Plan Vorschau Ist. Eingabe Plan-Daten Eingabe Vorschau-Daten Berichte Sonstiges. GuV-GKV-mtl. GuV-GKV-kum. Kapitalfluss.

Transkript

1 Test GmbH Index RS-Controlling System Version 2.5 Übersicht Test GmbH Umsatz bis April Liquide Mittel zum April Jahresüberschuss bis April 1,00 0,90 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 1,00 0,90 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 1,00 0,90 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 Plan Vorschau Ist Plan Vorschau Ist Plan Vorschau Ist Eingabe Plan-Daten Eingabe Vorschau-Daten Berichte Sonstiges Basisdaten Vertrieb Bilanz Soll-Ist-Bilanz Importtabelle Vertriebsplanung Material / Wareneinsatz GuV-GKV-mtl Soll-Ist-GuV Haftungsausschluss Material- / Warenplanung Personal GuV-GKV-kum Soll-Ist-Kapitalfluss Hilfe Personalplanung sonst. betriebl. Aufw. Kapitalfluss Support sonst. betriebl. Aufw. Zus. sonst. betr. Aufw. Erfolgskennzahlen Dauerfristverträge s. GuV-Positionen Vermögenskennzahlen Zus. sonst. betr. Aufw. Investitionen Liquiditätskennzahlen s. GuV-Positionen Rückstellungen ROI-Kennzahlensystem Investitionsplanung Finanzierung Rückstellungsplanung Kreditplanung Finanzierungsplanung Kreditdetailansicht Kreditplanung Kreditdetailansicht Makros aktivieren: Falls Sie die Sicherheitsabfrage bekommen, ob Makros angewendet werden dürfen, so stimmen Sie dieser bitte zu. Falls Sie Makros generell unterbinden, aktivieren Sie diese bitte in MS Excel 2003, in dem Sie unter Extras/Optionen/Sicherheit/Makrosicherheit die Sicherheitsstufe auf mittel herabsetzen. Danach ist ein Neustart der Datei notwendig. Stimmen Sie der Benachrichtigung über Makros zu, damit Sie den vollen Umfang des Tools nutzen können. In MS Excel 2007 wird die Makrosicherheit wie folgt angepasst: Falls im oberen Bereich unter der Funktionsleiste eine Sicherheitsmeldung kommt, wählen Sie Optionen und stimmen diesen Inhalt aktivieren zu. Falls keine Sicherheitsabfrage im oberen Bereich erscheint, muss die Makrosicherheit von MS Excel angepasst werden. Hierfür wählen Sie das Microsoft-Office Logo oben links und öffnen das Menu Excel-Optionen. In diesen Menu selektieren Sie den Reiter Vertrauensstellungscenter und öffnen mit der Schaltfläche "Einstellungen für das Vertrauensstellungscenter" das nächste Untermenu. In diesen Fenster öffnen Sie die Kategorie "Einstellungen für Makros". In dieser Kategorie ändern Sie die Sicherheit auf die Option "Alle Makros mit Benachrichtigungen deaktivieren". Im Anschluss schließen Sie die Fenster mit der Schaltfläche "OK" Hinweis: Bevor Sie mit dem Tool arbeiten, sichern Sie sich bitte die Originaldatei, falls es zu einen unerwarteten Defekt der Datei kommt oder ihre Anpassungen nicht so funktionieren wie sie sollten. Zusätzlich empfehlen wir Ihnen nach größeren Eingaben ihre Datei zu sichern und in ein Sicherungsordner zu kopieren. Passwort: 0000

2 Test GmbH Index Umfrage zur Nutzerzufriedenheit Ihre Meinung zu unseren Tools ist uns wichtig. Daher möchten wir Sie einladen an unserer kurzen aus 7 Fragen bestehende Umfrage zu unseren MS Excel-Tools teilzunehmen. Hier können Sie uns auch Ihre Anregungen mitteilen. Das Ausfüllen des Fragenbogens dauert nur ein bis drei Minuten. Umfrage: Nutzerzufriedenheit >> Wollen Sie ihr eingesetztes Excel-Tool anpassen oder erweitern? Wir bieten Ihnen : - die Anpassung der von uns vermarkteten Excel-Tools der RS-Reihe für den Controlling- und Rechnungswesen- Einsatz nach ihren Vorstellungen - eine inhaltliche Beratung hinsichtlich der Anwendung unserer Excel-Tools. So erstellen wir zum Beispiel in einer telefonischen Beratung mit Ihnen ihren ersten Finanzplan gemeinsam. - die Erstellung neuer Excel-Lösungen nach ihrem Bedarf - eine Auswahlberatung zu geeigneten Excel-Lösungen für ihr Unternehmen - die Anpassung und Erweiterung ihrer eigenen Excel-Lösungen Eine Beratung kann telefonisch, per skype oder auch per Fernwartung über das Internet erfolgen. Die Abrechnung unserer Leistungen erfolgt bei einer Beratung im 15-Minuten-Takt. Für jede angefangene Viertelstunde werden 15,- EUR netto berechnet. Die Erstellungen neuer Excel-Tools oder umfangreicherer Anpassungen nach Kundenvorgaben erfolgt zum Pauschalpreis. Gern erstellen wir Ihnen ein individuelles Angebot. Ihr reimus.net-team Anregungen für neue Funktionen oder einen Fehler entdeckt? Sicherlich gibt es Dinge, die Ihnen in unseren Produkten fehlen oder für die Sie Verbesserungsvorschläge haben. Eventuell haben Sie auch einen Fehler entdeckt. Dann lassen Sie uns das wissen! Sie können uns über unser Ticket System auf Controlling-Portal.de oder Rechnungswesen-Portal.de kontaktieren. oder Alternativ können Sie auch Ihr Anliegen im Supportforum schreiben und Hilfe von anderen Usern erhalten. Wir nehmen Ihre Anregungen gerne per entgegen (info@reimus.net) oder auch telefonisch: +49 (0) Viel Erfolg mit unseren Produkten wünscht Ihnen Ihr reimus.net-team

3 Bilanz Plan / Vorschau / Ist : Vorjahr Jahr Vorschau-Daten Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Aktiva A. Anlagevermögen 1. Immaterielle VG 2. Sachanlagen 3. Finanzanlagen B. Umlaufvermögen 1. Vorräte 2. Forderungen 3. Wertpapiere 4. Liquide Mittel C. Rechnungsabgrenzungsposten Summe Passiva A. Eigenkapital 1. gezeichnetes Kapital 2. Gewinn- / Verlustvortrag 3. Rücklagen 4. Jahresüberschuss / -fehlbetrag B. Rückstellungen 1. Rückstellungen für Pensionen 2. Steuerrückstellungen 3. sonstige Rückstellungen C. Verbindlichkeiten 1. Anleihen, davon konvertibel 2. Verbindlichkeiten gg. Kreditinstituten 3. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 4. Verbindlichkeiten aus L.u.L. 5. Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel 6. Verbindlichkeiten gg. verb. Unternehmen 7. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 8. sonstige Verbindlichkeiten D. Rechnungsabgrenzungsposten Summe

4 GuV-GKV-mtl Plan / Vorschau / Ist : Jahr Plan-Daten Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Erlöse Bereich A Produkt 1 Produkt 2 Produkt 3 Produkt 4 Produkt 5 Produkt 6 Produkt 7 Produkt 8 Produkt 9 Produkt 10 Bereich B Produkt 11 Produkt 12 Produkt 13 Produkt 14 Produkt 15 Produkt 16 Produkt 17 Produkt 18 Produkt 19 Produkt 20 Bereich C Produkt 21 Produkt 22 Produkt 23 Produkt 24 Produkt 25 Produkt 26 Produkt 27 Produkt 28 Produkt 29 Produkt 30 Provisionserlöse Erlösschmälerungen Entnahmen Zuwendungen Bestandsveränderung unfertige Erzeugnisse Bestandsveränderung fertige Erzeugnisse andere aktivierte Eigenleistungen sonstige betriebliche Erträge betriebliche Erträge Gesamt Aufw. für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezog. Waren Aufwendungen für bezogene Leistungen Löhne und Gehälter soziale Abgaben u. Aufw. für Altersversorgung u. Unterstützung Zuschreibungen auf Vermögensgegenstände des AV davon auf immat. Vermögensgegenstände davon auf Sachanlagen Abschreibungen davon Abschreibungen auf immat. Vermögensgegenstände davon Abschreibungen auf Sachanlagen davon Abschreibungen auf Vermögensgegst. des Umlaufvermögens Sonstige betriebliche Aufwendungen betriebliche Aufwendungen Gesamt ordentliches Betriebsergebnis Erträge aus Beteiligungen davon aus verbundenen Unternehmen Erträge a. anderen Wertp. und Ausleihungen der Finanzanlagen davon aus verbundenen Unternehmen sonstige Zinsen und ähnliche Erträge davon aus verbundenen Unternehmen Abschreibg auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des UV davon Abschreibungen auf FA davon Zuschreibungen auf FA Zinsen und ähnliche Aufwendungen davon an verbundene Unternehmen Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit außerordentliche Erträge außerordentliche Aufwendungen außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und Ertrag sonstige Steuern Jahresüberschuss /- fehlbetrag

5 GuV-GKV-kum Plan / Vorschau / Ist : Jahr Plan-Daten Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Umsatzerlöse Bereich A Produkt 1 Produkt 2 Produkt 3 Produkt 4 Produkt 5 Produkt 6 Produkt 7 Produkt 8 Produkt 9 Produkt 10 Bereich B Produkt 11 Produkt 12 Produkt 13 Produkt 14 Produkt 15 Produkt 16 Produkt 17 Produkt 18 Produkt 19 Produkt 20 Bereich C Produkt 21 Produkt 22 Produkt 23 Produkt 24 Produkt 25 Produkt 26 Produkt 27 Produkt 28 Produkt 29 Produkt 30 Provisionserlöse Erlösschmälerungen Entnahmen Zuwendungen Bestandsveränderung unfertige Erzeugnisse Bestandsveränderung fertige Erzeugnisse andere aktivierte Eigenleistungen sonstige betriebliche Erträge betriebliche Erträge Gesamt Aufw. für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezog. Waren Aufwendungen für bezogene Leistungen Löhne und Gehälter soziale Abgaben u. Aufw. für Altersversorgung u. Unterstützung Zuschreibungen auf Vermögensgegenstände des AV davon auf immat. Vermögensgegenstände davon auf Sachanlagen Abschreibungen davon Abschreibungen auf immat. Vermögensgegenstände davon Abschreibungen auf Sachanlagen davon Abschreibungen auf Vermögensgegst. des Umlaufvermögens Sonstige betriebliche Aufwendungen betriebliche Aufwendungen Gesamt ordentliches Betriebsergebnis Erträge aus Beteiligungen davon aus verbundenen Unternehmen Erträge a. anderen Wertp. und Ausleihungen der Finanzanlagen davon aus verbundenen Unternehmen sonstige Zinsen und ähnliche Erträge davon aus verbundenen Unternehmen Abschreibg auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des UV davon Abschreibungen auf FA davon Zuschreibungen auf FA Zinsen und ähnliche Aufwendungen davon an verbundene Unternehmen Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit außerordentliche Erträge außerordentliche Aufwendungen außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und Ertrag sonstige Steuern Jahresüberschuss /- fehlbetrag

6 = Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit Test GmbH Kapitalflussrechnung Plan / Vorschau / Ist : Jahr Plan-Daten 1. Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Jahresüberschuss /-fehlbetrag + Abschreibungen - Zuschreibungen + Einstellungen in Rückstellungen - Auflösung von Rückstellungen + Veränderung Vorräte + Veränderung Forderungen + Veränderung sonstiger Aktiva + Veränderung Verbindlichkeiten a.l.u.l. + Veränderung sonstige Passiva + Einzahlungen aus Anlagenabgängen - Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen = Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit + Einzahlungen aus Kapitalerhöhungen - Auszahlungen an Gesellschafter + Einzahlungen aus Kreditaufnahme - Auszahlungen für Kredittilgungen = Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit = Veränderung der Finanzmittel + Anfangsbestand an Finanzmittel = Endbestand an Finanzmittel

7 Erfolgskennzahlen Plan / Vorschau / Ist : Plan-Daten Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Eigenkapitalrentabilität % % % % % % % % % % % % % % % % % Gesamtkapitalrentabilität % % % % % % % % % % % % % % % % % Betriebsrentabilität % % % % % % % % % % % % % % % % % Umsatzrentabilität % % % % % % % % % % % % % % % % % Personalintensität % % % % % % % % % % % % % % % % % Materialintensität % % % % % % % % % % % % % % % % % 10% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % Eigenkapitalrentabilität Gesamtkapitalrentabilität

8 Vermögenskennzahlen Plan / Vorschau / Ist : Plan-Daten Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Anlagenintensität % % % % % % % % % % % % % % % % % Umlaufquote % % % % % % % % % % % % % % % % % Geldvermögenintensität % % % % % % % % % % % % % % % % % Ausgewogene Kapitalstruktur % % % % % % % % % % % % % % % % % vereinfachte langfristige Fremdkapitalquote % % % % % % % % % % % % % % % % % Eigenkapitalquote % % % % % % % % % % % % % % % % % Ausgewogene Vermögensstruktur % % % % % % % % % % % % % % % % % Verschuldungsgrad % % % % % % % % % % % % % % % % % Anlagendeckung 1. Grad % % % % % % % % % % % % % % % % % Anlagendeckung 2. Grad % % % % % % % % % % % % % % % % % Anlagendeckung 3. Grad % % % % % % % % % % % % % % % % % 10% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % Anlagenintensität Umlaufquote

9 Liqui-Kennz Plan / Vorschau / Ist : Plan-Daten Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Liquidität 1. Grad % % % % % % % % % % % % % % % % % Liquidität 2. Grad % % % % % % % % % % % % % % % % % Liquidität 3. Grad % % % % % % % % % % % % % % % % % Working Capital Working Capital Ratio % % % % % % % % % % % % % % % % % Deckungsgrad 1 % % % % % % % % % % % % % % % % % Deckungsgrad 2 % % % % % % % % % % % % % % % % % Deckungsgrad 3 % % % % % % % % % % % % % % % % % 10% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % Liquidität 1. Grad Deckungsgrad 1

10 ROI-Kennzahlsys Eigenkapitalrentabiltät Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! Gesamtkapitalrentabilität Anspannungskoeffizient GK-Rentabiltät - Fremdkapitalkosten Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! Umsatzgewinnrate Kapitalumschlag Eigenkapital Fremdkapital Kosten des Frendkapital in % Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! % % DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! Umsatz Aufwendungen Umlaufvermögen Anlageintensität Anlagevermögen Anlagendeckungsgrad I Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. % % % DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! % DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! Bereich A Material- / Wareneinsatz Liquide Mittel Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. % % % Bereich B Löhne / Gehälter Forderungen Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. % % % Bereich C sonstige Aufwandspositionen Vorräte Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. % % % sonst. betriebl. Aufw. Plan Vorschau abs. Abw. rel. Abw. %

11 Soll-Ist-Bilanz Vergleichsmonat März gelb 0,05 rot 0,15 Aktiva Ist / Vorschau Plan Plan Ist / Vorschau Abweichung zum zum zum zum absolut relativ März 2012 März 2012 A. Anlagevermögen % 1. Immaterielle VG % 2. Sachanlagen % 3. Finanzanlagen % B. Umlaufvermögen % 1. Vorräte % 2. Forderungen % 3. Wertpapiere % 4. Liquide Mittel % C. Rechnungsabgrenzungsposten % Summe % Passiva A. Eigenkapital % 1. gezeichnetes Kapital % 2. Gewinn- / Verlustvortrag % 3. Rücklagen % 4. Jahresüberschuss / -fehlbetrag % B. Rückstellungen % 1. Rückstellungen für Pensionen % 2. Steuerrückstellungen % 3. sonstige Rückstellungen % C. Verbindlichkeiten % 1. Anleihen, davon konvertibel % 2. Verbindlichkeiten gg. Kreditinstituten % 3. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen % 4. Verbindlichkeiten aus L.u.L. % 5. Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel % 6. Verbindlichkeiten gg. verb. Unternehmen % 7. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht % 8. sonstige Verbindlichkeiten % D. Rechnungsabgrenzungsposten % Summe % Verlauf 2. Sachanlagen 1 0,9 0,8 0,7 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 0 Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember Plan-Werte Vorschau-Werte Ist-Werte

12 Soll-Ist-GuV Vergleichsmonat Dezember gelb 0,07 rot 0,20 nach GKV Plan Plan Ist / Vorschau Abweichung % Relation zur Gesamtleistung zum zum zum absolut relativ Plan Ist / Vorschau Dezember 2012 Dezember 2012 Umsatzerlöse % 10% % Erlöse % Bereich A % Produkt 1 % Produkt 2 % Produkt 3 % Produkt 4 % Produkt 5 % Produkt 6 % Produkt 7 % Produkt 8 % Produkt 9 % Produkt 10 % Bereich B % Produkt 11 % Produkt 12 % Produkt 13 % Produkt 14 % Produkt 15 % Produkt 16 % Produkt 17 % Produkt 18 % Produkt 19 % Produkt 20 % Bereich C % Produkt 21 % Produkt 22 % Produkt 23 % Produkt 24 % Produkt 25 % Produkt 26 % Produkt 27 % Produkt 28 % Produkt 29 % Produkt 30 % Provisionserlöse % Erlösschmälerungen % Entnahmen % Zuwendungen % Bestandsveränderung unfertige Erzeugnisse % Bestandsveränderung fertige Erzeugnisse % andere aktivierte Eigenleistungen % sonstige betriebliche Erträge % Anlagenabgänge / -verkauf % sonstige Erträge % Erträge aus Aufl. SoPo, erhaltenen Zuschüssen, etc. % Sachbezüge und sonst. Erlöse % Private Nutzung % betriebliche Erträge Gesamt % 10% % Aufw. für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezog. Waren % % % Aufwendungen für bezogene Leistungen % % % Löhne und Gehälter % % % soziale Abgaben u. Aufw. für Altersversorgung u. Unterstützung % % % Zuschreibungen auf Vermögensgegenstände des AV % % % Abschreibungen % % % Sonstige betriebliche Aufwendungen % % % Raumkosten % % % Miete Geschäftsräume % % % Miete und Leasing Anlagegüter % % % Betriebskosten (Strom, Gas, Wasser) % % % Pflege und Instandhaltung % % % Sonstige Kosten % % % Versicherungen, Beiträge, Abgaben % % % Versicherungen % % % Beiträge & Abgaben % % % Reparaturen und Instandhaltungen % % % Reparaturen und Instandhaltungen % % % Wartung / Miete Software & Hardware % % % Fahrzeugkosten % % % Kfz-Reparaturen % % % Kfz-Versicherungen % % % laufende Kfz-Kosten % % % Leasing Fahrzeuge % % % Sonstige Kfz-kosten % % % Werbe- und Reisekosten % % % Geschenke % % % Bewirtung % % % Werbekosten % % % Reisekosten % % % Kosten der Warenabgabe % % % verschiedene betriebliche Kosten % % % Porto % % % Telefon / -fax % % % Bürobedarf % % % Zeitschriften % % % Fortbildungskosten % % % Rechts- und Beratungskosten + StB. % % % Kosten des Geldverkehrs % % % Leasing EDV und Büroeinrichtung % % % Leasing Maschinen / Anlagen % % % Sonstige Kosten und Aufwendungen % % % betriebliche Aufwendungen Gesamt % % % ordentliches Betriebsergebnis % % % Erträge aus Beteiligungen % davon aus verbundenen Unternehmen % Erträge a. anderen Wertp. und Ausleihungen der Finanzanlagen % davon aus verbundenen Unternehmen % sonstige Zinsen und ähnliche Erträge % davon aus verbundenen Unternehmen % Abschreibg auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des UV % davon Abschreibungen auf FA % Zinsen und ähnliche Aufwendungen % davon an verbundene Unternehmen % Finanzergebnis % % % Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit % % % außerordentliche Erträge % außerordentliche Aufwendungen % außerordentliches Ergebnis % % % Steuern vom Einkommen und Ertrag % sonstige Steuern % Jahresüberschuss /- fehlbetrag % % % Verlauf Miete Geschäftsräume Miete 1 0,9 0,8 0,7 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2 0, Januar Februar März April Juni August September Oktober November Dezember Mai Juli Plan-Werte Vorschau-Werte Ist-Werte

13 Soll-Ist-Kapitalfluss Vergleichsmonat April indirekte Methode Plan Plan Ist / Vorschau Abweichung zum zum zum absolut relativ April 2012 April 2012 Jahresüberschuss /-fehlbetrag % + Abschreibungen % - Zuschreibungen % + Veränderungen in den Rückstellungen % - Veränderung Vorräte % - Veränderung Forderungen % - Veränderung sonstiger Aktiva % + Veränderung Verbindlichkeiten a.l.u.l. % + Veränderung sonstige Passiva % = Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit % - Veränderungen im Anlagevermögen % = Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit % + Veränderungen im EK % + Veränderungen bei Krediten % = Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit % = Veränderung der Finanzmittel % + Anfangsbestand an Finanzmittel % = Endbestand an Finanzmittel % Vergleich Endbestand Endbestand Finanzmittel Finanzmittel 1,00 0,90 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember Plan-Werte Vorschau-Werte Ist-Werte

14 Basisdaten Bilanzdaten für das GJ, das vor dem ersten Planjahr liegt (Anfangsbestand für Planjahr 2012) Sätze Sozialversicherung: Aktiva Planjahr Rentenversicherungssatz 19,90% 19,90% 19,90% 19,90% 19,90% 19,90% 19,90% 19,90% 19,90% 19,90% 19,90% 19,90% 19,90% 19,90% 19,90% 19,90% 19,90% A. Anlagevermögen Arbeitslosenversicherungssatz 2,80% 2,80% 2,80% 2,80% 2,80% 2,80% 2,80% 2,80% 2,80% 2,80% 2,80% 2,80% 2,80% 2,80% 2,80% 2,80% 2,80% 1. Immaterielle VG Pflegeversicherungssatz 1,95% 1,95% 1,95% 1,95% 1,95% 1,95% 1,95% 1,95% 1,95% 1,95% 1,95% 1,95% 1,95% 1,95% 1,95% 1,95% 1,95% 2. Sachanlagen 3. Finanzanlagen Eingabe Planjahr 2012 B. Umlaufvermögen Unternehmensdaten Test GmbH 1. Vorräte Name: 2. Forderungen 3. Wertpapiere Berichtswarnfarben für Soll-Ist-Bilanz 4. Liquide Mittel ab einer Abw. von Status: Beachtung (gelb) 5,00% C. Rechnungsabgrenzungsposten Status: Kritisch (rot) 15,00% Summe Berichtswarnfarben für Soll-Ist-GuV ab einer Abw. von 7,00% Passiva Status: Beachtung (gelb) Status: Kritisch (rot) 2% A. Eigenkapital 1. gezeichnetes Kapital Berichtswarnfarben für Soll-Ist-Kapitalflussrechnung 2. Gewinn- / Verlustvortrag ab einer Abw. von 3. Rücklagen Status: Beachtung (gelb) 3,00% 4. Jahresüberschuss / -fehlbetrag Status: Kritisch (rot) 11,00% B. Rückstellungen 1. Rückstellungen für Pensionen 2. Steuerrückstellungen 3. sonstige Rückstellungen C. Verbindlichkeiten 1. Anleihen, davon konvertibel 2. Verbindlichkeiten gg Kreditinstituten 3. erhaltene Anz. auf Bestellungen 4. Verbindlichkeiten aus L. u. L. 5. Verb. aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel 6. Verb. gg. verb. Unternehmen 7. Verb. gg. Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 8. sonstige Verbindlichkeiten D. Rechnungsabgrenzungsposten Summe

15 Vertriebsplanung Planjahr 1. Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Umsatzerlöse Bereich A Produkt 1 Produkt 2 Produkt 3 Produkt 4 Produkt 5 Produkt 6 Produkt 7 Produkt 8 Produkt 9 Produkt 10 Bereich B Produkt 11 Produkt 12 Produkt 13 Produkt 14 Produkt 15 Produkt 16 Produkt 17 Produkt 18 Produkt 19 Produkt 20 Bereich C Produkt 21 Produkt 22 Produkt 23 Produkt 24 Produkt 25 Produkt 26 Produkt 27 Produkt 28 Produkt 29 Produkt 30

16 Material Waren Material- / Wareneinsatz Aufw. für RHB-Stoffe und für bezog. Waren Planjahr 1. Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Produkt 1 Produkt 2 Produkt 3 Produkt 4 Produkt 5 Produkt 6 Produkt 7 Produkt 8 Produkt 9 Produkt 10 Aufwendungen für bezogene Leistungen Leistung 1 Leistung 2

17 Personalplanung Löhne / Gehälter Bereich / Mitarbeiter Planjahr Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Produktion Vertrieb Verwaltung Summe

18 Personalplanung SV-Beiträge Planjahr Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Bereich / Mitarbeiter Krankenkasse in % Produktion 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% Vertrieb 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% Verwaltung 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% Sonderbeiträge Summe

19 s.b. Aufw. sonst. betriebl. Aufw. Konto- Planjahr nummer Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal sonst. betr. Aufwend. Gesamt Raumkosten Miete Geschäftsräume 4210 Miete und Leasing Anlagegüter 4200 Betriebskosten (Strom, Gas, Wasser) 4230 Pflege und Instandhaltung 4250 Sonstige Kosten 4270 Versicherungen, Beiträge, Abgaben Versicherungen 4360 Beiträge & Abgaben 4380 Reparaturen und Instandhaltungen Reparaturen und Instandhaltungen 4800 Wartung / Miete Software & Hardware 4806 Fahrzeugkosten Kfz-Reparaturen 4540 Kfz-Versicherungen 4520 laufende Kfz-Kosten 4530 Leasing Fahrzeuge 4570 Sonstige Kfz-kosten 4550 Werbe- und Reisekosten Geschenke 4630 Bewirtung 4650 Werbekosten 4640 Reisekosten 4660 Kosten der Warenabgabe 4700 verschiedene betriebliche Kosten Porto 4910 Telefon / -fax 4920 Bürobedarf 4930 Zeitschriften 4940 Fortbildungskosten 4945 Rechts- und Beratungskosten + StB Kosten des Geldverkehrs 4970 Leasing EDV und Büroeinrichtung 4965 Leasing Maschinen / Anlagen 4810 Sonstige Kosten und Aufwendungen 2010

20 Dauerfristverträge In diesem Tabellenblatt werden alle konstanten regelmäßig auftretenden Auszahlungen, wie Miete und Zeitschriftenabos, erfasst. Dafür tragen Sie in der Spalte "Startmonat" den entsprechenden Monat (1-12) für die erste Zahlung ein. Bei quartalsweiser oder jährlicher Zahlung können Sie in der Spalte "Zahlungsintervall" den Zahlungsrhytmus mit der Anzahl der Monate eingeben (Bsp. Zahlung je Quartal = 3). B ei Vertragsbeendigung wird in der Spalte "letzte Zahlung im Monat" der letzte Monat erfasst, in dem eine Zahlung erfolgt. Falls die letzte Zahlung im Fo lgejahr ist, muss zum entsprechenden Monat 12 hinzuaddiert werden (Bsp: Februar im Folgejahr: = 14) Im Feld Bemerkungen können Sie weitere Informationen zum jeweiligen Vertrag erfassen, wie zum Beispiel die Kündigungsfrist. Wenn ein Vertrag erst im Folgejahr beginnen soll, dann geb en Sie bitte den Startmonat + 12 (Bsp: Februar im Folgejahr: = 14) ein. sonstige betriebliche Aufwendungen Vertragsbezeichnung Kontonummer Startmonat als Zahl Betrag je Intervall Zahlungsintervall in alle X Monate letzte Zahlung im Monat Bemerkungen

21 Z. s.b. Aufw. sonst. betriebl. Aufw. Konto- Planjahr nummer Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal sonst. betr. Aufwend. Gesamt Raumkosten Miete Geschäftsräume Miete und Leasing Anlagegüter Betriebskosten (Strom, Gas, Wasser) Pflege und Instandhaltung Sonstige Kosten Versicherungen, Beiträge, Abgaben Versicherungen Beiträge & Abgaben Reparaturen und Instandhaltungen Reparaturen und Instandhaltungen Wartung / Miete Software & Hardware Fahrzeugkosten Kfz-Reparaturen Kfz-Versicherungen laufende Kfz-Kosten Leasing Fahrzeuge Sonstige Kfz-kosten Werbe- und Reisekosten Geschenke Bewirtung Werbekosten Reisekosten Kosten der Warenabgabe verschiedene betriebliche Kosten Porto Telefon / -fax Bürobedarf Zeitschriften Fortbildungskosten Rechts- und Beratungskosten + StB. Kosten des Geldverkehrs Leasing EDV und Büroeinrichtung Leasing Maschinen / Anlagen Sonstige Kosten und Aufwendungen

22 s. G+V Positionen sonstige Ertragspositionen Planjahr Provisionserlöse Erlösschmälerungen Entnahmen Zuwendungen BV unfertige Erzeugnisse Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal BV fertige Erzeugnisse andere aktivierte Eigenleistungen sonstige betriebliche Erträge Anlagenabgang / -verkauf (Buchgewinn) sonstige Erträge Erträge aus Aufl. SoPo, erhaltenen Zuschüssen, etc. Erträge aus der Aufl. von Rückstellungen Sachbezüge und sonst. Erlöse Private Nutzung Zuschreibungen auf immat. VG Zuschreibungen auf Sachanlagen Zuschreibungen auf Finanzanlagen Erträge aus Beteiligungen davon aus verb. Unternehmen Erträge a. anderen WP und Ausleihg. d. FA davon aus verb. Unternehmen sonstige Zinsen und ähnliche Erträge davon aus verb. Unternehmen außerordentliche Erträge Gesamt sonstige Aufwandspositionen Abschreibg. auf immat. VG Abschreibg. auf Sachanlagen + GWG Abschreibg. auf Finanzanlagen Abs. auf WP des UV inkl. Zuschreibungen Abs. auf sonst. VG des UV inkl. Zuschreibg. Zinsen und ähnliche Aufwendungen Zinsen aus dem Kreditplan Sonstige Zinsen davon aus verb. Unternehmen außerordentliche Aufwendungen Steuern vom Einkommen und Ertrag sonstige Steuern Gesamt

23 Invest-Planung Planjahr 1. Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Investitionen Investitionen in Immaterielle Güter entgeltlich erworbene Lizenzen und Rechte Geschäfts- und Firmenwert geleistete Anzahlungen Investitionen in Sachanlagen Grundstücke taum BGA Anlagen im Bau geleistete Anzahlungen Investitionen in Finanzanlagen Anteile an verb. U Ausleihungen an verb. U Beteiligungen Ausleihungen an verb. U mit BV Wertpapiere des AV sonstige Ausleihungen Summe Investitionen Planjahr 1. Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Abgänge Abgang von Immaterielle Güter entgeltlich erworbene Lizenzen und Rechte Geschäfts- und Firmenwert geleistete Anzahlungen Abgang von Sachanlagen Grundstücke taum BGA Anlagen im Bau geleistete Anzahlungen Abgang von Finanzanlagen Anteile an verb. U Ausleihungen an verb. U Beteiligungen Ausleihungen an verb. U mit BV Wertpapiere des AV sonstige Ausleihungen Summe Anlagenabgänge

24 Rückstellungsplan Planjahr Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Einstellung in Rst. für Pensionen Auflösung von Rst. für Pensionen Einstellung in Rst. für Steuern Auflösung von Rst. für Steuern Einstellung in Rst. für Sonstiges Auflösung von Rst. für Sonstiges Bitte beachten Sie, dass eine Einstellung in Rückstellungen auch im entsprechenden Aufwandskonto berücksichtigt werden muss. Beispiel: Sie bilden eine Rückstellung für Prüfungskosten im Rahmen des Jahresabschlusses in Höhe von EUR. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen muss dieser Betrag auch als Aufwand erfasst werden. Bei der Auflösung von Rückstellungen muss nach Verbrauch der Rückstellung und der ertragswirksamen Auflösung der Rückstellung unterschieden werden. Entfällt der Grund für die Rückstellungsbildung wird die Rückstellung ertragswirksam aufgelöst. Erfassen Sie den Betrag als Auflösung von Rückstellungen in dieser Tabelle und zusätzlich als Ertrag im Bereich der sonstigen betrieblichen Erträge. Wird die Rückstellung verbraucht wird der Betrag nur in dieser Tabelle unter Auflösungen erfasst. Im Bereich der sonstigen betrieblichen Erträge erfolgt keine Erfassung.

25 Finanzierungsplan Planjahr 1. Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Aufnahme Kapital Erhöhung des gez. Kapitals Kapitalerhöhung 2011 Erhöhung von Rücklagen Verminderung Vorräte Verminderung Forderungen aus L.u.L. Erhöhung Verbindlichkeiten aus L.u.L. Einzahlung von Kreditaufnahmen Einzahlungen aus Krediten des Kreditplans Abgang Kapital Reduzierung des gez. Kapitals Auflösung von Rücklagen, Dividendenzahlungen etc. Erhöhung Vorräte Erhöhung Forderungen aus L.u.L. Reduzierung Verbindlichkeiten aus L.u.L. Tilgung von Krediten Auszahlungen von Krediten aus dem Kreditplan Planjahr Sonstige Bestandsveränderungen Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Aufnahme Kapital Verminderung von Wertpapieren des UV Verminderung von aktiven RAP Aufnahme von Anleihen erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen Erhöhung der Wechselverbindlichkeiten Erhöhung Verb. gegenüber verbund. Unternehmen Erhöhung Verb. gg. Unternehmen mit Beteiligungsv. Erhöhung sonstige Verbindlichkeiten Erhöhung von passiven RAP Abgang Kapital Erhöhung von Wertpapieren des UV Erhöhung von aktiven RAP Abgang von Anleihen Verminderung von erhaltene Anz. auf Bestellungen Verminderung der Wechselverbindlichkeiten Reduzierung Verb. gegenüber verbund. Unternehmen Reduzierung Verb. gg. Unternehmen mit Beteiligungsv. Reduzierung sonstige Verbindlichkeiten Reduzierung von passiven RAP

26 Kreditplan Aufnahme Datum Bezeichnung des Kredits Kreditart nom. Zins Kreditbetrag Laufzeit Abschluss Restschuld Vorlaufzins Tilgungsfreie jährliche Raten per anno / Auszahlungs- in Monate -gebühr ( = je Tag Zeit in Rate 1. Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Monat Jahr * Tage betrag bis Monatsende) Monaten Kreditarten A B Annuitätendarlehen (konstante Rate, steigende Tilgung, fallender Zins) Ratenkredite (variable Rate, gleichbleibende Tilgung, variabler Zins)

27 kreditedetail Bezeichnung des Kredits 1. Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen

28 VS-Vertrieb Vorschau-Jahr Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Umsatzerlöse Bereich A Produkt 1 Produkt 2 Produkt 3 Produkt 4 Produkt 5 Produkt 6 Produkt 7 Produkt 8 Produkt 9 Produkt 10 Bereich B Produkt 11 Produkt 12 Produkt 13 Produkt 14 Produkt 15 Produkt 16 Produkt 17 Produkt 18 Produkt 19 Produkt 20 Bereich C Produkt 21 Produkt 22 Produkt 23 Produkt 24 Produkt 25 Produkt 26 Produkt 27 Produkt 28 Produkt 29 Produkt 30

29 VS-Material Waren Aufw. für RHB-Stoffe und für bezog. Waren Vorschau-Jahr Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Produkt 1 Produkt 2 Produkt 3 Produkt 4 Produkt 5 Produkt 6 Produkt 7 Produkt 8 Produkt 9 Produkt 10 Aufwendungen für bezogene Leistungen Leistung 1 Leistung 2

30 VS-Personal Löhne / Gehälter Bereich / Mitarbeiter Vorschau-Jahr Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Herstellung / Einkauf Vertrieb Verwaltung Summe SV-Beiträge Istjahr Bereich / Mitarbeiter Krankenkassensatz in % Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Herstellung / Einkauf 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% Vertrieb 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% Verwaltung 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% 15,50% Sonderbeiträge Summe

31 VS-s.b. Aufw. Konto- Vorschau-Jahr nummer Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal sonst. betr. Aufwend. Gesamt Raumkosten Miete Geschäftsräume 4210 Miete und Leasing Anlagegüter 4200 Betriebskosten (Strom, Gas, Wasser) 4230 Pflege und Instandhaltung 4250 Sonstige Kosten 4270 Versicherungen, Beiträge, Abgaben Versicherungen 4360 Beiträge & Abgaben 4380 Reparaturen und Instandhaltungen Reparaturen und Instandhaltungen 4800 Wartung / Miete Software & Hardware 4806 Fahrzeugkosten Kfz-Reparaturen 4540 Kfz-Versicherungen 4520 laufende Kfz-Kosten 4530 Leasing Fahrzeuge 4570 Sonstige Kfz-kosten 4550 Werbe- und Reisekosten Geschenke 4630 Bewirtung 4650 Werbekosten 4640 Reisekosten 4660 Kosten der Warenabgabe 4700 verschiedene betriebliche Kosten Porto 4910 Telefon / -fax 4920 Bürobedarf 4930 Zeitschriften 4940 Fortbildungskosten 4945 Rechts- und Beratungskosten + StB Kosten des Geldverkehrs 4970 Leasing EDV und Büroeinrichtung 4965 Leasing Maschinen / Anlagen 4810 Sonstige Kosten und Aufwendungen 2010

32 Z. VS-s.b. Aufw. Konto- Vorschau-Jahr nummer Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal sonst. betr. Aufwend. Gesamt Raumkosten Miete Geschäftsräume 4210 Miete und Leasing Anlagegüter 4200 Betriebskosten (Strom, Gas, Wasser) 4230 Pflege und Instandhaltung 4250 Sonstige Kosten 4270 Versicherungen, Beiträge, Abgaben Versicherungen 4360 Beiträge & Abgaben 4380 Reparaturen und Instandhaltungen Reparaturen und Instandhaltungen 4800 Wartung / Miete Software & Hardware 4806 Fahrzeugkosten Kfz-Reparaturen 4540 Kfz-Versicherungen 4520 laufende Kfz-Kosten 4530 Leasing Fahrzeuge 4570 Sonstige Kfz-kosten 4550 Werbe- und Reisekosten Geschenke 4630 Bewirtung 4650 Werbekosten 4640 Reisekosten 4660 Kosten der Warenabgabe 4700 verschiedene betriebliche Kosten Porto 4910 Telefon / -fax 4920 Bürobedarf 4930 Zeitschriften 4940 Fortbildungskosten 4945 Rechts- und Beratungskosten + StB Kosten des Geldverkehrs 4970 Leasing EDV und Büroeinrichtung 4965 Leasing Maschinen / Anlagen 4810 Sonstige Kosten und Aufwendungen 2010

33 VS-s. G+V Positionen sonstige Ertragspositionen Vorschau-Jahr Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Provisionserlöse Erlösschmälerungen Entnahmen Zuwendungen BV unfertige Erzeugnisse BV fertige Erzeugnisse andere aktivierte Eigenleistungen sonstige betriebliche Erträge Anlagenabgang / -verkauf (Buchgewinn) sonstige Erträge Erträge aus Aufl. SoPo, erhaltenen Zuschüssen, etc. Erträge aus der Aufl. von Rückstellungen Sachbezüge und sonst. Erlöse Private Nutzung Zuschreibungen auf immat. VG Zuschreibungen auf Sachanlagen Zuschreibungen auf Finanzanlagen Erträge aus Beteiligungen davon aus verb. Unternehmen Erträge a. anderen WP und Ausleihg. d. FA davon aus verb. Unternehmen sonstige Zinsen und ähnliche Erträge davon aus verb. Unternehmen außerordentliche Erträge Gesamt sonstige Aufwandspositionen Abschreibg. auf immat. VG Abschreibg. auf Sachanlagen + GWG Abschreibg. auf Finanzanlagen Abs. auf WP des UV inkl. Zuschreibungen Abs. auf sonst. VG des UV inkl. Zuschreibg. Zinsen und ähnliche Aufwendungen Zinsen aus dem Kreditplan Sonstige Zinsen davon aus verb. Unternehmen außerordentliche Aufwendungen Steuern vom Einkommen und Ertrag sonstige Steuern Gesamt

34 VS-Invest. Vorschau-Jahr Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Investitionen Investitionen in Immaterielle Güter entgeltlich erworbene Lizenzen und Rechte Geschäfts- und Firmenwert geleistete Anzahlungen Investitionen in Sachanlagen Grundstücke taum BGA Anlagen im Bau geleistete Anzahlungen Investitionen in Finanzanlagen Anteile an verb. U Ausleihungen an verb. U Beteiligungen Ausleihungen an verb. U mit BV Wertpapiere des AV sonstige Ausleihungen Summe Investitionen Planjahr Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Abgänge Abgang von Immaterielle Güter entgeltlich erworbene Lizenzen und Rechte Geschäfts- und Firmenwert geleistete Anzahlungen Abgang von Sachanlagen Grundstücke taum BGA Anlagen im Bau geleistete Anzahlungen Abgang von Finanzanlagen Anteile an verb. U Ausleihungen an verb. U Beteiligungen Ausleihungen an verb. U mit BV Wertpapiere des AV sonstige Ausleihungen Summe Anlagenabgänge

35 VS-Rückstellung Vorschau-Jahr Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Einstellung in Rst. für Pensionen Auflösung von Rst. für Pensionen Einstellung in Rst. für Steuern Auflösung von Rst. für Steuern Einstellung in Rst. für Sonstiges Auflösung von Rst. für Sonstiges Bitte beachten Sie, dass eine Einstellung in Rückstellungen auch im entsprechenden Aufwandskonto berücksichtigt werden muss. Beispiel: Sie bilden eine Rückstellung für Prüfungskosten im Rahmen des Jahresabschlusses in Höhe von EUR. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen muss dieser Betrag auch als Aufwand erfasst werden. Bei der Auflösung von Rückstellungen muss nach Verbrauch der Rückstellung und der ertragswirksamen Auflösung der Rückstellung unterschieden werden. Entfällt der Grund für die Rückstellungsbildung wird die Rückstellung ertragswirksam aufgelöst. Erfassen Sie den Betrag als Auflösung von Rückstellungen in dieser Tabelle und zusätzlich als Ertrag im Bereich der sonstigen betrieblichen Erträge. Wird die Rückstellung verbraucht wird der Betrag nur in dieser Tabelle unter Auflösungen erfasst. Im Bereich der sonstigen betrieblichen Erträge erfolgt keine.erfassung.

36 VS-Finanzierung Vorschau-Jahr Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Aufnahme Kapital Erhöhung des gez. Kapitals Kapitalerhöhung 2011 Erhöhung von Rücklagen Verminderung Vorräte Verminderung Forderungen aus L.u.L. Erhöhung Verbindlichkeiten aus L.u.L. Einzahlung von Kreditaufnahmen Einzahlungen aus Krediten des Kreditplans Abgang Kapital Reduzierung des gez. Kapitals Auflösung von Rücklagen, Dividendenzahlungen etc. Erhöhung Vorräte Erhöhung Forderungen aus L.u.L. Reduzierung Verbindlichkeiten aus L.u.L. Tilgung von Krediten Auszahlungen von Krediten aus dem Kreditplan Sonstige Bestandsveränderungen Istjahr Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal Aufnahme Kapital Verminderung von Wertpapieren des UV Verminderung von aktiven RAP Aufnahme von Anleihen erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen Erhöhung der Wechselverbindlichkeiten Erhöhung Verb. gegenüber verbund. Unternehmen Erhöhung Verb. gg. Unternehmen mit Beteiligungsv. Erhöhung sonstige Verbindlichkeiten Erhöhung von passiven RAP Abgang Kapital Erhöhung von Wertpapieren des UV Erhöhung von aktiven RAP Abgang von Anleihen Verminderung von erhaltene Anz. auf Bestellungen Verminderung der Wechselverbindlichkeiten Reduzierung Verb. gegenüber verbund. Unternehmen Reduzierung Verb. gg. Unternehmen mit Beteiligungsv. Reduzierung sonstige Verbindlichkeiten Reduzierung von passiven RAP

37 VS-KP Bezeichnung des Kredits Kreditart nom. Zins Kreditbetrag Laufzeit Aufnahme Datum Abschluss Restschuld Vorlaufzins Tilgungsfreie jährliche Raten per anno / Auszahlungs- in Monate Monat Jahr -gebühr ( = je Tag * Tage Zeit in Rate Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal betrag bis Monatsende) Monaten Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Detailplan % Kreditarten A B Annuitätendarlehen (konstante Rate, steigende Tilgung, fallender Zins) Ratenkredite (konstante Rate, gleichbleibende Tilgung, gleichbleibender Zins)

38 VS-Kreditedetail Bezeichnung des Kredits 2012 Jan 1. Quartal Feb Mrz Apr 2. Quartal Mai Jun Jul 3. Quartal Aug Sep Okt 4. Quartal Nov Dez Tilgung Zinsen 2012 Tilgung Zinsen 2012 Tilgung Zinsen 2012 Tilgung Zinsen 2012 Tilgung Zinsen 2012 Tilgung Zinsen 2012 Tilgung Zinsen 2012 Tilgung Zinsen 2012 Tilgung Zinsen 2012 Tilgung Zinsen 2012 Tilgung Zinsen 2012 Tilgung Zinsen 2012 Tilgung Zinsen 2012 Tilgung Zinsen 2012 Tilgung Zinsen 2012 Tilgung Zinsen 2012 Tilgung Zinsen 2012 Tilgung Zinsen 2012 Tilgung Zinsen 2012 Tilgung Zinsen

39 Importtabelle Bitte beachten Sie, dass für die Eingabe der Ist-Werte zum Berichtszeitpunkt immer kumulierte Werte erforderlich sind. Das heisst im Monat Februar geben Sie nicht nur die Februar Werte ein, sondern den kumulierten Wert aus Januar und Februar bzw. in der BIlanz den Stand per Februar. Bilanz per Berichtszeitraum Bemerkungen Vorjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember Aktiva A. Anlagevermögen 1. Immaterielle VG Summe der Konten bis Sachanlagen Summe der Konten bis Finanzanlagen Summe der Konten bis B. Umlaufvermögen 1. Vorräte Summe der Konten bis Forderungen Summe der Konten bis Wertpapiere Summe der Konten bis Liquide Mittel Summe der Konten bis C. Rechnungsabgrenzungsposten Summe der Konten bis Summe Passiva A. Eigenkapital 1. gezeichnetes Kapital Konten bis u bis Gewinn- / Verlustvortrag Konten bis Rücklagen Konten bis Jahresüberschuss / -fehlbetrag Bilanzposition V. Jahresüberschuss B. Rückstellungen 1. Rückstellungen für Pensionen Konto Steuerrückstellungen Konto u sonstige Rückstellungen Konto C. Verbindlichkeiten 1. Anleihen, davon konvertibel Konto Verbindlichkeiten gg. Kreditinstituten Konto erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen Konto Verbindlichkeiten aus L.u.L. Konto Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und der Konto Ausstellung eigener Wechsel 6. Verbindlichkeiten gg. verb. Unternehmen Konten u Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Konten u Beteiligungsverhältnis besteht 8. sonstige Verbindlichkeiten Konten u D. Rechnungsabgrenzungsposten Konto Summe GuV per Berichtszeitraum Bemerkungen Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember Umsatzerlöse Erlöse Konten , keine automatische Summierung Bereich A Produkt 1 Produkt 2 Produkt 3 Produkt 4 Produkt 5 Produkt 6 Produkt 7 Produkt 8 Produkt 9 Produkt 10 Bereich B Produkt 11 Produkt 12 Produkt 13 Produkt 14 Produkt 15 Produkt 16 Produkt 17 Produkt 18 Produkt 19 Produkt 20 Bereich C Produkt 21 Produkt 22 Produkt 23 Produkt 24 Produkt 25 Produkt 26 Produkt 27 Produkt 28 Produkt 29 Produkt 30 Provisionserlöse Konten Erlösschmälerungen Konten Entnahmen Konten Zuwendungen Konten Bestandsveränderung unfertige Erzeugnisse Konten Bestandsveränderung fertige Erzeugnisse Konto andere aktivierte Eigenleistungen Konto sonstige betriebliche Erträge Anlagenabgänge Konten , sonstige Erträge Konten Erträge aus Aufl. SoPo, erhaltenen Zuschüssen, etc. Konten Sachbezüge und sonst. Erlöse Konten u Private Nutzung Konten betriebliche Erträge Gesamt Aufw. für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezog. Waren Konten 03000, u Aufwendungen für bezogene Leistungen Konten Löhne und Gehälter Konten u soziale Abgaben u. Aufw. für Altersversorgung u. Unterstützung Konten Zuschreibungen auf Vermögensgegenstände des AV Abschreibungen Konten Konten Sonstige betriebliche Aufwendungen Raumkosten Miete Geschäftsräume Konten 04210, 04215, Miete und Leasing Anlagegüter Konten 04200, 04219, 04229, Betriebskosten (Strom, Gas, Wasser) Konten Pflege und Instandhaltung Konten Sonstige Kosten Konten Versicherungen, Beiträge, Abgaben Versicherungen Konten Beiträge & Abgaben Konto Reparaturen und Instandhaltungen Reparaturen und Instandhaltungen Konten , Wartung / Miete Software & Hardware Konto Fahrzeugkosten Kfz-Reparaturen Konto Kfz-Versicherungen Konto laufende Kfz-Kosten Konten 04500, Leasing Fahrzeuge Konto 4570 Sonstige Kfz-kosten Konten Werbe- und Reisekosten Geschenke Konten Bewirtung Konten 04650, Werbekosten Konten 04600, 04610, 04640, , Reisekosten Konten Kosten der Warenabgabe Konten verschiedene betriebliche Kosten Porto Konto Telefon / -fax Konto u Bürobedarf Konto Zeitschriften Konto Fortbildungskosten Konto Rechts- und Beratungskosten + StB. Konten Kosten des Geldverkehrs Konto Leasing EDV und Büroeinrichtung Konto 4965 Leasing Maschinen / Anlagen Konto 4810 Sonstige Kosten und Aufwendungen Konten , , , 04969, betriebliche Aufwendungen Gesamt ordentliches Betriebsergebnis Erträge aus Beteiligungen davon aus verbundenen Unternehmen Erträge a. anderen Wertp. und Ausleihungen der Finanzanlagen davon aus verbundenen Unternehmen sonstige Zinsen und ähnliche Erträge davon aus verbundenen Unternehmen Abschreibg auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des UV davon Abschreibungen auf FA Zinsen und ähnliche Aufwendungen davon an verbundene Unternehmen Konten Konto Konten , Konto Konten , Konten 02656, 02659, 02679, 02689, Konten Konten Konten Konten 02109, 02116, 02119, 02129,02139,02149 Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit außerordentliche Erträge außerordentliche Aufwendungen Konten Konten außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und Ertrag sonstige Steuern Konten , Konten , , , Jahresüberschuss /- fehlbetrag

40 Test GmbH Hilfe Legende Felder, die Formeln enthalten und nicht verändert werden sollten. Felder, die Formeln enthalten, die aber überschrieben werden könnten. Felder, die zur reine Eingabe sind, sie enthalten keine Formeln. Diese auf MS Excel basierende Arbeitshilfe dient der Unternehmensplanung, indem verschiedene Einzelpläne erstellt werden. Ausdiesen Einzelplänen wird eine Plan-Bilanz mit Plan-GuV nach dem Gesamtkostenverfahren und eine Kapitalflussrechnung erzeugt. Außerdem können Kennzahlenberichte für bestimmte Schwerpunkte wie Liquidität, Unternehmenserfolg oder Vermögensanalyse erstellt werden. Hinweise: 0. Um die Tabellenblätter zuverändern bzw. die Gliederungsfunktionen nutzen zu können, muss der Blattschutz in den entsprechenden Tabellenblättern aufgehoben werden ( bis Excel 2003: Extras/Schutz/Blattschutz aufheben; ab Excel 2007: Registerkarte"Überprüfen"/Blattschutz aufheben).das Passwort lautet Der grundlegende Aufbau der Tabellen sollte nicht verändert werden, da es sonst zu Fehler im Tool kommen kann. 2. Wenn Zeilen in den Detailplanungen eingefügt werden sollen muss der Blattschutz der entsprechende Tabelle aufgehoben werden und die vorhandenen Formeln müssen ergänzt. Es ist empfehlenswert, dass Sie in die vorformatierten Liste die neuen Zeile einfügen, hierdurch werden die wichtigen Summenfunktionen automatisch erweitert und es muss nur eine manuelle Anpassung der Formel für das erste Planjahr in der neu eingefügten Tabelle erfolgen. 3. Namen in Detailpläne, wie zum Beispiel Produkt1, Rohstoff1 etc., können frei angepasst werden. 4. Die Nutzung der Gliederungsfunktionen (auf- und zuklappen der Detailpositionen bzw. der Monatsgliederung in den Tabellen) funktioniert nur, wenn der Blattschutz des jeweiligen Tabellenblattes aufgehoben ist. Auf- und Zuklappen können Sie durch "+"-Zeichen an den Tabellenblatträndern oder durch die Zahlen im oberen linken Tabellenblattbereich. 5. Tabelle 1 und 2 sind Hilfstabellen, welche nicht verändert werden sollten! Schnelleinstieg: 1. Beginnen Sie mit der Eingabe der Basisdaten. Es wird zuerst das Planjahr benötigt, welches im Feld "Eingabe Planjahr" eingetragen werden muss. Als Beispiel ist das Jahr 2008 eingetragen. Als Nächstes wird der Bilanzanfangsbestand für das Planjahr benötigt. Hierfür tragen Sie die Ist-Bilanz des Vorjahres in die entsprechenden Felder ein. Als Letztes geben Sie in den Basisdaten die Sozialversicherungssätze sowie ihren Firmennamen ein. Zuästzlich erfassen Sie noch die Prozentsätze für die farbliche Hervorhebung von Abweichungen. 2. Als zweiter Schritt müssen die Detailplanungen erfolgen Beginnen Sie hierbei am Besten mit der Vertriebsplanung. Diese unterstützt vier Filialen mit jeweils 10 Produkten. Die Bezeichnungen können selbstverständlich geändert werden, sodass auch ein anderes System entstehen kann. Als Beispiel wäre es möglich die Filialen in Produktbereiche umzubenennen Nachdem die Vertriebsplanung erstellt wurde, sollte die Material- und Wareneinsatzplanung erfolgen. Hier müssen die geplanten Aufwendungen für Rohstoffe etc. und bezogene Leistungen eingetragen werden. 2.4.Im nächsten Schritt sollte die Personalplanung erfolgen. In diesen Blatt werden die Mitarbeiter mit ihren Bruttogehälternbzw. -löhnen erfasst, hierbei können die Mitarbeiter nach drei allgemeinen Funktionsbereichen eingeteilt werden. In der zweiten Liste auf diesem Tabellenblatt werden die Arbeitgeberanteileerrechnet Danach sollten Sie die sonstigen betrieblichen Aufwendungen planen. Hier geben Sie die einzelnen Aufwandspositionen ein Im nächsten Schritt sollten die verbleibenden GuV-Positionen geplant werden. Hierfür nutzen Sie das Tabellenblatt "sonst. GuV-Positionen" Im Anschluss sollte die Investitionsplanung erfolgen. Dafür geben Sie alle Investitionen in den entsprechenden Bereichenzum entsprechenden Jahr ein. Mit den Anlagenabgängen verfahren sie genauso in der unteren Liste des Tabellenblattes Darauffolgend sollten Sie die Finanzierungsplanung vornehmen. Hier können eventuelle Eigenkapitaleinlagen oder -entnahmen oder Bestandsveränderungen bei den kurzfristigen Verbindlichkeiten oder Forderungen geplant werden Als letzten Schritt in den Detailplanungen erfolgt die Rückstellungsplanung. Geben Sie hier neu zu bildende Rückstellungen bzw. Bestandsveränderungen von bestehenden Rückstellungen ein. 3. Alle notwendigen Plandaten sind eingetragen. Die Plan-Bilanz, Plan- GuV, die Kapitalflussrechnung und Plankennzahlen werden automatisch berechnet. Analog hier zu werden die Ist-Daten erfasst. Im anschluss können die verschiedenen Auswertungsmöglichkeiten genutzt werden. Anleitung