Mit der SVA durch meine Lebenslagen

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1 Mit der SVA durch meine Lebenslagen Tipps zur Optimierung meiner unternehmerischen Sozialversicherung Dr. Peter Ransmayr, GESUND IST GESÜNDER

2 eine wichtige Frage vorweg Bin ich tatsächlich selbständig erwerbstätig? Kriterien unselbständige Erwerbstätigkeit = ASVG Pflichtversicherung Kein Gewerbeschein Keine 2 1/4 Erwerbstätigkeit Dauerschuldverhältnis: auf unbestimmte oder bestimmte Zeit ausgerichtet DV endet durch Zeitablauf o. Beendigungserklärung Persönliche Abhängigkeit: Arbeitszeitort und folge, Weisungsgebundenheit Persönliche Arbeitspflicht keine Vertretungsmöglichkeit Organisatorische Eingliederung (Bsp. Berichtsformulare, Kontroll- und Berichtssystem) Wirtschaftliche Abhängigkeit Betriebsmittel durch DG Kein Unternehmerrisiko (monatl. Arbeitsverdienst) Geschuldet wird das Bemühen Kriterien selbständige Erwerbstätigkeit = GSVG Pflichtversicherung Gewerbeschein 2 1/4 Erwerbstätigkeit Zielschuldverhältnis: gegen Entgelt, für eine andere Person (Auftraggeber) ein bestimmtes Werk herzustellen Vertragsverhältnis endet automatisch durch Fertigstellung des Werkes Keine persönliche Abhängigkeit Vertretung/ Hilfskräfte generell möglich Dr. Peter Ransmayr, Keine organisatorische Eingliederung (Projektfortschrittsberichte zulässig) Keine wirtschaftliche Abhängigkeit Eigene Betriebsmittel Unternehmerrisiko (Einkommensausfall) 2 Geschuldet wird der Erfolg/ Werk

3 eine wichtige Frage vorweg Holen Sie sich Rechtssicherheit für sich und Ihren Auftraggeber! Lassen Sie Ihre Tätigkeit vorab qualifizieren - Antrag an die SVA (Fragebogen) - Ergebnis ist für die Zukunft bindend dh keine rückwirkende Umqualifizierung durch GKK oder FA im Zuge einer Betriebsprüfungen (GPLA) bei gleichbleibender Tätigkeit Beachte: Kein Antrag ist erforderlich bei Aufnahme einer Tätigkeit als Neuer Selbständiger amtswegige Abklärung durch SVA und GKK ( Vorabprüfung ) 3

4 Beitrag Wieviel muss ich zahlen? Kann ich mich befreien lassen? Angestellt und Selbständig doppelter Beitrag? Was ist zu tun, wenn es finanziell kritisch wird? Gesundheit Zusatzpakete für mich interessant? Gesundheitsziele Kind arbeitsunfähig Unfall/arbeitslos Notsituation Pension www meine persönliche Option 100,- jährlich schon abgeholt? Selbständig und Familie vereinbar? Unterstützungsleistung und Krankengeld meine persönliche Upgrade Unterstützungsfonds Mit welchem Betrag kann ich rechnen? SVA online-services GESUND IST GESÜNDER

5 Beitrag Berechnung des Beitrages - Kammermitglieder Beitrag = Beitragsgrundlage X Beitragssatz Beitragssatz PV 18,50 % KV 7,65 % Höchst-BGRL, mtl ,00 Einkommen lt. EStB des jeweiligen Jahres, zuzügl. Hinzurrechnungsbeträge Mindest-BGRL, mtl. PV 654,25 KV 438,05 BGRL Höchstbeitrag mtl ,26 Pensionsversicherung 1.107,23 Krankenversicherung 457,86 Unfallversicherung 9,60 Selbständigenvorsorge 91,57 Mindestbeitrag mtl. 170,85 Pensionsversicherung 121,04 Krankenversicherung 33,51 Unfallversicherung 9,60 Selbständigenvorsorge 6,70 5

6 Beitragsermittlung von der vorläufigen zur endgültigen Beitragsgrundlage... bis zum Vorliegen des endgültigen EStB vorläufige Beitragsgrundlage fixe Beitragsgrundlage in der Krankenversicherung für das 1. und 2. Jahr, dh keine Nachbemessung KV PV KV PV KV PV KV PV 1. Jahr 2. Jahr 3. Jahr 4. Jahr 6

7 Tipp für Neugründer bei Vorliegen des Einkommensteuerbescheides: endgültige Feststellung der Beitragsgrundlage = Nachverrechnung Gutschrift Lastschrift Auszahlung über Antrag Anlastung ab Folgejahr in 4 gleichen Raten Sonderregelung für die ersten 3 Jahre der Selbständigkeit Beantragen Sie die Aufteilung einer Nachzahlung auf 12 Teilbeträge, dh auf 3 Jahre zinsenfrei Antragsfrist nach Feststellung der endgültigen BGRL 7

8 Tipp... wenn das Einkommen im laufenden Jahr niedriger als vorläufige Beitragsgrundlage lassen Sie Ihre vorläufige Beitragsgrundlage herabsetzen und vermeiden Sie dadurch Überzahlungen KV PV KV PV KV PV KV PV 1. Jahr 2. Jahr 3. Jahr 4. Jahr 8

9 Tipp... wenn Einkommen im laufenden Jahr höher als die vorläufige Beitragsgrundlage: stellen Sie den Antrag auf Erhöhung der vorläufigen der BGRL und vermeiden Sie eine Nachbelastung KV PV KV PV KV PV KV PV 9

10 Tipp Vorschreibung Anfang 2. Monats im Quartal Fälligkeit Verzugszinsen ab 19. Tag der Fälligkeit 2018: 3,38 % Mahnung elektr. Exekution Zahlungsfrist 15 Tage mittels Mahnschreiben Ende 2. Monats im Quartal anstelle der Quartalszahlungen Vermeiden Sie Verzugszinsen. Beantragen Sie in Notlagen den Verzugszinsenstopp, die Herabsetzung oder Nachsicht der Verzugszinsen bzw eine Ratenvereinbarung. nutzen Sie Möglichkeit der monatlichen Beitragszahlung (mittels Einziehungsauftrag) Antrag erforderlich! 10

11 A1 Tipp Kleinstunternehmerregelung Ausnahme von der Pflichtversicherung Ausnahme in der Pensions- u. Krankenversicherung...wenn Umsatz u. Einkommen 5.256,60 (netto) und innerhalb der letzten 60 KMte max. 12 Mte GSVG-Pflichtvers. vorliegen oder oder 60. Lebensjahr vollendet 57. Lebensjahr vollendet und Einkommens-/Umsatzgrenzen in den letzten 60 Kalendermonaten nicht überschritten oder während des Bezuges von Kinderbetreuungsgeld und Kindererziehungszeiten (48 Mon.) Unfallversicherung bleibt aufrecht! Entscheiden Sie sich zu Beginn Ihrer selbständigen Tätigkeit bzw. setzen Sie sich eine Frist noch vor Ablauf des 1. Jahres! 11

12 Folie 11 A1 Ransmayr Peter;

13 Tipp bei Mehrfachversicherung versichert als SE und Ang. (nach beiden Gesetzen) Beitragspflicht in Summe bis max. Höchstbeitragsgrundlage keine Beitragspflicht, falls aus SE kein positives Einkommen und Entgelt als Angestellter zumindest in der Höhe der Mindestbeitragsgrundlage Rückzahlung in voller Höhe Überschreitungsbetrag Melden Sie Ihr ASVG-Einkommen und beantragen Sie die Differenzbeiträge Mindestbeitragsgrundlage 12 Höchstbeitragsgrundlage Unterschiedsbetrag selbständig = GSVG angestellt = ASVG selbständig = GSVG angestellt = ASVG selbständig = GSVG Differenzbetrag angestellt = ASVG

14 Beitrag Wieviel muss ich zahlen? Kann ich mich befreien lassen? Angestellt und Selbständig doppelter Beitrag? Was ist zu tun, wenn es finanziell kritisch wird? Gesundheit Zusatzpakete für mich interessant? Gesundheitsziele Kind arbeitsunfähig Unfall/arbeitslos Notsituation Pension meine persönliche Option 100,- jährlich schon abgeholt? Selbständig und Familie vereinbar? Unterstützungsleistung und Krankengeld meine persönliche Upgrade Unterstützungsfonds Mit welchem Betrag kann ich rechnen? www die SVA online-services GESUND IST GESÜNDER

15 Krankenversicherung duales Leistungssystem Sachleistungsberechtigte = Versicherte mit BGRL < Höchstbeitragsgrundlage Direktverrechnung (Selbstbehalt 20 %, außer Kinder u. Waisenpensionisten) Anstaltspflege allgm. Gebührenklasse (kein Selbstbehalt) Arztbesuch Geldleistungsberechtigte = Versicherte mit vorl. Höchstbeitragsgrundlage Privatpatient (Vergütungstarif, max. 80% Ausnahme: GU u. MUK) allgm. Gebührenklasse oder Leistungen im Rahmen der Sonderklasse Kassenrezept Privatrezept (Vergütung 80 % abzügl. Rezeptgebühr) - Wiederholungsvermerk (6x pro Jahr) 14

16 Krankenversicherung Versicherungspakete Sachleistungsberechtigte = Versicherte mit BGRL < Höchstbeitragsgrundlage 105,20 mtl. 84,18 mtl. Anstaltspflege Geldleistungsberechtigte = Versicherte mit vorl. Höchstbeitragsgrundlage Privatpatient (Vergütungstarif, max. 80% Ausnahme: GU u. MUK) allgm. Gebührenklasse oder Leistungen im Rahmen der Sonderklasse Privatrezept (Vergütung 80 % abzügl. Rezeptgebühr) - Wiederholungsvermerk (6x pro Jahr) 15

17 Tipp Sie haben eine Sonderklassen- Zusatzversicherung? Durch den Geldleistungsanspruch reduziert sich auch eine private Sonderklassenversicherung. Lassen Sie sich eine Vergleichsberechnung machen! Melden Sie die Kinder als Angehörige beitragsfrei zur Krankenversicherung beider Elternteile. Wählen Sie im Anlassfall die jeweilige Krankenversicherung. 16

18 Beitrag Wieviel muss ich zahlen? Kann ich mich befreien lassen? Angestellt und Selbständig doppelter Beitrag? Was ist zu tun, wenn es finanziell kritisch wird? Gesundheit Zusatzpakete für mich interessant? Gesundheitsziele Kind arbeitsunfähig Unfall/arbeitslos Notsituation Pension www meine persönliche Option 100,- jährlich schon abgeholt? Selbständig und Familie vereinbar? Unterstützungsleistung und Krankengeld meine persönliche Upgrade Unterstützungsfonds Mit welchem Betrag kann ich rechnen? die SVA online-services GESUND IST GESÜNDER

19 Tipp 20 % Kostenbeteiligung bei ärztlicher Hilfe lt. intern. Studien Steuerungsinstrument sozial ausgewogen, weil Befreiung für Kinder für Einkommensschwache, ds. Alleinstehende mit Einkommen unter 909,42; Ehepaare 1.363,52; Erhöhung pro Kind 140,32 bei Behinderung ab 50%, Dialyse und Chemotherapie (unabhängig vom Einkommen) Deckelung mit 5 % des Einkommens Halbierung bei Erreichung Gesundheitsziele 2016 Einnahmen davon Kostenbeteiligungen (KOA, Service-Entgelt, Rezeptgeb.) GKKs 2.512,14 79,49 BVA 3.215,88 175,84 SVB 2.093,85 118,41 SVA 1.933,69 138,84 Quelle: statisitsches Handbuch der österr. SV-2017 Stellen Sie einen Antrag auf Befreiung bei voraussichtl. Unterschreitung der Einkommensgrenze 18

20 Die SVA als Gesundheitsversicherung Selbständige zahlen für ärztliche und zahnärztliche Leistungen einen 20-prozentigen Selbstbehalt Seit 1. Jänner 2012 gibt es das Programm Selbständig Gesund Bei Erreichen von Gesundheitszielen, die mit dem Arzt vereinbart wurden, reduziert sich der Selbstbehalt auf 10 Prozent 5 Parameter: Blutdruck, Gewicht, Bewegung, Tabak, Alkohol 19

21 Tipp Halbieren Sie den Selbstbehalt durch Teilnahme an Selbständig Gesund 20

22 . mit den SVA-Präventionsprogrammen zum Erfolg Gesundheitswoche Aktiv-Camps Langlaufen Nordicwalken Gesundheitshunderter Skitouren 1x jährlich Mountainbiken Schwimmen Schneeschuhwandern Trailrunning No-Smoking-Camp Stress und Burnout Gesundheitshunderter 21

23 Online-Service Kooperationspartnerdatenbank rd. 900 qualitätsgesicherte Angebote 22

24 Tipp Holen Sie sich den SVA Gesundheitshunderter jährlich! Aktiv-Camp, SVA Bewegt, SVA Is(s)t- Gesund

26 Mutterschaft ein Kind ist unterwegs 8 Wo 8 (bzw 12) Wo WG bzw. Betriebshilfe KBG tägliches Wochengeld 53,96 oder Betriebshilfe 8 Wochen vor der Geburt bis 8 (12) Wochen nach der Geburt Beachte: Ruhendmeldung während Wochengeldbezug möglich (=Beitragsbefreiung) Krankenversicherungsschutz (Leistungsanspruch WG) bleibt aufrecht (Voraussetzung: 6 Monate Vorversicherungszeit!) Kinderbetreuungsgeld (KBG) Kinderbetreuungsgeld-Konto oder einkommensabh. Variante Partnerschaftsbonus KBG ruht während Wochengeldbezug 25

27 Krankenversicherung Betriebshilfe damit es trotzdem weitergeht Betriebshilfe bei Mutterschaft (statt Wochengeld) für 8 Wochen vor Geburt bis 8 Wochen nach Geburt (bzw. 12 Wochen) bei Krankheit oder Unfall sofern Arbeitsunfähigkeit mehr als 14 Tage, und "besondere soziale Schutzbedürftigkeit (mtl. max ,60 bzw ,20 jährl.) Anspruchsdauer: max. 70 Tage 26

29 Krankengeld aus der Zusatzversicherung Krank 43. Tag 26 Wochen 3 Karenztage Krankengeld ab dem 4. Tag bis max. 26 Wochen Krankengeld bei Abschluss einer freiwilligen Zusatzversicherung Kosten: 2,5 % der vorl. BGRL, mind. 30,77 monatlich Leistung: 60 % der tägl. BGRL, mind. 8,51 pro Tag Wartezeit 6 Monate (entfällt bei Arbeitsunfall/Berufskrankheit) 28

30 Unterstützungsleistung Krank 43. Tag 26 Wochen 3 Karenztage Krankengeld aus der Zusatzversicherung Unterstützungsleistung (ULK) EU-Pension/Rehabilitation Unterstützungsleistung - sofern persönl. Mitarbeit erforderlich und weniger als 25 DN - ab dem 43. Tag bis max. 20 Wochen - Leistung: 29,93 täglich (rd. 900,- mtl.) Neu ab 07/2018: ULK rückwirkend ab dem 4. Tag der Krankheit 29 Landesstellenausschuss

31 Tipp Beachten Sie die Meldefristen! Arzt kann max. 4 Wo rückwirkend bestätigen; die Meldung ist innerhalb von 2 Wochen einzureichen bei fortlaufender Krankheit: Arztbestätigung alle 14 Tage ; die Meldung ist innerhalb von 1 Woche einzureichen

33 Arbeitslosenversicherung Wahrung alter Anwartschaften Zeiten der Krankenversicherungspflicht als Selbständiger erstrecken den Rahmenzeitraum bei der Al-Rahmenzeit um max 5 Jahre. Unbefristet, sofern vor dem Al-Zeiten und GSVG- od. BSVG-Zeiten vorliegen, oder vor Selbständigkeit min 5 Jahre unselbständige Tätigkeit Dienstnehmer arbeitslos selbständig zum Beispiel für Erstbezug: 52 Wo. Arbeitslosenversicherungspflicht innerhalb 24 Monate (Rahmenzeit) 32

34 OptingIn - Modell Arbeitslosenversicherung.Erwerb neuer Anwartschaften 3 Stufen ¼ ½ ¾ Leistung bei 30 Tagen/Mt der Höchst- BGRL der Höchst-BGRL der Höchst-BGRL Monatsbeitrag 89,78 179,55 269,33 tägliches Arbeitslosengeld 24,06 38,32 52,98 Frist für Antragstellung innerhalb 6 Mte nach Verständigung der Pflichtvers. Beginn Ende mit Beginn der PV-Pflichtvers., sofern Antrag innerhalb von 3 Monaten gestellt, sonst mit folgendem Kalendermonat. mit Ende der PV-Pflichtvers. und Austritt (nach 8 Jahren und ein Vielfaches von 8) 33

35 Unfallversicherung Höherversicherung mehr Geld für wenig Beitrag Jahresbeitrag 2018 monatlich 9,60 Bemessungsgrundlage ,99 Monatsrente 14 x (inkl. ev. Zusatzrenten) bei Erwerbsminderung von 100 % 1.433,71 50 % 573,49 20 % 191,16 HB-Rente 286,74 zusätzlich 115,19/KJ , ,54 937,82 312,61 468,91 zusätzlich 173,04/KJ , , ,67 374,22 561,34 34

37 Unterstützungsfonds die engste Masche im sozialen Netz einmalige Zuwendung in besonders berücksichtigungswürdigen Fällen, u.a. an Stelle von Versicherungsleistungen Ersatz für Kostenanteile und Rezeptgebühren und wegen eines mit hohen Kosten verbundenen außergewöhnlichen Ereignisses Einkommensgrenzen mtl. Alleinstehende: 1.198,00 Erhöhung für Ehepaar: 510,00 pro Kind: 253,00 36

39 Pensionskonto einheitliches Pensionssystem für alle ab dem Geborenen Abbildung der Beitragsgrundlagen und Anwartschaften Aufwertung entsprechend der jährl. Steigerung der BGRL Gutschriften für Ersatzzeiten in der Höhe von 1.828, 22 Formel 65/45/80 mit 65. Lebensjahr u. 45 Versicherungsjahren: Pension = 80 Prozent des Lebensdurchschnittseinkommens Kontoprozentsatz: pro Jahr 1,78 % 38

40 Pensionskonto Zugang 39

41 Pensionskonto Zugang 40

42 Tipp Holen Sie sich Ihre gratis Handysignatur in Ihrer SVA-Landesstelle mitzunehmen sind - eigenes Mobiltelefon - Lichtbildausweis 41

43 Zu- und Abschläge Weiterarbeit lohnt sich Abschlag bei Korridiorpension (5,1 % pro Jahr vor Regelalter max 15,3 % ) Zuschlag bei Pensionsantritt nach Regelalter (4,2 % pro Jahr max 12,6 %) 62. Lj + 43,87 %

44 Online-Services Pensionsantrittsrechner Ransmayr,

45 Achtung Pensionsfalle! Reduzierung der Mindestbeitragsgrundlage Reduzierung von GSVG-Mindestbeitragsgrundlage auf ASVG-Geringfügigkeitsgrenze 1 Jahr SE in der Mindestbeitragsgrundlage ergibt mtl. Pensionsanwartschaft 17,11 6, ,64 (Wert 2005) 723,52 415,

46 soziale Alterssicherung Exkurs - Zusatzpension aus der Höheversicherung Höherversicherung freiwillige Pensionserhöhung mit steuerlichen Begünstigungen kein Vertrag, keine kontinuierliche Zahlung erforderlich Zahlungen bis maximal ,00 pro Jahr Leistungshöhe nach versicherungsmathematischen Grundsätzen (Alter/Geschlecht) Auszahlung 14x jährlich Leistungen aus der Höherversicherung zu 75 % steuerfrei jährliche Anpassung um Faktor der Pensionserhöhungen im Todesfall (Teil-)Übergang auf Hinterbliebene 45

47 Höherversicherung in der Pensionsversicherung individuelle Pensionsvorsorge einmalige Zahlung von 1.000,- führt je nach Alter zum Zahlungszeitpunkt und Pensionsstichtag zu mtl. (14x jährlich) Beispiel 1 Frau zahlt ab 35. Lebensjahr 10 Jahre lang 3.000,- (Kapitaleinsatz gesamt ,- Br) Zusatzpension mit Pensionierung zum 58. Lj.: mtl. 181,50 (jährl ,- ) zum 60. Lj.: mtl. 200,70 (jährl ,80) Beispiel 2 Mann zahlt ab 40. Lebensjahr 15 Jahre lang 3.000,- (Kapitaleinsatz gesamt ,- Br) Zusatzpension mit Pensionierung zum 62. Lj.: mtl. 274,50 (jährl ,- ) zum 65. Lj.: mtl. 326,70 (jährl ,80)

48 Pensionssplitting bei Kindererziehung individuelle Pensionsvorsorge = Aufteilung von Pensionsanwartschaften (Teilgutschriften), die während der Kindererziehung erworben werden Der erwerbstätige Elternteil kann für die ersten 7 Jahre der Kinderziehung bis zu 50% seiner Teilgutschrift auf das Pensionskonto des erziehenden Elternteils übertragen lassen. schriftliche Vereinbarung zwischen den Eltern notwendig Antragsfrist: bis zum 7. Lebensjahr des Kindes in Summe sind maximal Gutschriften für 14 Jahre übertragbar Nehmen Sie eine umfassende Beratung bei Ihrer SVA in Anspruch! 47

50 Die SVA Homepage Service rund um die Uhr 49 KV-Leistungsverzeichnis Beitragskonto Versicherungsdatenauszug Anträge/Formulare Online-Vergütung Pensionskonto

51 Die SVA Homepage Service rund um die Uhr 50

52 Tipp persönliche Daten auch - am Telefon mit Sicherheitsfragen - per mit Einverständniserklärung Schicken Sie uns Ihre Einverständniserklärung damit wir Ihnen auch per Telefon und persönliche Informationen geben können. auch als Downloadformular unter : 51