E inwohnergemeinde Dittingen

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1 E inwohnergemeinde Dittingen Budget 2018 Gemeindeversammlung vom

2 Inhaltsverzeichnis Budget 2018 Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte 1 Erläuterungen des Gemeinderates zum Budget 2-4 Auflistung der Finanzkennzahlen 5 Ergebnisübersicht 6 Zusammenzug der Erfolgsrechnung nach Funktionen 7 Zusammenzug der Erfolgsrechnung nach Arten 8-16 Funktional gegliederte Detailerfolgsrechnung Zusammenzug der Investitionsrechnung nach Funktionen 44 Zusammenzug der Investitionsrechnung nach Arten Funktional gegliederte Detailinvestitionsrechnung Auflistung der Investitionen Bericht der Rechnungsprüfungskommission 52

3 Erläuterungen des Gemeinderates zum Budget 2018 Geschätzte Einwohnerinnen und Einwohner Das vorliegende Budget 2018 der weist bei einem Gesamtaufwand von CHF 3'092'889 und einem Gesamtertrag von CHF 3'069'009 einen Mehraufwand von CHF 23'880 aus, was eine Verschlechterung von CHF 22'636 zum Budget 2017 bedeutet. Die Investitionsrechnung weist eine Zunahme der Nettoinvestitionen von CHF 1'219'450 aus, die vorwiegend durch das bereits als Sondervorlage genehmigte Projekt "Schulraumerweiterung / Umbau Gemeindesaal entstanden sind. Der Gemeinderat hat bereits bei der ersten Beratung des Budgets feststellen müssen, dass die gebundenen Ausgaben für das Jahr 2018 eine massive Steigerung verzeichnen. Der Gemeinderat hat in sämtlichen Bereichen die möglichsten Einsparungen vorgenommen. Das Einsparungspotential ist jedoch relativ gering. Der Gemeinderat hält daran fest, dass die Infrastruktur massvoll unterhalten wird, damit höhere Folgekosten für die Zukunft vermieden werden können und dass bei den Sparmassnahmen nicht ein Leistungsabbau im Vordergrund steht. Der Gemeinderat ist bestrebt die Rahmenbedingungen der Gemeinde Dittingen attraktiv zu gestalten und diese auch über längere Zeit zu halten. Die Bandbreite für Einsparungen wird durch die höheren Kosten in den gebundenen Ausgaben und durch die zusätzlichen Lasten, welche auf die Gemeinden delegiert werden, immer kleiner. Aus diesem Grund sieht sich der Gemeinderat gezwungen, die bereits mehrmals angekündigte Steuererhöhung zu beantragen und zwar um 2% auf neu 68 % der Staatssteuer. Im Weiteren zeigt sich, dass die Feuerwehrersatzabgaben die Kosten der Feuerwehr seit Jahren nicht decken. Der Gemeinderat beantragt aus diesem Grund eine Erhöhung des minimalen und maximalen Betrages um je CHF 100 auf neu minimal CHF 200 und maximal CHF 600. Allgemeine Dienste Die Personalkosten im Vergleich zum Jahr 2016 (Verwaltungsgemeinschaft) sind rund CHF 37' tiefer bei gleichbleibenden Stellenprozenten auf der Verwaltung Dittingen. Der Gemeinderat hat mit Absprache der Verwaltungsangestellten die Stellenprozente um 20% auf 180% reduziert und konnte damit weitere CHF 15' einsparen. Der Burgerrat hat beschlossen, ab Januar 2016 die Schreiberei durch eigenes Personal zu führen. Trotz dem geringeren Ertrag aus den Dienstleistungen an die Burgerkorporation können in der Verwaltung im Vergleich zum Jahr 2016 gesamthaft Kosteneinsparungen von rund CHF 33' verzeichnet werden. Öffentliche Ordnung und Sicherheit Die Kosten der KESB Laufental sind mit rund CHF 18' höher veranschlagt. Dies vor allem aufgrund der höheren Fallzahlen und für notwendige Massnahmen wie zum Beispiel begleitetes Besuchsrecht. Bildung Die Schulleitung konnte die versprochenen Einsparungen aufgrund der Schulraumerweiterung nachweisen. Diese Einsparungen wirken sich im Budget 2018 für die Monate August bis Dezember mit rund CHF 11' weniger Personalaufwand aus (im Vergleich zur jetzigen Situation). Die Abschreibungen für die Schulraumerwei-terung werden erst im 2019 zum Tragen kommen. Der neue Kostenverteiler in der Kreisschule zeigt seine Auswirkungen, da das Gewicht mehr auf die Inanspruchnahme der Dienstleistungen gelegt wurde. Zudem werden die Transportkosten nach Kind verrechnet. Soziale Sicherheit In der Gesundheit kann zum heutigen Zeitpunkt mit etwas geringeren Beiträgen an die Altersheime gerechnet werden. Bei der Sozialhilfe werden mehr unterstützungsbedürftige Personen verzeichnet. Es muss mit Mehrkosten von rund CHF 34' gerechnet werden. Finanzen und Steuern Der Netto Ertrag im Sachgebiet Finanzen und Steuern wird rund CHF 73'500 höher budgetiert als im Jahr Die Steuererträge sind rund CHF 93' höher budgetiert worden. Darin enthalten ist die Steuererhöhung von 2 % was einen Betrag von CHF 33' ausmacht. Der Horizontale Finanzausgleich fällt aufgrund der Erwartung der Steuereingänge 2017 um rund CHF 120'000 tiefer als im Jahr 2017 aus. Aufgrund der höheren Beiträgen von anderen Ausgleichszahlungen wird das Resultat des gesamten Finanzausgleichs um ca. CHF 37'000 tiefer ausfallen. 1

4 Erläuterungen zu den einzelnen Konti Nachfolgend die Erläuterungen zu den Konti welche mit einem * bezeichnet sind. ERFOLGSRECHNUNG Allgemeine Verwaltung Reduktion der Stellenprozente von 200 auf 180 % Einmalige Kosten von RUF für Datenabzug von CHF 5' entfallen Kopierer Leasing Budgetfehler CHF 15' Restkosten an RUF Software entfallen Die Burgerschreiberei wird ab 2018 durch eigenes Personal der Burgerkorporation geführt. Öffentliche Ordnung und Sicherheit Einmalige Kosten von CHF 5' für die digitalen Daten für die Erfassung des Katasterwesens in der EDV entfallen Mehr und komplexere Fälle bei der KESB Laufental Höhere Kosten aufgrund von notwendigen Massnahmen wie zum Beispiel begleitetes Besuchsrecht Durch die Veränderung der Altersstruktur der Wohnbevölkerung von Dittingen werden geringere Feuerwehrersatzabgaben erwartet. Da die Ersatzabgaben die Kosten der Feuerwehr decken sollten, hat der Gemeinderat beschlossen den Minimalbetrag von CHF auf CHF zu erhöhen. Der Maximalbetrag wird von CHF auf CHF erhöht. Mit dieser Massnahme kann mit ca. CHF 12' Mehreinnahmen gerechnet werden Höhere Abschreibungen aufgrund des Ersatzes der elektronischen Trefferanzeigen Auf Grund einer Inspektion der Zivilschutzanlage in der Dorfstrasse 26 muss der Bodenkanal erneuert werden. Diese Kosten können jedoch aus dem Fond für Schutzraumbauten entnommen werden. (siehe Kto ). Bildung Die Telefonnummer der Schule wurde in die Telefonanlage der Verwaltung integriert. Es wird ein Kostenanteil via interne Verrechnung verbucht Die Gemeinde Dittingen hat keine Schüler in der Kleinklasse und muss deshalb nur den Grundbeitrag entrichten. Im neuen Kreisschulvertrag werden die Kosten neu aufgeschlüsselt 30% pro Einwohner und 70 % pro Schüler resp. Lektionen vorher war es umgekehrt. Auf Grund der neuen Aufschlüsselung und der erwarteten Schülerzahlen fallen in der Gemeinde Dittingen rund CHF 37' mehr Kosten an Im Budget 2017 wurde die Sommerreinigung nicht berücksichtigt Der Ersatz der Telefonanlage wurde im 2017 realisiert Der Wasseranschluss in der Verwaltung und im ehemaligen Vereinszimmer wurde im 2017 erstellt. 2

5 Gemäss Budget des Vereins Tagesfamilien Laufental-Thierstein werden für die Gemeinde Dittingen nur noch rund die Hälfte der Kosten anfallen In den vergangenen Jahren wurden die Löhne der Schulleitung von der Kantonalen Verwaltung falsch deklariert. Die Lohnanteile für Lehrerlöhne und Schulleitung wurden vertauscht Höhere Sozialleistungen auf Grund der höheren Lohnsumme Analog Kto Gemäss dem neuen Kreisschulvertrag werden die Kosten für den Transport separat und nach Nutzung verrechnet. Kultur, Sport, Freizeit, Kirche Linien auf Hartplatz und Löcher auffüllen CHF 3' weniger Kosten gemäss Budget der Spitex Laufental Entfällt wird Rückwirkend ab 2016 vom Kanton übernommen. Soziale Sicherheit CHF 49' Mehraufwand auf Grund grösserer Anzahl von unterstützungsbedürftigen Personen. Verkehr Anschaffung neuer Salzstreuer. Dieses Modell ist im Salzverbrauch sparsamer. Damit können Kosten für Salz gesparrt und der Winterdienst kann ökologischer durchgeführt werden CHF 10' Einsparung durch minimalen Unterhalt Die Strassenbeleuchtung wurde in den letzten Jahren saniert und benötigt nur noch minimalen Unterhalt Leasingraten Pickup Höhere Abschreibungen durch die Ersatzanschaffung des Traktors. Umweltschutz und Raumordnung Geplantes Ergebnis der Spezialfinanzierung Wasserversorgung für das Jahr 2018 CHF 24' Geplantes Ergebnis der Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung für das Jahr 2018 CHF 25' Tieferer Beitrag an die Betriebskosten der ARA Laufental/Lüsseltal von rund CHF 40' Geplantes Ergebnis der Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung von CHF 4' Im 2017 in falschem Konto budgetiert Geplante Grabräumungen CHF 6' Volkswirtschaft Höhere Kostenanteile gem. Waldgesetz CHF 5'

6 Finanzen und Steuern Einkommenssteuererwartung für das Jahr 2018 CHF 1'099' und geplante Steuererhöhung von 2 % was einen Betrag von CHF 33' zusätzlich ergibt Gemäss Angaben des Statistischen Amts dürfen ab dem Jahr 2018 keine Steuereingänge aus den Vorjahren mehr budgetiert werden. Die Steuern sollen im Jahresabschluss so abgegrenzt werden, damit die Buchung von Vorjahressteuern möglichst vermieden wird Zusätzliche Beiträge "Lastenabgeltung Bildung Weite" auf Grund der höheren Schülerzahlen von rund CHF 26' Der Finanzausgleich fällt auf Grund der höheren Steuereinnahmen von 2017 um rund CHF 124' tiefer aus Der bis zum Jahr 2020 befristete Übergangsbeitrag ist um CHF 15' tiefer. Die letzte Tranche wird im 2019 ausbezahlt Die Kompensation der Ergänzleistungen fällt gemäss Mitteilung des Statistischen Amts um rund CHF 14' höher aus CHF 7' mehr Zinsaufwand auf Grund eines eventuell nötigen neuen Darlehens. INVESTITIONSRECHNUNG Öffentliche Ordnung und Sicherheit Amtliche Vermessung AV93 3. Etappe ausserhalb des Baugebietes. Dittingen 2018 bis Bildung Einbau Kindergarten / Umbau Gemeindesaal gemäss Beschluss der Gemeindeversammlung vom Verkehr Sanierung Obermattstrasse wird als Sondervorlage noch zur Genehmigung vorgelegt. Sanierungsarbeiten in Zusammenhang mit der Sanierung der Kantonsstrasse. Projektierung Schachentalstrasse. Noch nicht ausgeführte Arbeiten des ursprünglichen Projekts. Überprüfung Brücke Ried Anwänderbeiträge Sanierung Obermattstrasse. Umweltschutz und Raumordnung Sanierung Quellfassungen Tranche 2018 gemäss GWP. Sanierung Obermattstrasse wird als Sondervorlage noch zur Genehmigung vorgelegt. Sanierungsarbeiten in Zusammenhang mit der Sanierung der Kantonsstrasse. Sanierung Obermattstrasse wird als Sondervorlage noch zur Genehmigung vorgelegt Fertigstellung Gemeinschaftsgrab Anpassung Zonenpläne Siedlung und Zonenplan Siedlung Anpassung BLU Chälen. 4

7 Auflistung der Finanzkennzahlen Kennzahl FINANZKENNZAHLEN Budget 2017 Budget 2017 Ø 5 Jahre Wert Bewertung Wert Wert Kantonale Richtlinien Selbstfinanzierungsgrad - Gesamt 41% - 43% 33% - Allgemeiner Haushalt 44% - 46% 38% - Spezialfinanzierung Wasser 99% - 99% N/V - Spezialfinanzierung Abwasser -3% - -3% 5% Der jährliche Selbstfinanzierungsgrad kann stark schwanken. Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad gegen 100% betragen, wobei auch der Stand der aktuellen Verschuldung und die Konjunkturlage (bei Hochkonjunktur möglichst über 100%) eine Rolle spielt. Zinsbelastungsanteil 1.5% Gut 1.3% 2.1% <4%: Gut 4%-9%: Genügend >9%: Schlecht Kapitaldienstanteil 8.0% Tragbare Belastung 7.9% 8.9% <5%: Geringe Belastung 5%-15%: Tragbare Belastung >15%: Hohe Belastung Selbstfinanzierungsanteil 7% Schlecht 7% 7% >20%: Gut 10%-20%: Mittel <10%: Schlecht Investitionsanteil 47% Sehr starke Investitionstätigkeit 20% 38% <10%: Schwache Investitionstätigkeit 10%-20%: Mittlere Investitionstätigkeit 20%-30%: Starke Investitionstätigkeit >40%: Sehr starke Investitionstätigkeit N/V = Noch nicht verfügbar 5

8 Ergebnisübersicht Budget 2018 Budget 2017 Rechnung 2016 ERFOLGSRECHNUNG 3'092'889 3'069'009 2'993'708 2'992'464 3'243' '370' Betriebliches Ergebnis: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 8'920 24' ' Ergebnis aus Finanzierung: Aufwandüberschuss 32'800 26'150 24' Ertragsüberschuss = Operatives Ergebnis (Betrieb Aufwandüberschuss 23'880 1'244 & Finanzierung) Ertragsüberschuss 126' Ausserordentliches Ergebnis: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss = Gesamtergebnis (operativ Aufwandüberschuss 23'880 1'244 & ausserordentlich) Ertragsüberschuss 126' INVESTITIONSRECHNUNG 1'277'700 58' '500 20' ' ' Zunahme der Nettoinvestitionen 1'219' '500 49' Abnahme der Nettoinvestitionen 6

9 Budget 2018 Budget 2017 Rechnung Allgemeine Verwaltung 442'950 85' ' ' ' ' Nettoaufwand 357' ' ' Oeffentliche Ordnung und Sicherheit 176'160 67' '612 40' ' ' Nettoaufwand 108' '262 82' Bildung 1'060'022 35'200 1'014'329 28'600 1'060' ' Nettoaufwand 1'024' ' ' Kultur, Sport, Freizeit, Kirche 30'090 19'056 25' Nettoaufwand 30'090 19'056 25' Gesundheit 188'350 25' '260 25' ' ' Nettoaufwand 162' ' ' Soziale Sicherheit 425' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 276' ' ' Verkehr 278'966 75' '240 79' ' ' Nettoaufwand 203' ' ' Umweltschutz und Raumordnung 356' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 67'899 58'681 64' Volkswirtschaft 25'860 38'359 20'498 47'009 15' ' Nettoertrag 12'499 26'511 23' Finanzen und Steuern 108'952 2'303' '182 2'248' ' '492' Nettoertrag 2'194'588 2'144'993 2'225' Total 3'092'889 3'069'009 2'993'708 2'992'464 3'243' '370' Ertragsüberschuss 126' Aufwandüberschuss 23'880 1'244 T o t a l 3'092'889 3'092'889 2'993'708 2'993'708 3'370' '370'

10 Artengliederung 3 A U F W A N D 3'092'889 2'993'708 3'243' PERSONALAUFWAND 1'172'904 1'163'795 1'091' Behörden und Kommissionen 65'500 65'500 65' Behörden und Kommissionen 65'500 65'500 65' Löhne des Verwaltungs- und 349' ' ' Betriebspersonals 3010 Löhne des Verwaltungs- und 349' ' ' Betriebspersonals 302 Löhne der Lehrkräfte 561' ' ' Löhne der Lehrkräfte 561' ' ' Temporäre Arbeitskräfte Temporäre Arbeitskräfte Zulagen 10'920 10'630 11' Erziehungszulagen 10'920 10'630 11' Arbeitgeberbeiträge 177' ' ' AHV, IV, EO, ALV, 62'890 64'175 49' Verwaltungskosten 3052 Pensionskassen 85'835 80' ' Unfallversicherungen 6'820 6'960 4' Familienausgleichskasse 12'820 12'720 9' Krankentaggeldversicherungen 9'539 9'200 6' Übriger Personalaufwand 8'020 11'220 3' Aus- und Weiterbildung des 4'800 7'800 1' Personals 3091 Personalrekrutierung Sonstiger Personalaufwand 3'100 3'300 2'

11 Artengliederung 31 SACH- UND ÜBRIGER 475' ' ' BETRIEBSAUFWAND 310 Material- und Warenaufwand 62'980 68'610 40' Büromaterial 6'300 7' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 18'400 23'450 11' Drucksachen, Publikationen 6'000 8'000 1' Fachliteratur, Zeitschriften Lehrmittel 21'440 17'720 14' Übriger Material- und 10'600 11'500 11' Warenaufwand 311 Mobilien, Maschinen,Fahrzeuge 49'000 61'215 35' Büromöbel und -geräte 5'680 7'800 8' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 14'750 11'370 2' Werkzeuge 3112 Dienstkleider Hardware 11'900 18'700 22' Immaterielle Anlagen 14'970 20' Übrige Anschaffungen 1'200 2' Ver- und Entsorgung 51'150 52'350 56' Ver- und Entsorgung 51'150 52'350 56' Dienstleistungen und Honorare 164' ' ' Dienstleistungen Dritter 75'250 72'400 56' Planungen und Projektierungen 1' Dritter 3132 Honorare externer Berater, Gut 54'730 56'110 63' Fachexperten 3133 Informatik-Nutzungsaufwand 10'780 10' Sachversicherungsprämien 19'660 16'710 15' Steuern und Gebühren 4'540 3'600 3' Baulicher und betrieblicher 91'160 73'040 72' Unterhalt 9

12 Artengliederung 3140 Unterhalt an Grundstücken 12'000 3'000 4' Unterhalt 19'500 35'000 26' Strassen/Verkehrswege 3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 27'500 19'500 23' Unterhalt Hochbauten 32'160 15'540 18' Unterhalt Mobilien und 16'895 17'780 20' immatrielle Anlagen 3150 Unterhalt Büromöbel und 1'000 1'000 2' geräte 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 12'300 13'500 13' Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 3153 Informatik-Unterhalt 1' (Hardware) 3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 1'395 1'780 4' Unterhalt übrige mobile Anlage 1'200 1' Mieten, Leasing, Pachten, 15'825 1'310 3' Benützungsgebühren 3160 Miete und Pacht Liegenschaften 1'480 1'160 3' Miete, Benützungskosten 14'195 Mobilien 3169 Übrige Mieten und Benützungskosten 317 Spesenentschädigungen 13'778 14'800 12' Reisekosten und Spesen 7'350 7'950 5' Exkursionen, Schulreisen und 6'428 6'850 6' Lager 318 Wertberichtigungen auf 5'000 6'000 9' Forderungen 3181 Tatsächliche Vorderungsverluste 3182 Wertberichtigungen Steuerguthaben natürliche Pers 10

13 Artengliederung 3183 Tatsächliche Forderungsverlust 5'000 6'000 10' Steuerguthaben natürliche Pers 3184 Wertberichtigung Steuerguthabe juristische Personen 3185 Tatsächliche Forderungsverlust juristische Personen 319 Verschiedener Betriebsaufwand 4'800 2'350 1' Übriger Betriebsaufwand 4'800 2'350 1' ABSCHREIBUNGEN VER- 189' ' ' WALTUNGSVERMÖGEN 330 Abschreibungen Sachanlagen 138' ' ' Planmässige Abschreibungen 135' ' ' Sachanlagen 3301 Ausserplanmässige Abschreibung 2'636 2'636 2' Sachanlagen 332 Abschreibungen immatrielle 32'943 40'710 30' Anlagen 3320 Planmässige Abschreibungen imm 32'943 40'710 30' Anlagen 339 Abschreibung 18'352 18'352 18' PK-Bilanzfehlbetrag 3390 Abschreibung 18'352 18'352 18' PK-Bilanzfehlbetrag 34 FINANZAUFWAND 64'650 57'650 60' Zinsaufwand 64'650 57'650 60' Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 3403 Vergütungszinsen / Skonti 500 1' Steuern 11

14 Artengliederung 3406 Verzinsung langfristige 64'150 56'650 60' Finanzverbindlichkeiten 35 EINLAGEN IN FONDS UND 54'611 29'428 99' SPEZIALFINANZIERUNGEN 351 Einlagen in Fonds und 54'611 29'428 99' Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 3510 Einlagen in 54'611 29'428 99' Spezialfinanzierungen 36 TRANSFERAUFWAND 1'030' '623 1'315' Entschädigungen an Gemeinwesen 349' ' ' Entschädigung an Kanton 29'500 26'500 27' Entschädigungen an Gemeinden 219' ' ' und Zweckverbänden 3614 Entschädigungen an öffentliche 100' ' ' Unternehmungen 363 Beiträge an Gemeinwesen und 677' ' ' Dritte 3631 Beiträge an Kanton 197' ' ' Beiträge an Gemeinden und 173' ' ' Zweckverbände 3634 Beiträge an öffentliche 8'800 8'860 11' Unternehmungen 3635 Beiträge an private 1' Unternehmungen 3636 Beiträge an private Organisa- 77'000 79'710 63' tionen ohne Erwerbszweck 3637 Beiträge an private Haushalte 221' ' ' Abschreibungen 3' ' Investitionsbeiträge 3660 Planmässige Abschreibungen 3' ' Investitionsbeiträge 12

15 Artengliederung 39 INTERNE VERRECHNUNGEN 105' ' ' Material- und Warenbezüge 5'800 5'800 3' Interne Verrechnungen von 5'800 5'800 3' Material- und Warenbezügen 391 Dienstleistungen 99'300 95' ' Interne Verrechnungen 99'300 95' ' von Dienstleistungen 4 E R T R A G 3'069'009 2'992'464 3'370' FISKALERTRAG 1'569'300 1'477'000 1'592' Steuern natürliche Personen 1'292'800 1'224'000 1'275' Einkommenssteuern natürliche 1'147'800 1'084'000 1'123' Personen 4001 Vermögenssteuern natürliche 89'000 86'000 94' Personen 4002 Quellensteuern natürliche 56'000 54'000 56' Personen 401 Steuern juristische Personen 276' ' ' Ertragssteuern juristische 240' ' ' Personen 4011 Kapitalsteuern juristische 36'500 43'000 52' Personen 41 REGALIEN UND KONZESSIONEN 38'359 46'009 38' Regalien 6'009 6'009 6' Regalien 6'009 6'009 6' Konzessionen 32'350 40'000 31' Konzessionen 32'350 40'000 31'

16 Artengliederung 42 ENTGELTE 397' ' ' Ersatzabgaben 48'500 40'000 40' Ersatzabgaben 48'500 40'000 40' Gebühren für Amtshandlungen 9'950 6'950 11' Gebühren für Amtshandlungen 9'950 6'950 11' Benützungsgebühren und 274' ' ' Dienstleistungen 4240 Benützungsgebühren und 274' ' ' Dienstleistungen 425 Erlös aus Verkäufen Verkäufe Rückerstattungen 65'040 48' ' Rückerstattungen Dritter 65'040 48' ' Bussen Bussen Übrige Entgelte Übrige Entgelte Eingang abgeschriebener Steuern natürliche Personen 43 VERSCHIEDENE ERTRÄGE 34' Übriger Ertrag 34' Übertragung aus der 34' Investitionsrechnung 44 FINANZERTRAG 31'850 31'500 35' Zinsertrag 20'200 20'200 20'

17 Artengliederung 4400 Zinsen flüssige Mittel Zinsen kurzfristige Finanzanlagen 4403 Verzugszinsen Steuern 20'000 20'000 20' Ertrag aus Darlehen und Beteiligungen Verwaltungsvermögen Ertrag aus Beteiligungen Verwaltungsvermögen 447 Liegenschaftenertrag 11'300 11'300 14' Verwaltungsvermögen 4470 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften des 5'500 5'500 5' Verwaltungsvermögen 4472 Benützungsgebühren Liegenschaften des 5'800 5'800 9' Verwaltungsvermögen 45 ENTNAHMEN AUS FONDS UND 18'000 2'730 1' SPEZIALFINANZIERUNGEN 450 Entnahmen aus Fonds im 18'000 1' Fremdkapital 4501 Entnahmen aus Fonds 18'000 1' Schutzraumbauten 451 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 2'730 im Eigenkapital 4510 Entnahmen aus 2'730 Spezialfinanzierungen 46 TRANSFERERTRAG 908' '225 1'062' Entschädigung von Gemeinwesen 149' ' ' Entschädigung vom Kanton 131' ' ' Entschädigung von Gemeinden 18'050 12'550 4' und Zweckverbänden 15

18 Artengliederung 462 Finanz- und Lastenausgleich 562' ' ' Sonderlastenabgeltungen 159' ' ' Horizontaler Finanzausgleich 403' ' ' Beiträge von Gemeinwesen 195' ' ' und Dritten 4631 Beiträge vom Kanton 158'210 80' ' Beiträge von Gemeinden und 37'500 77'300 75' Zweckverbänden 4636 Beiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck 469 Verschiedener Transferertrag Rückverteilungen INTERNE VERRECHNUNGEN 105' ' ' Material und Warenbezüge 5'800 5'800 3' Interne Verrechnung von 5'800 5'800 3' Material- und Warenbezügen 491 Dienstleistungen 99'300 95' ' Interne Verrechnung von 99'300 95' ' Dienstleistungen 16

19 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 442'950 85' ' ' ' ' Legislative und Exekutive 68'280 69'460 66' Legislative 8'200 9'200 6' Legislative 8'200 9'200 6' Behörden und Kommissionen 7'100 7'000 5' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 3053 Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Aus- und Weiterbildung des Personals 3102 Drucksachen, Publikationen 500 1' Immaterielle Anlagen Reisekosten und Spesen Exekutive 60'080 60'260 59' Exekutive 60'080 60'260 59' Behörden und Kommissionen 50'500 50'500 50' AHV, IV, EO, ALV, 5'270 5'570 5' Verwaltungskosten 3053 Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Aus- und Weiterbildung des Personals 3099 Sonstiger Personalaufwand Übrige Mieten und Benützungskosten 3170 Reisekosten und Spesen 3'000 3'000 2'

20 02 Allgemeine Dienste 374'670 85' ' ' ' ' Übrige allgemeine Dienste 374'670 85' ' ' ' ' Allgemeine Dienste 374'670 85' ' ' ' ' *3010 Löhne des Verwaltungs- und 203' '250 2' Betriebspersonals 3030 Temporäre Arbeitskräfte AHV, IV, EO, ALV, 12'970 14' Verwaltungskosten 3052 Pensionskassen 21'600 20' Unfallversicherungen 2'180 2' Familienausgleichskasse 2'720 2' Krankentaggeldversicherungen 2'120 2' Aus- und Weiterbildung des 1'500 4' Personals 3100 Büromaterial 5'300 6' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen 3'500 5' Büromöbel und -geräte 1'000 1'000 3' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge Werkzeuge 3113 Hardware 11'900 13'200 6' *3118 Immaterielle Anlagen 13'500 18' Dienstleistungen Dritter 41'040 37'800 26' Honorare externer Berater, Gutachter, Fachexperten 1'000 1' Informatik-Nutzungsaufwand 6'700 7' Sachversicherungsprämien 8'900 8'200 8' Unterhalt Büromöbel und geräte 3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 0 0 3' *3161 Miete, Benützungskosten 5' Mobilien 18

21 3169 Übrige Mieten und Benützungskosten 3170 Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand Planmässige Abschreibungen immat. 3'290 3'290 3' Anlagen 3611 Entschädigung an Kanton 25'000 22'000 24' *3612 Entschädigungen an Gemeinden 0 15' ' und Zweckverbänden 3910 Interne Verrechnungen von Dienstleistungen 4210 Gebühren für Amtshandlungen 9'950 6'950 11' Verkäufe Rückerstattungen Dritter Bussen Entschädigung von Gemeinden 4'400 4'400 4' und Zweckverbänden 4631 Beiträge vom Kanton 6'700 5'200 6' *4632 Beiträge von Gemeinden und 34'250 66'300 62' Zweckverbänden 4910 Interne Verrechnung von 29'600 29'600 36' Dienstleistungen 1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND 176'160 67' '612 40' ' ' SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 11 Polizei 3'000 3'000 2' Polizei 3'000 3'000 2' Polizei 3'000 3'000 2' Dienstleistungen Dritter 3'000 3'000 2'

22 14 Allgemeines Rechtswesen und 84'040 1'050 71' ' ' Vormundschaftswesen 140 Allgemeines Rechtswesen und 84'040 1'050 71' ' ' Vormundschaftswesen 1400 Allgemeines Rechtswesen 14'040 1'050 19' ' *3132 Honorare externer Berater, Gutachter, 5'000 10'000 3' Fachexperten 3133 Informatik-Nutzungsaufwand Planmässige Abschreibungen immat. 8'440 8'970 9' Anlagen 4120 Konzessionen Rückerstattungen Dritter Entschädigung vom Kanton Kindes- und Erwachsenenschutz 70'000 52'400 45' ' *3612 Entschädigungen an Gemeinden 50'000 48'900 44' und Zweckverbänden *3637 Beiträge an private Haushalte 20'000 3' Rückerstattungen Dritter 0 0 2' Feuerwehr 46'220 48'500 46'010 40'000 44' ' Feuerwehr 46'220 48'500 46'010 40'000 44' ' Feuerwehr 46'220 48'500 46'010 40'000 44' ' Sonstiger Personalaufwand 1'000 1'200 1' Tatsächliche Vorderungsverluste 3300 Planmässige Abschreibungen 0 3' Sachanlagen 3612 Entschädigungen an Gemeinden 42'120 41'710 39' und Zweckverbänden 20

23 3660 Planmässige Abschreibungen 3' ' Investitionsbeiträge *4200 Ersatzabgaben 48'500 40'000 40' Übrige Entgelte Militär und Bevölkerungsschutz 42'900 18'000 19'732 23' ' Militär 9'400 4'274 5' Schiesswesen 9'400 4'274 5' *3300 Planmässige Abschreibungen 7'550 2'774 2' Sachanlagen 3636 Beiträge an private Organisa- 1'850 1'500 2' tionen ohne Erwerbszweck 162 Bevölkerungsschutz 33'500 18'000 15'458 17' ' Zivilschutz 32'950 18'000 14'158 16' ' Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter *3144 Unterhalt Hochbauten 18' Planmässige Abschreibungen 3'450 2'658 3' Sachanlagen 3632 Beiträge an Gemeinden und 11'200 11'200 12' Zweckverbände 4501 Entnahmen aus Fonds 18' ' Schutzraumbauten 1621 Gemeindeführungsstab 550 1'300 1' Entschädigungen an Gemeinden und Zweckverbänden 3632 Beiträge an Gemeinden und 400 1'150 1' Zweckverbände 21

24 2 BILDUNG 1'060'022 35'200 1'014'329 28'600 1'060' ' Obligatorische Schule 1'060'022 35'200 1'014'329 28'600 1'060' ' Kindergarten 141' ' ' ' Kindergarten 141' ' ' ' Löhne der Lehrkräfte 112' ' ' Erziehungszulagen 3'780 3'920 3' AHV, IV, EO, ALV, 7'130 7'460 6' Verwaltungskosten 3052 Pensionskassen 12'300 12'850 11' Unfallversicherungen Familienausgleichskasse 1'520 1'570 1' Krankentaggeldversicherungen 1'180 1'220 1' Aus- und Weiterbildung des Personals 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften Lehrmittel 2'700 3'240 3' Büromöbel und -geräte 0 0 1' Reisekosten und Spesen Rückerstattungen Dritter 0 0 9' Primarschule 679'238 13' '510 8' ' ' Primarschule 679'238 13' '510 8' ' ' Löhne der Lehrkräfte 425' ' ' Erziehungszulagen 6'440 6'570 7' AHV, IV, EO, ALV, 26'800 27'520 27' Verwaltungskosten 3052 Pensionskassen 38'500 36'150 37' Unfallversicherungen Familienausgleichskasse 5'760 5'760 5'

25 3055 Krankentaggeldversicherungen 4'480 4'460 4' Aus- und Weiterbildung des 2'500 2' Personals 3091 Personalrekrutierung Drucksachen, Publikationen 2'000 1' Fachliteratur, Zeitschriften Lehrmittel 17'740 12'980 11' Büromöbel und -geräte 3'180 1'000 3' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 300 1' Werkzeuge 3113 Hardware 0 5'500 15' Immaterielle Anlagen 1'470 1' Übrige Anschaffungen 1' *3130 Dienstleistungen Dritter 1'200 2'600 1' Unterhalt Büromöbel und geräte 3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 3160 Miete und Pacht Liegenschaften 1' Reisekosten und Spesen 1'300 1' Exkursionen, Schulreisen und 6'428 6'850 6' Lager 3199 Übriger Betriebsaufwand 2' *3632 Beiträge an Gemeinden und 129' ' ' Zweckverbände 4260 Rückerstattungen Dritter ' Entschädigung von Gemeinden 13'500 8' und Zweckverbänden 214 Musikschule 14'250 18'500 16' Musikschule 14'250 18'500 16' Beiträge an Gemeinden und 14'250 18'500 16' Zweckverbände 23

26 217 Schulliegenschaften 138'900 17' '469 15' ' ' Schulliegenschaften 138'900 17' '469 15' ' ' (Primarschule) *3010 Löhne des Verwaltungs- und 26'940 19'500 26' Betriebspersonals 3050 AHV, IV, EO, ALV, 1'740 1'310 1' Verwaltungskosten 3053 Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherungen Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4'000 7'000 3' *3110 Büromöbel und -geräte 1'000 5' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 500 1'000 2' Werkzeuge 3120 Ver- und Entsorgung 28'600 30'000 27' Dienstleistungen Dritter Sachversicherungsprämien 3'950 3'950 3' *3144 Unterhalt Hochbauten 10'170 13'000 14' Unterhalt Büromöbel und 0 0 1' geräte 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 1'000 1'000 1' Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 3159 Unterhalt übrige mobile Anlage 1'200 1' Planmässige Abschreibungen 42'054 42'733 42' Sachanlagen 3301 Ausserplanmässige Abschreibung 2'636 2'636 2' Sachanlagen 3900 Interne Verrechnungen von 2'500 2' Material- und Warenbezügen 3910 Interne Verrechnungen 11'500 11'500 29' von Dienstleistungen 4260 Rückerstattungen Dritter 11'000 9'000 16' Benützungsgebühren Liegenschaften Verwaltungsvermögen 5'800 5'800 9'

27 4900 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezügen 218 Schulergänzende Tagesbetreuung 7'000 15'300 17' Schulergänzende Tagesbetreuung 7'000 15'300 17' *3612 Entschädigungen an Gemeinden 7'000 15'300 17' und Zweckverbänden 219 übrige obligatorische Schule 78'974 4'600 37'370 5'500 34' ' Schulleitung und Schulrat 48'974 23'910 22' Behörden und Kommissionen 6'500 6'500 9' Löhne des Verwaltungs- und 5'710 5'650 5' Betriebspersonals *3020 Löhne der Lehrkräfte 23'670 4'760 2' Erziehungszulagen *3050 AHV, IV, EO, ALV, 1' Verwaltungskosten *3052 Pensionskassen 3' Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherungen Sonstiger Personalaufwand 1'600 1'600 1' Büromaterial 1'000 1' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Fachliteratur, Zeitschriften Büromöbel und -geräte Hardware Dienstleistungen Dritter Informatik-Unterhalt (Hardware) 3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 1'395 1'780 1' Reisekosten und Spesen

28 2192 Volksschule, sonstiges 30'000 4'600 13'460 5'500 11' ' Lehrmittel 1'000 1' Übriger Material- und 10'600 11'500 11' Warenaufwand *3632 Beiträge an Gemeinden und 18' Zweckverbände 3634 Beiträge an öffentliche Unternehmungen 4260 Rückerstattungen Dritter 4'600 5'500 5' KULTUR, SPORT, FREIZEIT 30'090 19'056 25' UND KIRCHE 31 Kulturerbe Denkmalpflege und Heimatschutz Denkmalpflege und Heimatschutz Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck 32 Kultur allgemein 5'650 4'750 3' Bibliotheken 1'400 1'500 1' Bibliotheken 1'400 1'500 1' Beiträge an private Organisa- 1'400 1'500 1' tionen ohne Erwerbszweck 329 Kultur, sonstiges 4'250 3'250 2' Kultur, sonstiges 4'250 3'250 2' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Unterhalt Hochbauten 1'

29 3199 Übriger Betriebsaufwand 1'750 1' Beiträge an private Organisa- 1'500 1'500 1' tionen ohne Erwerbszweck 34 Sport und Freizeit 23'540 13'406 21' Sport 20'280 10'130 15' Sport 20'280 10'130 15' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Übrige Anschaffungen 200 1' Ver- und Entsorgung Sachversicherungsprämien Unterhalt an Grundstücken 3' ' *3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 9'500 1'500 1' Interne Verrechnungen 6'300 6'300 10' von Dienstleistungen 342 Freizeit 3'260 3'276 5' Freizeit 3'260 3'276 5' Unterhalt Hochbauten 1'450 2'000 3' Planmässige Abschreibungen Sachanlagen 3636 Beiträge an private Organisa- 1' tionen ohne Erwerbszweck 3910 Interne Verrechnungen von Dienstleistungen 35 Kirchen und religiöse Angelegenheiten 27

30 350 Kirchen und religiöse Angelegenheiten 3500 Kirchen und religiöse Angelegenheiten 3636 Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck 4 GESUNDHEIT 188'350 25' '260 25' ' ' Kranken- und Pflegeheime 100' ' ' Kranken- und Pflegeheime 100' ' ' Kranken- und Pflegeheime 100' ' ' Entschädigungen an öffentliche 100' ' ' Unternehmungen 42 Ambulante Krankenpflege 58'900 63'800 49' Ambulante Krankenpflege 58'900 63'800 49' Ambulante Krankenpflege 58'900 63'800 49' Dienstleistungen Dritter Beiträge an private 0 0 1' Unternehmungen *3636 Beiträge an private Organisa- 58'900 63'300 48' tionen ohne Erwerbszweck *3637 Beiträge an private Haushalte

31 43 Gesundheitsprävention 29'450 25'800 29'460 25'000 31' ' Schulgesundheitsdienst 29'350 25'800 29'350 25'000 31' ' Schulgesundheitsdienst Honorare externer Berater, Gut Fachexperten 4331 Kinder- und Jugendzahnpflege 29'000 25'800 29'000 25'000 30' ' Honorare externer Berater, Gutachter, 27'000 27'000 28' Fachexperten 3910 Interne Verrechnungen 2'000 2'000 2' von Dienstleistungen 4260 Rückerstattungen Dritter 22'000 22'000 21' Entschädigung vom Kanton 3'800 3'000 3' Lebensmittelkontrolle Lebensmittelkontrolle Honorare externer Berater, Gutachter Fachexperten 5 SOZIALE SICHERHEIT 425' ' ' ' ' ' Alter und Hinterlassene 183'700 1' '500 1' ' ' Alters- und 1'000 1' Hinterlassenenversicherung AHV 5310 Alters- und 1'000 1' Hinterlassenversicherung AHV 3637 Beiträge an private Haushalte 1'000 1'

32 532 Ergänzungsleistungen AHV 176' ' ' Ergänzungsleistungen AHV 176' ' ' Beiträge an Kanton 176' ' ' Leistungen an Alter 6'450 1'100 5'100 1'100 6' ' Leistungen an Alter 6'450 1'100 5'100 1'100 6' ' Löhne des Verwaltungs- und 1'500 1'500 1' Betriebspersonals 3050 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 3054 Familienausgleichskasse Übriger Betriebsaufwand Beiträge an private Organisa- 1'600 1'600 1' tionen ohne Erwerbszweck 3637 Beiträge an private Haushalte 3'000 2'000 3' Entschädigung von Gemeinden und Zweckverbänden 4632 Beiträge von Gemeinden und Zweckverbänden 4636 Beiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck 54 Familie und Jugend 2'000 2'100 2' Jugendschutz 1'000 1'100 1' Jugendschutz, allgemein 1'000 1'100 1' Dienstleistungen Dritter Beiträge an private Organisa- 1'000 1'000 1' tionen ohne Erwerbszweck 30

33 545 Leistungen an Familien 1'000 1'000 1' Leistungen an Familien, 1'000 1'000 1' allgemein 3612 Entschädigungen an Gemeinden 1'000 1'000 1' und Zweckverbänden 5451 Kinderkrippen und Kinderhorte Beiträge an private Unternehmungen 57 Sozialhilfe und Asylwesen 239' ' ' ' ' ' Sozialhilfe 125'500 15'000 76'500 85' ' Sozialhilfe 125'500 15'000 76'500 85' ' Beiträge an private Organisa- 1'000 1' tionen ohne Erwerbszweck *3637 Beiträge an private Haushalte 124'000 75'000 84' Interne Verrechnungen von Dienstleistungen 4260 Rückerstattungen Dritter 15' ' Entschädigung vom Kanton Asylwesen 81' '640 81' '500 79' ' Asylwesen 81' '640 81' '500 79' ' Löhne des Verwaltungs- und 1'000 1'000 1' Betriebspersonals 3053 Unfallversicherungen Miete und Pacht Liegenschaften 0 0 2' Reisekosten und Spesen ' Beiträge an private Haushalte 73'500 73'500 69' Interne Verrechnungen 6'000 6'000 6' von Dienstleistungen 31

34 4260 Rückerstattungen Dritter 6'000 4'500 4' Entschädigung vom Kanton 126' '000 99' Übriges Sozialwesen 32'600 31'500 26' Übriges Sozialwesen 32'600 31'500 26' Entschädigungen an Gemeinden 32'600 31'500 26' und Zweckverbänden 6 VERKEHR 278'966 75' '240 79' ' ' Strassenverkehr 269'770 75' '012 79' ' ' Gemeindestrassen / Werkhof 269'770 75' '012 79' ' ' Gemeindestrassen / Werkhof 269'770 75' '012 79' ' ' Löhne des Verwaltungs- und 110' ' ' Betriebspersonals 3050 AHV, IV, EO, ALV, 7'100 7'560 6' Verwaltungskosten 3052 Pensionskassen 9'705 10'550 9' Unfallversicherungen 3'260 3'400 2' Familienausgleichskasse 1'490 1'530 1' Krankentaggeldversicherungen 1'160 1' Aus- und Weiterbildung des Personals 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 9'500 11'500 4' *3111 Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 12'250 7' Werkzeuge 3112 Dienstkleider Ver- und Entsorgung 10'000 10'000 12' Honorare externer Berater, Gut 980 1' Fachexperten 3134 Sachversicherungsprämien 5'950 3'500 2' Steuern und Gebühren 4'540 3'600 3'

35 *3141 Unterhalt 19'500 35'000 26' Strassen/Verkehrswege 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 4'000 4'000 6' Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge *3161 Miete, Benützungskosten 8' Mobilien 3170 Reisekosten und Spesen *3300 Planmässige Abschreibungen 60'630 52'499 54' Sachanlagen 3660 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge 3910 Interne Verrechnungen 0 0 4' von Dienstleistungen 4240 Benützungsgebühren und 1'680 1'500 1' Dienstleistungen 4260 Rückerstattungen Dritter 1'000 1'000 35' Beiträge vom Kanton Beiträge von Gemeinden und 2'500 10'250 1' Zweckverbänden 4910 Interne Verrechnung von 69'700 66'300 67' Dienstleistungen 62 Öffentlicher Verkehr 9'196 9'228 9' Agglomerationsverkehr 9'196 9'228 9' Agglomerationsverkehr 9'196 9'228 9' Sachversicherungsprämien Miete und Pacht Liegenschaften Planmässige Abschreibungen Sachanlagen 3634 Beiträge an öffentliche 8'400 8'400 8' Unternehmungen 33

36 7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 356' ' ' ' ' ' Wasserversorgung 122' ' ' ' ' ' Wasserversorgung 122' ' ' ' ' ' Wasserversorgung 122' ' ' ' ' ' (Spezialfinanzierung) 3090 Aus- und Weiterbildung des Personals 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'000 1' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 1'500 1' Werkzeuge 3120 Ver- und Entsorgung 12'000 12'000 14' Dienstleistungen Dritter 5'300 5'000 5' Honorare externer Berater, Gutachter, 4'950 7'450 8' Fachexperten 3133 Informatik-Nutzungsaufwand 1'440 1' Sachversicherungsprämien 800 1' Unterhalt übrige Tiefbauten 15'000 15'000 18' Unterhalt Hochbauten 1' Unterhalt Büromöbel und geräte 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 7'300 6'500 4' Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 3300 Planmässige Abschreibungen 2'820 9'477 1' Sachanlagen 3320 Planmässige Abschreibungen immat. 3'795 4' Anlagen *3510 Einlagen in 24'705 25'600 36' Spezialfinanzierungen 3611 Entschädigung an Kanton 4'500 4'500 3' Entschädigungen an Gemeinden 3'000 2'600 2' und Zweckverbänden 34

37 3636 Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck 3900 Interne Verrechnungen von Material- und Warenbezügen 3910 Interne Verrechnungen 31'200 27'800 22' von Dienstleistungen 4240 Benützungsgebühren und 112' ' ' Dienstleistungen 4260 Rückerstattungen Dritter 3'000 3'000 1' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften des Verwaltungsvermögen 5'500 5'500 5' Beiträge vom Kanton 0 0 2' Interne Verrechnung von 1'000 1' Material- und Warenbezügen 72 Abwasserbeseitigung 132' ' ' ' ' ' Abwasserbeseitigung 132' ' ' ' ' ' Abwasserbeseitigung 132' ' ' ' ' ' (Spezialfinanzierung) 3130 Dienstleistungen Dritter Honorare externer Berater, Gutachter, Fachexperten 6'950 6'200 11' Informatik-Nutzungsaufwand 1'440 1' Unterhalt übrige Tiefbauten 3'000 3'000 3' Unterhalt Apparate, Maschinen, 0 2' Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 3300 Planmässige Abschreibungen Sachanlagen *3510 Einlagen in 25' ' Spezialfinanzierungen *3612 Entschädigungen an Gemeinden 70' '480 85' und Zweckverbänden 3910 Interne Verrechnungen 24'150 24'150 11' von Dienstleistungen 35

38 4240 Benützungsgebühren und 131' ' ' Dienstleistungen 4391 Übertragung aus der ' Investitionsrechnung 4510 Entnahmen aus 0 2' Spezialfinanzierungen 4900 Interne Verrechnung von 1'500 1' Material- und Warenbezügen 73 Abfallwirtschaft 31'040 28'940 31'000 28'900 31' ' Abfallwirtschaft 31'040 28'940 31'000 28'900 31' ' Abfallbewirtschaftung 2'100 2'100 2' Dienstleistungen Dritter 2'100 2'100 2' Abfallbeseitigung 28'940 28'940 28'900 28'900 29' ' (Spezialfinanzierung) 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial Dienstleistungen Dritter 13'000 13'500 12' Unterhalt an Grundstücken 2'000 2' Planmässige Abschreibungen 1'010 1'072 1' Sachanlagen *3510 Einlagen in 4'430 3'828 11' Spezialfinanzierungen 3910 Interne Verrechnungen 8'000 8'000 3' von Dienstleistungen 4240 Benützungsgebühren und 24'000 24'000 23' Dienstleistungen 4260 Rückerstattungen Dritter 1'940 1'900 2' Interne Verrechnung von 3'000 3'000 3' Material- und Warenbezügen 36

39 74 Gewässerverbauungen 4'801 4' Gewässerverbauungen 4'801 4' Gewässerverbauungen 4'801 4' *3300 Planmässige Abschreibungen 4' ' Sachanlagen 75 Arten- und Landschaftsschutz 4'100 3'500 1' Arten- und Landschaftsschutz 4'100 3'500 1' Arten- und Landschaftsschutz 4'100 3'500 1' Behörden und Kommissionen 1'400 1'500 1' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 3054 Familienausgleichskasse Dienstleistungen Dritter 2'700 2' Tierhaltung und übriger 5'650 4'800 5'650 4'000 5' ' Umweltschutz 762 Tierhaltung 5'650 4'800 5'650 4'000 5' ' Hundehaltung 5'650 4'800 5'650 4'000 5' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'700 1'700 1' Interne Verrechnungen 3'950 3'950 3' von Dienstleistungen 4240 Benützungsgebühren und 4'800 4'000 4' Dienstleistungen 4270 Bussen

40 77 Friedhof und Bestattungen 29'630 23'964 26' Friedhof und Bestattungen 29'630 23'964 26' Friedhof und Bestattungen 29'630 23'964 26' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Dienstleistungen Dritter 4'700 4'500 4' *3140 Unterhalt an Grundstücken 7'000 1' Planmässige Abschreibungen 8'730 9'264 9' Sachanlagen 3900 Interne Verrechnungen von 3'000 3'000 3' Material- und Warenbezügen 3910 Interne Verrechnungen 5'700 5'700 8' von Dienstleistungen 4260 Rückerstattungen Dritter Raumordnung 26'418 27'467 29' Raumordnung 26'418 27'467 29' Raumplanung 26'418 27'467 29' Planungen und Projektierungen 0 0 1' Dritter 3132 Honorare externer Berater, Gutachter, 8'400 3'000 9' Fachexperten 3133 Informatik-Nutzungsaufwand Planmässige Abschreibungen immat. 17'418 23'967 17' Anlagen 3910 Interne Verrechnungen 0 0 1' von Dienstleistungen 38

41 8 VOLKSWIRTSCHAFT 25'860 38'359 20'498 47'009 15' ' Landwirtschaft 1'100 1'100 1' Produktionsverbesserung 1'100 1'100 1' Produktionsverbesserungen 1'100 1'100 1' Löhne des Verwaltungs- und 1'000 1' Betriebspersonals 3050 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 3054 Familienausgleichskasse Reisekosten und Spesen Forstwirtschaft 16'410 11'088 6' Forstwirtschaft 16'410 11'088 6' Forstwirtschaft 16'410 11'088 6' Planmässige Abschreibungen 3'010 3'188 3' Sachanlagen *3612 Entschädigungen an Gemeinden 13'400 7'900 2' und Zweckverbänden 83 Jagd und Fischerei 5'100 6'009 6'250 6'009 5' ' Jagd und Fischerei 5'100 6'009 6'250 6'009 5' ' Jagd und Fischerei 5'100 6'009 6'250 6'009 5' ' Beiträge an Kanton 1'150 2'000 1' Beiträge an private Organisa- 3'950 4'250 3' tionen ohne Erwerbszweck 4100 Regalien 6'009 6'009 6'