungsvermögen wird gemäss den entsprechenden Kreditbeschlüssen planmässig nach der linearen Abschreibungsmethode während 25 Jahren abgeschrieben. b) Rückstellungen Die Regionale Oberstufenschulgemeinde Grünau hat im vergangenen Jahr keine Rückstellungen verbucht. c) Beteiligungsspiegel Die Regionale Oberstufenschulgemeinde Grünau ist am Zweckverband der Schule für Musik beteiligt. Dieser Zweckverband stellt kein spezielles Risiko für die beteiligten Gemeinden dar, da er eine reine Betriebsgesellschaft ist und keine eigenen Untergesellschaften besitzt. Die Zusammenfassung der Jahresrechnung der Schule für Musik ist in dieser Jahresrechnung abgedruckt. d) Gewährleistungsspiegel Es bestehen keine Eventualverpflichtungen. e) Anlagespiegel Wir verweisen auf den Anlagespiegel in dieser Jahresrechnung. f) Zusätzliche Angaben Es bestehen per keine Verpflichtungskredite und keine Verbindlichkeiten im Sinne eines Finanzierungsleasings

25 An die Mitglieder des Schulparlamentes der Regionalen Oberstufenschulgemeinde Grünau Prüfung der Jahresrechnung und der Geschäftsführung des Schulrates im 2016 Sehr geehrter Präsident Sehr geehrte Damen und Herren Gemäss den uns auferlegten Rechten und Pflichten prüften wir detailliert die Protokolle des Schulrates sowie stichprobenartig die Jahresrechnung Unsere Schwerpunkte lagen bei dieser Prüfung bei der Amtsführung des Schulrates, dem Vorhandensein eines IKS sowie bei der Überprüfung von einzelnen Positionen der Jahresrechnung An der mit dem Schulrat gemeinsam einberufenen Sitzung vom 24. April 2017 wurden alle für uns noch unklaren Punkte betreffend Jahresrechnung 2016, sowie der Schulratsprotokolle zufriedenstellend geklärt bzw. unsere Fragen beantwortet. Die eingesetzte Revisionsstelle KS Treuhand AG prüfte die Jahresrechnung 2016 im Rahmen eines Review nach Schweizer Prüfungsstandard 910 "Review (prüferische Durchsicht) von Abschlüssen" und ist bei dieser Review nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen sie hätte schliessen müssen, dass die Jahresrechnung nicht den Vorschriften des Gemeindegesetzes des Kantons St. Gallen entspricht. Wir stellen fest, dass die Jahresrechnung mit der Buchhaltung übereinstimmt; die Buchhaltung sauber und ordnungsgemäss geführt ist; die Sitzungsprotokolle des Schulrates detailliert, übersichtlich und verständlich formuliert sind und einen fundierten und umfassenden Einblick in die Geschäfte der Schulbehörden geben; die Geschäftsführung vorbildlich und innerhalb der gesetzlichen Vorschriften erfolgt ist. Die Jahresrechnung 2016 schliesst mit einer ausgeglichenen Rechnung ab. Der Steuerbedarf für alle beteiligten Gemeinden Wittenbach, Muolen und Berg beträgt CHF 8'195' Darin enthalten ist eine Mindersteuerbelastung gegenüber dem Voranschlag 2016 von CHF Die GPK dankt den verantwortlichen Organen, dem Schulrat, der Schulleitung und der Verwaltung für die kompetente Führung und Verwaltung des Schulbetriebes. Antrag Die GPK beantragt aufgrund der Ergebnisse ihrer Prüfung: 1. Dem Geschäftsbericht 2016 sei zuzustimmen. 2. Die Jahresrechnung 2016 sei zu genehmigen. 3. Es sei festzustellen, dass der Beschluss gemäss Ziff. 2 dem fakultativen Referendum im Sinne von Art. 12, lit. d der Gemeindeordnung vom 28. Februar 2016 unterstehe. Wittenbach, 26. April 2017 Die Geschäftsprüfungskommission Der Präsident: Urs Zehnder Die Mitglieder: Reto Eichmann Cornelia Lutz Ulrich Schütz Marco Wüst

26 GENEHMIGUNGSVERMERK ZUR JAHRESRECHNUNG 2016 Die vorstehende Jahresrechnung 2016 wurde vom Schulrat an der Sitzung vom 24. April 2017 geprüft und gutgeheissen. Wittenbach, 24. April 2017 Oberstufenschule Grünau Georges Gladig Schulratspräsident Pascal Blumer Schulverwalter