FAP First Aviation Property Development Grundstücksgesellschaft mbh & Co. KG, Hamburg. ANHANG für das Geschäftsjahr 2015

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2 I. Allgemeine Angaben FAP First Aviation Property Development Grundstücksgesellschaft mbh & Co. KG, Hamburg ANHANG für das Geschäftsjahr 2015 Die Gesellschaft gilt als Kleinstpersonenhandelsgesellschaft i. S. v. 267a Abs. 1 HGB i. V. m. 264a HGB. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde aufgrund der Regelungen des Gesellschaftsvertrags nach den Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Ergänzend hierzu waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Persönlich haftende Gesellschafterin der FAP First Aviation Property Development Grundstücksgesellschaft mbh & Co. KG, Hamburg, ist die FAP Verwaltungsgesellschaft mbh, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital TEUR 25 beträgt. Kommanditistin ist die FAP Beteiligungsgesellschaft mbh mit einem gezeichneten Kapital in Höhe von TEUR 25. Für die Gewinn- und Verlustrechnung kommt das Gesamtkostenverfahren zur Anwendung. II. Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Sachanlagen Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. In die Herstellungskosten selbst erstellter Anlagen sind neben den Einzelkosten auch anteilige Gemeinkosten einbezogen. In den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten wurden im Berichtsjahr TEUR 495 (Vorjahr TEUR 179) Fremdkapitalzinsen als Zugang berücksichtigt. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel werden zum Nominalwert bilanziert. Erkennbare Risiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Rückstellungen Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen ausreichend Rechnung. Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Verbindlichkeiten 1/4

3 Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bilanziert. III. Erläuterungen zur Bilanz Anlagevermögen Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagespiegel ersichtlich. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Sämtliche Ansprüche sind innerhalb eines Jahres fällig. Aktive latente Steuern Aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 876 (i. Vj. TEUR 663) ergeben sich durch Abweichungen im Ansatz von steuerlichen und handelsrechtlichen Herstellungskosten i.h.v. TEUR beim Projekt ZAL und einem gewerbesteuerlichen Verlustvortrag i.h.v. TEUR 1.805, der in den kommenden 4 Jahren voraussichtlich genutzt werden kann. Die latenten Steuern sind mit einem Steuersatz von 16,45% bewertet und entfallen ausschließlich auf die Gewerbesteuer. Eigenkapital Die Hafteinlage in Höhe von TEUR 5 wurde vollständig eingezahlt. Steuerrückstellungen Die Steuerrückstellungen enthalten in Übereinstimmung mit dem Anteilskaufvertrag eine Rückstellung für Gewerbesteuer TEUR 452 (i. Vj. TEUR 452). Darüber hinaus ist eine Rückstellung für Grundsteuer TEUR 60 (i. Vj. TEUR 0) berücksichtigt. Die im Vorjahr gebildete Rückstellung für Grunderwerbsteuer konnte im Geschäftsjahr ergebniswirksam aufgelöst werden. Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR (i. Vj. TEUR 1.460) wurden im Wesentlichen für ausstehende Rechnungen gebildet. Verbindlichkeiten Unter den Verbindlichkeiten wird ein Darlehen von der FAP Beteiligungsgesellschaft mbh mit 2/4

4 insgesamt EUR Mio. 82,25 (i. Vj. EUR Mio. 42,25) geführt. Das Darlehen ist endfällig am Im Weiteren wird auf die Übersicht in der Anlage verwiesen. Sonstige finanzielle Verpflichtungen Die wesentlichen, aus der Bilanz nicht ersichtlichen, finanziellen Verpflichtungen aus abgeschlossenen Verträgen für den Projektzeitraum, ergeben sich insbesondere aus dem abgeschlossenen Nachtrag mit der Ed. Züblin AG. Das Bestellobligo beträgt insgesamt am Bilanzstichtag EUR Mio. 3,7. IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse über TEUR 37 (i. Vj. TEUR 0) umfassen Weiterberechnungen von Baugenehmigungs- und Prüfungsgebühren sowie Gestattungsentgelte. Sonstige betriebliche Erträge Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen handelt es sich um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 20 (i. Vj. TEUR 14). Periodenfremde Aufwendungen und Erträge In den periodenfremden Erträgen ist die Aufhebung der Bauleistungsversicherung in Höhe von TEUR 21 (i. Vj. TEUR 0) enthalten. Die periodenfremden Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Steuerberatungskosten in Höhe von TEUR 22 (i. Vj. TEUR 0). Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Durch Verlustvorträge aus vorangegangen Jahren sind im Jahr 2015 keine Steuern angefallen. In Bezug auf die aktiven latenten Steuern wird auf die Erläuterungen zur Bilanz verwiesen. 3/4

5 V. Sonstige Angaben Mitarbeiter Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Mitarbeiter. Abschlussprüferhonorare Das Abschlussprüferhonorar umfasst im Einzelnen nur Leistungen zur Abschlussprüfung in Höhe von TEUR 6. Hamburger Corporate Governance Kodex Die FAP First Aviation Property Development Grundstücksgesellschaft mbh & Co. KG hat im Geschäftsjahr 2015 die Regelungen des Hamburger Corporate Governance Kodex grundsätzlich eingehalten. Eine Entsprechenserklärung wurde abgegeben. Konzernverhältnisse Dieser Abschluss wird einbezogen in den Konzernabschluss der FHH Freie und Hansestadt Hamburg. Angaben zu den Organen der Gesellschaft Geschäftsführung FAP Verwaltungsgesellschaft mbh, Hamburg Dieter Peters, Schwarzenbek Kaufmann Hamburg, den 04. Februar 2016 FAP Verwaltungsgesellschaft mbh Dieter Peters 4/4

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7 FAP First Aviation Property Development Grundstücksgesellschaft mbh & Co. KG, Hamburg LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2015 Grundlagen der Gesellschaft Die Geschäftstätigkeit umfasst den Erwerb, das Errichten, die Vermietung, das Halten und das Verwalten von Immobilien, insbesondere des Grundstücks Hein-Saß-Weg in Hamburg sowie alle damit in Zusammenhang stehenden Geschäfte. Errichtet wird auf diesem Grundstück das ZAL TechCenter. Im TechCenter sollen rund 600 Ingenieure und Wissenschaftler auf rund Quadratmetern innovative und industrialisierbare Produkte für die Luftfahrtindustrie entwickeln. Hierfür wird die Zentrum für Angewandte Luftfahrtforschung GmbH (ZAL) im TechCenter Testinfrastrukturen für anwendungsorientierte Luftfahrtforschung vorhalten sowie Beratungsdienstleistungen anbieten. Mit dem Vertrag über den Verkauf und die Abtretung der Kommanditanteile vom sind mit Stichtag die Kommanditanteile an der FAP First Aviation Property Development Grundstücksgesellschaft mbh & Co. KG, Hamburg (FAP KG) an die FAP Beteiligungsgesellschaft mbh, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital TEUR 25 beträgt, verkauft worden. Persönlich haftende Gesellschafterin ist die FAP Verwaltungsgesellschaft mbh mit einem gezeichneten Kapital in Höhe von TEUR 25. Nach Übergang der Kommanditanteile wurden die operativen Aufgaben der Gesellschaft auf Basis eines Geschäftsbesorgungsvertrages an die ReGe Hamburg Projekt-Realisierungsgesellschaft mbh vergeben. Die Gesellschaft beschäftigt daher kein eigenes Personal. Rückblick auf das Geschäftsjahr und Entwicklung des Bauvorhabens ZAL Aufgrund des schleppend voranschreitenden Baufortschritts zur Realisierung des ZAL Tech- Centers ist die Freie und Hansestadt Hamburg an die Projektierungsgesellschaft Finkenwerder mbh & Co. KG (ProFi) herangetreten, um das Bauvorhaben unter städtischer Federführung zu realisieren. Aufgrund des bestehenden Termindrucks zur Fertigstellung des Gebäudes war hierzu ein Anteilserwerb der Kommanditanteile der FAP KG erforderlich. Dieser wurde von der hierfür gegründeten Tochtergesellschaft der ProFi, der FAP Beteiligungsgesellschaft mbh, getätigt. Die Kommanditanteile sind mit Wirkung zum übergegangen. Seit der Neuordnung gingen die Arbeiten zügig voran. Das ZAL TechCenter konnte am in Nutzung und am endgültig abgenommen und übergeben werden. 1/3

8 Finanzierung Die Finanzierung des Bauvorhabens erfolgt durch eine Darlehensgewährung der FAP Beteiligungsgesellschaft mbh in Höhe EUR Mio. 82,25. Bis Oktober 2015 sind alle Mittel an die Gesellschaft geflossen. Das Darlehen ist endfällig zum Es ist vorgesehen, dass auch die Endfinanzierung über die FAP Beteiligungsgesellschaft mbh zur Verfügung gestellt wird. Die Tilgung des Darlehens erfolgt über die Mieteinnahmen. Geschäftsentwicklung und Vermögens-, Finanz und Ertragslage Das Berichtsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 885, welcher insbesondere aus der Auflösung einer Rückstellung für nicht aktivierungsfähige Grunderwerbsteuer resultiert und mit dem Verlustvortrag aus dem Vorjahr zu einem nicht durch Vermögenseinlagen gedeckten Verlustanteil in Höhe von EUR Mio. 2,4 (i. Vj. EUR Mio. 3,3) führt. Die Gesellschaft war im abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Nach Abschluss des Berichtsjahres sind keine weiteren Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die zu einer wesentlich veränderten Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage geführt hätten. Ausblick und künftige Entwicklung Mit Fertigstellung des ZAL und Übergabe an die Mieter erwartet die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2016 ein negatives Ergebnis in Höhe von EUR Mio. -4,2. Dieses ist maßgeblich auf ein dem Mieter zur Sicherung der langfristigen Vermietbarkeit gewährtes Infrastrukturbudget in Höhe von insgesamt EUR Mio. 4,0 zurück zu führen. Des Weiteren wird die zum abzuschließende Endfinanzierung in Höhe von EUR Mio. 79,75 für das Jahr 2016 Zinsaufwendungen und Bürgschaftsprovisionen nach sich ziehen. Es wird hierfür mit Aufwendungen in Höhe von EUR Mio. 3,3 gerechnet. Der Darlehensvertrag zur Zwischenfinanzierung in Höhe von EUR Mio. 82,25 wird am zur Rückzahlung an die ProFi KG fällig. Weiterführend wird die Endfinanzierung ab dem in Höhe von EUR Mio. 79,75 abgeschlossen. Hieraus sind voraussichtlich erste Tilgungsraten im Jahr 2016 von EUR Mio. 1,2 zu leisten. Auch für die Folgejahre wird insbesondere durch die Zinsbelastung mit negativen Ergebnissen gerechnet. Die Finanzierung der Gesellschaft in den Folgejahren ist durch das Darlehen der FAP Beteiligungsgesellschaft mbh sowie aus den noch vorhandenen Restmitteln des Geschäftsjahres 2015 gesichert. Trotz der aktuellen bilanziellen Überschuldung geht die Geschäftsführung von 2/3

9 einer Fortführung der Gesellschaft aus, da auf Grundlage der Mietverträge von einer Gesamtwirtschaftlichkeit des Projektes ausgegangen werden kann. Eventuell notwendige Liquiditätszuführungen in den ersten Jahren der Geschäftstätigkeit werden durch den Gesellschafter zur Verfügung gestellt. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung Die Gesellschaft unterliegt, da ihre Geschäftstätigkeit auf die Realisierung eines Projekts begrenzt ist, spezifischen Projekt- und Bonitätsrisiken. Des Weiteren ist das realisierte Bauprojekt über eine Laufzeit von 29 Jahren an ein einziges Unternehmen, die ZAL Zentrum für Angewandte Luftfahrtforschung GmbH, vermietet worden. Die Gesellschaft unterliegt somit einem entsprechenden Bonitätsrisiko. Die Geschäftsführung hat derzeit keine Anhaltspunkte, dass sich die o.g. Risiken konkretisieren. Darüber hinausgehende bestandsgefährdende und sonstige Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage für die Gesellschaft werden nicht gesehen. Hamburg, den 04. Februar 2016 FAP Verwaltungsgesellschaft mbh Dieter Peters 3/3

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