Ausführung für Gemeindeversammlung + stat. Amt

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1 Ausführung für Gemeindeversammlung + stat. Amt

2 Inhaltsverzeichnis Voranschlag Seite 1. Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte 2 2. Ergebnisübersicht 3 3. Steuer- und Gebührenverzeichnis Zusammenzug Laufende Rechnung - Funktionale Gliederung 6 5. Zusammenzug Laufende Rechnung - Artengliederung Detailauszug Laufende Rechnung Zusammenzug Investitionsrechnung - Funktionale Gliederung Zusammenzug Investitionsrechnung - Artengliederung Detailauszug Investitionsrechnung Bemerkungen des Gemeinderates Abschreibungstabelle Verzeichnis zur Investitionsrechnung über die Sondervorlagen- und Voranschlagsbeschlüsse Verzeichnis der mittel- und langfristigen Schulden Anträge des Gemeinderates Bericht der Rechnungsprüfungskommission Nachweis der Genehmigung durch die Gemeindeversammlung 39 Seite 1

3 Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte Die folgenden Erklärungen dienen zum besseren Verständnis der Gemeinderechnung. Wesentliches Merkmal der Rechnung eines öffentlichen Haushaltes - im Gegensatz zur Rechnung eines Privatunternehmens - ist die Zweiteilung der Verwaltungsrechnung in eine Laufende Rechnung" und in eine Investitionsrechnung". Laufende Rechnung Die Laufende Rechnung ist das Pendant zur Erfolgsrechnung. Sie enthält den jährlich wiederkehrenden Aufwand und Ertrag. Bei der Budgetierung bildet die Entwicklung des Saldos (Aufwand- /Ertragsüberschuss) eines der wesentlichen Elemente für die Festlegung des Steuerfusses. Investitionsrechnung Die Investitionsrechnung enthält diejenigen Finanzvorfälle, die das Verwaltungsvermögen verändern. Ausgaben erfolgen für den Erwerb, die Erstellung, die Verbesserung oder die Sanierung von Sachgütern des Verwaltungsvermögens. Einnahmen resultieren aus der Veräusserung von Verwaltungsvermögen oder aus Beiträgen Dritter an Ausgaben der Gemeinde (Bsp. Anwänderbeiträge). Die Nettoinvestitionen sind als Verwaltungsvermögen zu aktivieren. Sie unterliegen anschliessend der Abschreibungspflicht. Abschreibungen Abschreibungen beinhalten die Entwertung des Vermögens; es findet kein Geldverkehr statt. Es ist zwischen den gesetzlich vorgeschriebenen, so genannt ordentlichen Abschreibungen zu 10 Prozent des Restbuchwertes per 1.1. sowie den so genannt zusätzlichen Abschreibungen zu unterscheiden. Mittels Abschreibung wird der Entwertung getätigter Investitionen Rechnung getragen, und es wird eine angemessene Selbstfinanzierung der Gemeinde sichergestellt. Grundsätzlich gilt der genannte Abschreibungssatz von 10 Prozent, in den Spezialfinanzierungen Seite 2 Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung gilt ein Satz von 8 Prozent. Steuerfinanzierter Bereich Dieser umfasst alle über allgemeine Steuern zu deckenden Aufgabenbereiche des Gemeinwesens: Verwaltung, Öffentliche Sicherheit, Bildung, Soziale Wohlfahrt, Verkehr u.a. Die Summe dieser Aufwands- und Ertragsposten in der Laufenden Rechnung machen das Jahresergebnis aus, welches bei einem positiven Saldo das Eigenkapital der Gemeinde erhöht bzw. bei einem negativen Saldo vermindert. Gebührenfinanzierte Bereiche Die sog. Spezialfinanzierungen sind diejenigen Bereiche im Aufgabenspektrum der Gemeinde, welche zwingend nicht durch Steuern, sondern durch separate Gebühren finanziert werden müssen. Von Gesetzes wegen sind als Spezialfinanzierung die Gemeinschaftsantennenanlage (Funktion 320), die Wasserversorgung (700), die Abwasserbeseitigung (710) sowie die Abfallbeseitigung (720) zu führen. Weitere Spezialfinanzierungen kann die Gemeinde selber auf der Grundlage eines Reglementes bestimmen (z.b. Kinder und Jugendzahnpflege, Hundehaltung oder Wärmeverbund). Um die Querfinanzierung dieser Bereiche durch allgemeine Steuermittel zu verhindern, werden die entsprechenden Funktionen im Rahmen des Rechnungsabschlusses neutralisiert", und ihr Saldo mit dem Kapitalkonto der jeweiligen Spezialfinanzierung verrechnet. Aufwand und Ertrag der Spezialfinanzierung sind damit gleich hoch, die Funktionen der Spezialfinanzierungen sind saldoneutral. Das Gesamtergebnis der Rechnung ist deshalb gleich dem Ergebnis des steuerfinanzierten Bereichs.

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5 Total Aufwand und Ertrag 2'228'833 2'121'475 2'319'320 2'129'060 2'340' '347' Ertragsüberschuss 7' Aufwandüberschuss 107' '260 Total Ausgaben und Einnahmen 75' ' ' ' Zunahme der Nettoinvestitionen 75' ' ' Zunahme der Nettoinvestitionen 75' ' ' Ord. Abschreibungen VV 90'800 21'400 7' Zus. Abschreibungen VV 20' Aufwandüberschuss LR 107' '260 Ertragsüberschuss LR 7' Finanzierungsfehlbetrag 86'558 1'069' ' Finanzierungsfehlbetrag 86'558 1'069' ' Aktivierungen 75' ' ' Passivierungen 90'800 21'400 32' Zunahme des Kapitals 7' Abnahme des Kapitals 107' ' / Seite 3

6 Steuern und Gebühren 2008 Im Jahr 2008 gelten für die Einwohnergemeinde Eptingen Steuerfuss, Steuersätze, Gebühren und Abgaben wie folgt: Budget 2008 Budget 2007 Steuern - Einkommens- und Vermögenssteuern in % des Staatssteuerbetrages 65.00% 65.00% - Vergütungszins auf Steuern - Verzugszins auf Steuern - Ertragssteuern juristischer Personen in % des steuerbaren Ertrages 4.50% 4.50% - Kapitalsteuern juristischer Personen in % des steuerbaren Kapitals 0.50% 0.50% Feuerwehr - In % des Staatssteuerbetrages ohne Kinderabzug 9.00% 9.00% - Mindestbetrag Feuerwehr-Ersatzabgabe Fr Fr. - Maximalbetrag Feuerwehr-Ersatzabgabe Fr Fr. Kehricht - pro Kehrichtmarke (35l Kehrichtsack) 2.50 Fr Fr. - pro Containermarke Fr Fr. Grünabfuhr (Kostenerhebung mit Kehrichtmarken) - Bündel max. 50 cm Durchmesser, max. 120 cm lang - 2 Marken 5.00 Fr Fr. - Container 140l - 2 Marken 5.00 Fr Fr. - Container 240l - 3 Marken 7.50 Fr Fr. Kadaver - Pro Kilogramm Kadaver 1.50 Fr Fr. Für Unfalltiere und Kadaver aus seuchenpolizeilichen Massnahmen wird keine Gebühr erhoben. Mäuseentschädigung - Die Entschädigung beträgt pro Mäuseschwanz 0.50 Fr Fr. Hundegebühren Seite gemäss Kanton gemäss Kanton

7 Steuern und Gebühren 2008 Im Jahr 2008 gelten für die Einwohnergemeinde Eptingen Steuerfuss, Steuersätze, Gebühren und Abgaben wie folgt: Budget 2008 Budget Für jeden ersten Dorfhund pro Haushalt Fr Fr. - Für ersten Hund auf landwirtschaftlich genutzten Nebenhöfen 0.00 Fr Fr. - Für jeden weiteren Hund im gleichen Haushalt Fr Fr. Wasserbezug - Grundgebühr pro Haushalt Fr Fr. - Wasserbezugsgebühr pro m3 Wasserbezug 1.70 Fr Fr. - Wasserzählermiete pro Zähler 0 Fr Fr. Abwassergebühren - Pro m3 Abwasser ( Bemessung anhand des Wasserverbrauches) 2.00 Fr Fr. Genehmigung durch die Gemeindeversammlung Steuerfuss, Steuersätze sowie Gebühren wurden anlässlich der Gemeindeversammlung vom 25. Oktober 2007 genehmigt. Eptingen, den xx. Oktober 2007 GEMEINDE EPTINGEN Der Präsident: Der Verwalter: Seite

8 Nettoaufwand 237' ' ' Nettoaufwand 40'630 45'082 16' Nettoaufwand 488' ' ' Nettoaufwand 118'170 59' ' Nettoaufwand 58'200 80'100 63' Nettoaufwand 166' ' ' Nettoaufwand 253' ' ' Nettoaufwand 32'960 38'720 41' Nettoaufwand 2'875 Nettoertrag 1'430 8' Nettoertrag 1'292'412 1'281'560 1'482' Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss 107' '260 7' / Seite 6

9 Artengliederung 300 Behörden und Kommissionen 64'700 64'900 57' Löhne Verwaltungs-, Betriebspersonals 209' ' ' Löhne Lehrkräfte 438' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 83'815 83'170 73' Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Rentenleistungen 4' Temporäre Arbeitskräfte 39'700 39'500 27' Übriger Personalaufwand 5'500 5'350 2' Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen 20'310 22'630 20' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 11'450 18'000 11' Wasser, Energie, Heizmaterial 70'900 73'600 62' Verbrauchsmaterialien 21'200 20'100 18' Baulicher Unterhalt d. Dritte 124' ' ' Übriger Unterhalt d. Dritte 30'100 31'100 28' Mieten, Pachten, Benützungskosten 16'030 15'530 15' Spesenentschädigungen 2'500 2'220 1' Dienstleistungen, Honorare 169' ' ' Übriger Sachaufwand 6'530 6'530 1' Zinsen auf Steuern 3'500 2'000 3' Mittel-+ langfristige Schulden 68'000 60'000 48' Finanzvermögen 20'000 6' Verwaltungsvermögen ordentliche Abschreibungen 90'800 21'400 7' Verwaltungsvermögen zusätzliche Abschreibungen 20' Steuerabschreibungen 25'000 25'000 10' Kantone 152' ' ' Gemeinden 85' '880 82' / Seite 7

10 Artengliederung 353 Zweckverbände 15' Kantone 232' ' ' Gemeinden 1'630 1'140 1' Zweckverbände 52'950 56'800 50' Private Institutionen 40'150 66'750 63' Private Haushalte 44'000 77'460 64' Einlagen in Spezialfinanzierungen 2'390 23' Einlagen in Vorfinanzierungen 244' Verrechneter Personalaufwand 41'000 41'000 41' Verrechnete Kapitaldienste 35'328 21'300 21' Einkommens-, Vermögenssteuern 656' ' ' Ertragssteuern 10'300 11'000 16' Kapitalsteuern 26'100 24'000 34' Regalien und Konzessionen 7'045 11'500 11' Verzugszinsen Steuern 2'800 4'000 11' Kapitalerträge des Finanzvermögens 5'000 5'000 5' Liegenschaften des Finanzvermögens 98'000 98'160 97' Liegenschaften des Verwaltungsvermögens 34'080 33'400 29' Ersatzabgaben 22'000 22'000 26' Gebühren für Amtshandlungen 12'000 10'000 12' Andere Benützungsgebühren, -leistungen 205' ' ' Verkäufe / Seite 8

11 Artengliederung 436 Rückerstattungen 27'020 31'652 48' Finanzausgleich 699' ' ' Kantone 1'500 6'800 36' Gemeinden 10'100 7'900 11' Kantone 225' ' ' Gemeinden 1'080 1'140 1' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 1'232 46'870 40' Entnahmen aus Fonds Verrechneter Personalaufwand 41'000 41'000 41' Verrechnete Kapitaldienste 35'328 21'300 21' / Seite 9

12 300 Wahlbüro 3'000 3'000 1' Geschäfts- und Rechnungs- 2'500 2'500 1' prüfungskommission 310 Büromaterialien, Drucksachen Porti, Spesen u. Gebühren 2'200 2' Übriger Sachaufwand Gratulationen, Verab- 2'000 2' schiedungen 300 Honorare Gemeinderat 50'000 52'000 47' Sozialversicherungsbeiträge 2'500 2'500 2' Übriger Personalaufwand 1'000 1' Spesen Gemeinderat Übriger Sachaufwand Präsidentenverband Löhne Verwaltungspersonal 130' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 27'000 27'000 21' Temporäre Arbeitskräfte 7'500 7'500 6' Übriger Personalaufwand 1'500 1' Büromaterial, Drucksachen 3'500 5'500 5' Mobilien, Maschinen, 1'000 1'000 2' Fahrzeuge 312 Wasser, Energie, Heizmaterial 13'000 14'200 9' Verbrauchsmaterialien / Seite 10

13 Reinigungsmaterial Baulicher Unterhalt d. Dritte 6'000 3'000 6' Übriger Unterhalt d. Dritte 1'700 1'500 1' Miete Software 8'950 8'950 8' Miete/Leasing Kopierer 5'500 5'000 4' Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare 17'480 28'660 21' Porti, Spesen und Gebühren 5'000 5'000 4' EDV-Wartung/-versicherung 3'020 3' Übriger Sachaufwand 1'230 1'230 1' Entschädigung an Kanton 17'000 17'000 16' Liegenschaften des 15'840 15'160 11' Verwaltungsvermögens Liegenschaftserträge Gde.haus 6'240 6'240 6' Gebühren für Amtshandlungen 9'000 9'000 8' Mahngebühren 2' ' Verkäufe, Benützungen, Dienst- 17'000 5'500 7' leistungen 436 Rückerstattungen 0 0 1' Kantone 1'500 1'000 2' Beitrag Bürgergemeinde 1'000 5'000 5' AHV-Zweigstelle 1'000 1'000 1' Verrechneter Personalaufwand 25'000 25'000 25' Dienstleistungen, Honorare 12'000 12' Honorare Vormundschaftswesen 1'500 1' Amtsvormundschaft 2'400 2'200 2' Rückerstattungen / Seite 11

14 318 Dienstleistungen, Honorare 2'000 2' Verrechneter Personalaufwand Wasser, Energie, Heizmaterial 2'100 2'000 2' Dienstleistungen, Honorare Beitrag Zweckverbände 50'450 54'300 47' Beitrag Zweckverbände 427 Liegenschaftserträge 12'000 12'000 12' Ersatzabgaben 22'000 22'000 26' Beiträge von BGV 7'500 7'508 7' Beitrag Schützengesellschaft Unterhalt Zivilschutzanlage 1'000 1' Unterhalt Geräte u. Ausrüstung Dienstleistungen, Honorare Beitrag ZSO Bölchen-Homburg 8'800 8'960 8' / Seite 12

15 301 Entschädigung GFO Reg. Führungsstab Löhne Lehrkräfte Kindergarten 81'000 84'000 92' Sozialversicherungsbeiträge 5'000 6'500 5' Schulgeld Dietisberg 2'900 2'900 2' Kantonsanteil Besoldungen 38'200 44'830 55' Schulrat Primarschule 5'000 3'000 5' Löhne Lehrkräfte 357' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 34'000 32'000 29' Übriger Personalaufwand 1' Büromaterialien, Drucksachen 3'300 3'900 3' Schulmaterialien 13'110 12'430 11' Geräte und Mobilien 1'500 4'000 2' Verbrauchsmaterialien Unterhalt Geräte 1'000 1' Exkursionen, Schulreisen, 1'200 1' Schullager 318 Dienstleistungen, Honorare 2'660 2'660 2' Übriger Sachaufwand 1'000 1' Schulgeld Dietisberg 6' ' Kantonsanteil Besoldungen 174' ' ' Entnahme aus Dellenfonds / Seite 13

16 352 Beitrag Kleinklassen/ISF UST 34'400 54'550 29' Rentenleistungen 4' Beitrag Kanton Sek.schulbauten 35'000 37'500 39' Beitrag Lager Sek. Niveau A 1'800 1' Beitrag Sekundarschule Sozialversicherungsbeiträge Aushilfen Reinigungsdienst 10'000 10'000 8' Mobiliar Schulhaus Wasser, Energie, Heizmaterial 8'000 9'500 6' Verbrauchsmaterialien Reinigungsmaterialien 1'300 2'000 1' Unterhalt Schulhaus 7'000 3'000 1' Übriger Unterhalt d. Dritte 1'000 1' Dienstleistungen, Honorare 1'350 1'350 1' / Seite 14

17 319 Übriger Sachaufwand Abschreibungen Schulhaus 0 1'200 1' Zusätzliche Abschreibungen ' Schulhaus 390 Verrechneter Personalaufwand 4'000 4'000 4' Jugendmusikschule 31'700 44'350 36' Beitrag Logopädie 8'350 7'200 6' Beitrag an Kanton 53'500 48'000 44' Werkjahr Mobilien, Maschinen, 1'000 1' Fahrzeuge / Seite 15

18 318 Dienstleistungen, Honorare 1'000 1' Jungbürgeraufnahmen 0 1' Banntag 1' Beiträge an Vereine 2'450 2'450 1' Benützungsgebühren MZH 1'200 1'200 1' Beitrag Musikverein 6'000 6'000 6' Beiträge an private Inst Mobilien, Maschinen, 4'950 8' Fahrzeuge 312 Wasser, Energie, Heizmaterial 14'000 14'000 15' Verbrauchsmaterialien Reinigungsmaterialien 1'000 1' Baulicher Unterhalt 3'000 3'000 3' Übriger Unterhalt d. Dritte 3'000 4'000 3' Dienstleistungen, Honorare 13'220 13'220 11' Abschreibungen MZH 63' Beiträge für Sport 1'650 1'650 1' Einlagen in Vorfinanzierungen ' Baulicher Unterhalt 1'500 1' Übriger Unterhalt d. Dritte / Seite 16

19 331 APH Erweiterung 15'000 15' ordentliche Abschreibungen 365 Beiträge APH 0 42'800 36' Mütterberatung 1'600 1'600 1' Übriger Sachaufwand Beiträge Spitex 27'500 11'400 10' Beiträge Heimgeburten 1'000 1' Dienstleistungen, Honorare Schularzt Honorare Orth. Behandlung 17'000 17'000 16' Honorare Konserv. Behandlung 8'000 8'000 9' / Seite 17

20 Honorare sonst. Behandlung/ Labor 390 Verrechneter Personalaufwand 2'500 2'500 2' Rückerstattungen Eltern 11'000 17'000 10' Beiträge von Kanton 4'000 3'000 3' Krankenkassenprämien 5'000 5' Beiträge Ergänzungsleistungen 119' ' ' Rückerstattung Kanton 0 5'800 5' Jugendstrafrechtl. Massnahmen 2'700 3'500 2' / Seite 18

21 365 Beitrag Tagesfamilienverein oberes Baselbiet 436 Rückerstattungen 0 0 4' Fürsorgebehörde 3'000 3'000 2' Sozialversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand 1'000 1' Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand Unterstützungen gemäss 38'000 71'460 38' SHG 390 Verrechneter Personalaufwand 4'000 4'000 4' Rückerstattungen von Privaten 7'920 7'152 5' / Seite 19

22 365 Beiträge an private 0 0 5' Institutionen 366 Unterstützungen Asylbewerber ' Rückerstattungen Asylwesen ' Beiträge an private 1'450 1'300 1' Institutionen 301 Lohn Gemeindewegmacher 74'700 73'600 72' Sozialversicherungsbeiträge 14'000 14'000 13' Arbeitskleider Temporäre Arbeitskräfte 18'000 18'000 7' Übriger Personalaufwand 1'000 1' Mobilien, Maschinen, 1'000 1'000 3' Fahrzeuge 312 Wasser, Energie, Heizmaterial 4'700 4'700 4' Verbrauchsmaterialien 11'500 11'500 13' Baulicher Unterhalt 55' ' ' übriger Unterhalt 3'000 6'000 5' Mieten, Pachten, Benützungskosten 317 Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare 10'170 13'150 10' Abschreibungen Strassen 8'500 1'000 1' zusätzliche Abschreibungen 0 0 8' Strassen 353 Zweckverband Forst 15' Verkäufe / Seite 20

23 436 Rückerstattungen 4'000 3'000 10' Verrechneter Personalaufwand 16'000 16'000 16' Beiträge öffentlicher 55'100 45'800 45' Verkehr 311 Mobilien, Maschinen, 2'000 2'000 2' Fahrzeuge 312 Wasser, Energie, Heizmaterial 6'100 6'100 5' Verbrauchsmaterialien 1'500 1' Reinigungsmaterialien Baulicher Unterhalt 30'000 30'000 69' übriger Unterhalt 10'000 10'000 10' Dienstleistungen, Honorare 17'760 56'760 14' Übriger Sachaufwand 1'000 1' Abschreibungen Anlagen 4'300 4'200 4' Ertrag SF Wasser Verrechneter Personalaufwand 6'000 6'000 6' Verrechneter Personalaufwand 4'000 4'000 4' Gemeindearbeiter 434 Wasserbezugsgebühren 74'750 74'750 64' Rückerstattungen 0 0 5' / Seite 21

24 451 Rückerstattung Kanton 0 0 2' Aufwand SF Wasser 0 41'430 40' Verrechnete Kapitaldienste 8'540 5'580 5' Baulicher Unterhalt 6'000 6' Übriger Unterhalt 2'500 2' Dienstleistungen, Honorare 2'000 6' Kantonale Abwassergebühr 86'000 78'400 77' Ertrag SF Abwasser 1' ' Verrechneter Personalaufwand 6'000 6'000 6' Verwaltungsaufwand Verrechneter Personalaufwand 4'000 4'000 4' Gemeindearbeiter 431 Abwasserbewilligungen 1'000 1'000 1' Abwassergebühren 80'000 80'000 89' Beitrag von Einwohnerkasse 1'080 1'140 1' Aufwand SF Abwasser 0 5' Verrechnete Kapitaldienste 26'380 15'520 15' Verbrauchsmaterialien 2' ' Honorare Kehrichtabfuhr 7'400 7'500 6' Honorare Altglasentsorgung 2'000 1'700 1' Honorare Blechdosenentsorgung Honorare Kadaverentsorgung 2'200 2'200 2' Honorare Altpapiersammlung 1'800 1'800 1' Honorare Altpapier-/Kartonent sorgung Honorare Alteisenabfuhr Honorare Altölentsorgung / Seite 22

25 Honorare Grünabfuhr 2'400 2'400 2' Übriger Sachaufwand Deponiegebühren 12'000 12'000 12' Ertrag SF Abfall 0 0 2' Verrechneter Personalaufwand 3'000 3'000 3' Abfallgebühren, Dienst 30'000 28'700 31' leistungen Dienstl. aus Kadaverent ' sorgung 436 Rückerstattungen 1'600 2'000 2' Aufwand SF Abfall 1' Verrechnete Kapitaldienste Abfallkommission 800 1' Sozialversicherungsbeiträge Mieten Sammelstelle 1'080 1'080 1' Dienstleistungen, Honorare Geräte Friedhof Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt 1' Dienstleistungen, Honorare 3'000 3'000 2' Grabaushebungen Verrechneter Personalaufwand 5'000 5'000 5' Rückerstattungen 2'500 2'500 1' / Seite 23

26 318 Dienstleistungen, Honorare Beitrag an Kanalisationskasse 1'080 1'140 1' Beiträge an private Institut Mobilien, Maschinen, Robidog Kästen, Fahrzeuge 313 Verbrauchsmaterialien Verrechneter Personalaufwand 2'000 2'000 2' Hundegebühren 1'950 2'300 2' Kommissionen BLU Dellen Dienstleistungen, Honorare 20'000 25'000 24' Honorare Baulandumlegung 0 0 6' Entschädigung Volkswirtschaft 2'000 2'000 1' Ackerbauleiter / Baumwärter 305 Sozialversicherungsbeiträge Wasser, Energie, Heizmaterial Baulicher Unterhalt 1'500 1'500 1' / Seite 24

27 318 Dienstleistungen, Honorare 1'750 1'750 2' Beitrag an Viehversicherung 2'000 2'000 2' Wildschadenverhütung 2'000 2'000 2' Fischhegefonds Beiträge an Private / Vereine Jagd- und Fischweidpacht 5'445 10'000 10' Rückerstattungen 0 0 5' Konzessionsabgaben EBL 1'600 1'500 1' Steuern laufendes Jahr 635' ' ' Steuern Vorjahre 15'000 15'000 53' / Seite 25

28 400 Quellensteuern 6'000 6'000 13' Steuerabschreibungen 25'000 25'000 10' Ertragssteuern 10'000 10'000 10' Kapitalsteuern 26'000 23'000 29' Ertragssteuern 300 1'000 6' Kapitalsteuern 100 1'000 5' Ungebundener Finanzausgleich 699' ' ' / Seite 26

29 322 Zinsen für Darlehen 68'000 60'000 48' Verrechnete Kapitaldienste 35'328 21'300 21' Kapitalerträge des 5'000 5'000 5' Finanzvermögens 321 Skonti auf Steuerzahlungen 3'500 2'000 3' Verzugszinsen Steuern 2'800 4'000 11' Sozialversicherungsbeiträge Temporäre Arbeitskräfte 4'200 4'000 4' Wasser, Energie, Heizmaterial 22'000 22'000 18' Baulicher Unterhalt d. Dritte 12'000 15'000 11' Übriger Unterhalt d. Dritte 7'000 4'300 6' Dienstleistungen, Honorare 8'300 8'300 6' Abschreibungen Thommenhaus 20'000 6' Kapitalerträge Finanzvermögen 98'000 98'160 97' Thommenhaus / Seite 27

30 Nettoaufwand 10'000 Nettoaufwand 625'000 Nettoaufwand 65' ' ' Nettoaufwand 152'000 49' Zunahme der Nettoinvestitionen 75' ' ' / Seite 28

31 Artengliederung 503 Hochbauten 75' ' ' Passivierte Einnahmen 5' Anschlussbeiträge 5' Aktivierte Ausgaben 199' / Seite 29

32 503 Friedheim,Verwaltung 10' Mehrzweckhalle Sanierung 0 625' APH Mülimatt Erweiterung 65' ' ' Anschlussgebühren 0 0 5' / Seite 30

33 503 Investitionen Thommenhaus 0 152'000 49' Passivierte Einnahmen 0 0 5' Aktivierte Ausgaben ' / Seite 31

34 Abschreibungstabelle Budget 2008 der Einwohnergemeinde Eptingen Einwohnerkasse Nettoinvestitionen Bestandeskonto Abschreibungskonto Bezeichnung Buchwert Ordentliche Abschreibung (von Buchwert 1.1.) Abschr. Satz Buchwert nach ordentl. Abschreibung Passivierte Einnahmen Zusätzliche Abschreibungen Buchwert (-115x) Total Verwaltungsvermögen allg. 915' Fr. 91' Fr % 823' Fr. 747' Fr. Grundstücke Treuhänderische Landkäufe 1.00 Fr Fr Fr Matten Stammberg 1.00 Fr Fr Fr. Tiefbauten Diverse Plätze und Wege 8.00 Fr Fr Fr Mattenweg 1.00 Fr Fr Fr Obertlochweg 1.00 Fr Fr Fr Kilchackerweg 1.00 Fr Fr Fr Pausenplatz 1.00 Fr Fr Fr Friedhof Neugestaltung 1.00 Fr Fr Fr. Hochbauten Gemeindehaus 1.00 Fr Fr Fr Schlachtlokal 1.00 Fr Fr Fr Schulhaus 1.00 Fr Fr Fr Mehrzweckhalle 630' Fr. 63' Fr % 567' Fr. 567' Fr Altes Feuerwehrmagazin 1.00 Fr Fr Fr Gerätehaus 1.00 Fr Fr Fr Zivilschutzanlage 1.00 Fr Thommenhaus 200' Fr. 20' Fr % 180' Fr. 180' Fr. Waldungen Waldungen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge EDV-Anlage 1.00 Fr Fr Fr Wischmaschine 1.00 Fr Fr Fr Gemeindetraktor 85' Fr. 8' Fr % 76' Fr Diverse Mobilien 1.00 Fr Fr Fr. Übrige Sachgüter Meliorationsleitungskataster 1.00 Fr Fr Fr Fischweide 1.00 Fr Fr Fr Jagdweide 1.00 Fr Fr Fr. Investitionsbeiträge Kantonsstrassen 1.00 Fr Fr Fr Altersheim Sissach 150' Fr. 15' Fr % 135' Fr. 135' Fr Feldregulierung 1.00 Fr Fr Fr Bannvermessung 1.00 Fr Fr Fr Scheibenstandsanierung 1.00 Fr Fr Fr Sozialer Wohnungsbau 1.00 Fr Fr Fr Kirchenmauer 1.00 Fr Fr Fr Kirchenturmrenovation 1.00 Fr Fr Fr. Übrige aktivierte Ausgaben Planungen 1.00 Fr Fr Fr. Abschreibungsnachweis: durchschnittlich 10% des Anfangsbestandes 10 Abs lit. a GFV) Seite

35 Spezialfinanzierung Wasserversorgung Nettoinvestitionen Bestandeskonto Abschreibungskonto Bezeichnung Buchwert Ordentliche Abschreibung (von Buchwert 1.1.) 13 (-135x) Total VV Spez.finanz. Wasser 52' Fr. 4' Fr. 8.27% 47' Fr. 47' Fr Leitungsnetz Wasserversorung 16' Fr. 1' Fr. 8.13% 14' Fr. 14' Fr Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 36' Fr. 3' Fr. 8.33% 33' Fr. 33' Fr. Abschr. Satz Buchwert nach ordentl. Abschreibung Passivierte Einnahmen Zusätzliche Abschreibungen Buchwert Abschreibungsnachweis: durchschnittlich 8% des Anfangsbestandes 10 Abs lit. a GFV) Spezialfinanzierung Abwasserversorgung Nettoinvestitionen Bestandeskonto Abschreibungskonto Bezeichnung Buchwert Ordentliche Abschreibung (von Buchwert 1.1.) Abschr. Satz Buchwert nach ordentl. Abschreibung Passivierte Einnahmen Zusätzliche Abschreibungen Buchwert (-145x) Total VV Spez.finanz. Abwasser 2.00 Fr Fr Fr Kanalisationsanlagen 1.00 Fr Fr Fr GEP Gen. Entwässerungsp Fr Fr Fr. Abschreibungsnachweis: durchschnittlich 8% des Anfangsbestandes 10 Abs lit. a GFV) Spezialfinanzierung Abfall Nettoinvestitionen Bestandeskonto Abschreibungskonto Bezeichnung Buchwert Ordentliche Abschreibung (von Buchwert 1.1.) Abschr. Satz Buchwert nach ordentl. Abschreibung Passivierte Einnahmen Zusätzliche Abschreibungen Buchwert (-155x) Total VV Spez.finanz. Abfall Tiefbauten Abschreibungsnachweis: durchschnittlich 10% des Anfangsbestandes 10 Abs lit. a GFV) Seite

36 Verzeichnis zur Investitionsrechnung Einwohnergemeinde Eptingen Sondervorlagen - (SV), Voranschlags- (VA) und Gemeinderatsbeschlüsse (GR) Konto Objekt Datum Beschluss Art Beschlossene Ausgaben Kumulierte Ausgaben bis Saldo +/- Ausgaben 2007 Ausgaben 2008 Schlussabrechnung Gemeinderat Beschlossene Ausgaben 1'175' Fr. Kumulierte Ausgaben ' Fr. Ausgaben ' Fr. Kumulierte Augaben ' Fr. Stand per Kultur und Freizeit Sanierung Mehrzweckhalle SV 625' Fr. 625' Fr. 625' Fr. 4 Gesundheit Erweiterung APH Mülimatt, Sissach SV 265' Fr. 150' Fr. 115' Fr. 115' Fr. 6 Verkehr Gemeindetraktor SV 85' Fr. 85' Fr. 85' Fr. 9 Finanzen Schnitzelfeuerung Thommenhaus SV 200' Fr. 49' Fr. 150' Fr. 150' Fr. Seite 35

37 Verzeichnis der der mittel- und langfristigen Schulden der Einwohnergemeinde Eptingen - Voranschlag 2008 Konto Bezeichnung/ Gläubiger Verwendung Beginn Fälligkeit Zinssatz Zinskosten Rechnungsjahr Buchwert Amortisation Buchwert Mittel- und langfristige Schulden 67' Fr. 2'055' Fr. -70' Fr. 1'985' Fr Darlehen 67' Fr. 2'055' Fr. -70' Fr. 1'985' Fr Darlehen BLKB Mehrfamilienhaus, Schulstrasse % 29' Fr. 895' Fr. -70' Fr. 825' Fr Darlehen BLKB Schulhaus, Schulstrasse 5 variabel 3.250% 6' Fr. 190' Fr. 190' Fr Kredit UBS B 0001 Mehrzweckhalle, Sanierung % 23' Fr. 700' Fr. 700' Fr Darlehen BLKB Scheibenstand variabel 3.250% 2' Fr. 70' Fr. 70' Fr. Durchschnittlicher Zinssatz (gewichtets Mittel) 3.346%??? BLKB Treuh.Liegen. Gem. Parz. 1118, Stamberg variabel 3.250% 6' Fr. 200' Fr. 200' Fr. Seite 36

38 Anträge des Gemeinderates Antrag des Gemeinderates Der Gemeinderat beantragt der Gemeindeversammlung, den Voranschlag 2008 und die Gebühren und Steuersätze zu genehmigen. Eptingen, den 18. September 2007 GEMEINDERAT EPTINGEN Der Präsident Hansjörg Schmutz Der Verwalter Thomas Marti Seite 37

39 Seite 37

40 Bericht der Rechnungsprüfungskommission zum Voranschlag der Einwohnergemeinde Eptingen 1. Auftrag 2. Durchführung 3. Prüfungsgebiete 4. Ergebnisse 5. Antrag Eptingen, den xx.xxx.2007 RECHNUNGSPRÜFUNGSKOMMISSION EPTINGEN Der Präsident: Weitere Mitglieder Roland Riedel Anita Thommen Bruno Amrein Seite 38

41 Nachweis der Genehmigung durch die Gemeindeversammlung der Einwohnergemeinde Eptingen Der vorliegende Voranschlag 2008 wurde an der Gemeindeversammlung vom 25. Oktober 2007 genehmigt. Eptingen, den 26. Oktober 2007 GEMEINDERAT EPTINGEN Der Präsident Hansjörg Schmutz Der Verwalter Thomas Marti Seite 39