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1 Steuerverwaltung des Kantons Bern Jahres-Medienkonferenz Dienstag, 24. Januar 2017

2 Inhalt 1 Facts & figures Steuererklärung Steuerjahr 2015 Entwicklung TaxMe Straflose Selbstanzeigen 2016 Weitere Zahlen und Fakten 2 Steuererklärung Steuerjahr 2016 Stand Versand Neuerungen beim Ausfüllen 3 Ergebnisse Kundenbefragung Steuerverwaltung 4 Strategie 2022 Steuerverwaltung 5 Diverses 2

3 Inhalt 1 Facts & figures Steuererklärung Steuerjahr 2015 Entwicklung TaxMe Straflose Selbstanzeigen 2016 Weitere Zahlen und Fakten 2 Steuererklärung Steuerjahr 2016 Stand Versand Neuerungen beim Ausfüllen 3 Ergebnisse Kundenbefragung Steuerverwaltung 4 Strategie 2022 Steuerverwaltung 5 Diverses 3

4 Verarbeitung Steuererklärungen 2015 Verarbeitungsstand natürliche Personen ( ) Unselbstständig Erwerbstätige: 91,34 % ( schon veranlagt) : 91,27 % / : 90,06 % / : 87,86 % Selbstständig Erwerbstätige: 68,16 % ( schon veranlagt) : 69,21 % / : 66,58 % / : 65,81 % Unser Ziel (unselbstständig Erwerbstätige): 95 % definitiv veranlagt bis bzw. 97 % bis Einreichefrist Steuererklärungen (STEK) Unselbstständig Erwerbstätige Selbstständig Erwerbstätige Personengesellschaft bzw. virtuelle Steuersubjekte (Stockwerkeigentümer-, Erbengemeinschaft / Kollektiv-, Kommandit- und einfache Gesellschaft) 15. März 15. Mai 15. Mai 4

5 Inhalt 1 Facts & figures Steuererklärung Steuerjahr 2015 Entwicklung TaxMe Straflose Selbstanzeigen 2016 Weitere Zahlen und Fakten 2 Steuererklärung Steuerjahr 2016 Stand Versand Neuerungen beim Ausfüllen 3 Ergebnisse Kundenbefragung Steuerverwaltung 4 Strategie 2022 Steuerverwaltung 5 Diverses 5

6 Entwicklung

7 für juristische Personen Kapitalgesellschaften (Unternehmen, Vereine, Stiftungen), übrige juristische Personen 2016: 29,7 % Online-Steuererklärungen (+ 3 %) von juristischen Personen («Potenzial» ca ) Seit Mitte 2013 verfügbar Mit Einsenden der Freigabequittung sowie der Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung und gesetzlich geforderter Anhang) gilt Steuererklärung als eingereicht. > TaxMe-Online juristische Personen E-Government-Portal Kanton Bern Seit Herbst 2015: BE-Login auch für juristische Personen möglich Wichtig auch für Treuhänder 7

8 Inhalt 1 Facts & figures Steuererklärung Steuerjahr 2015 Entwicklung TaxMe Straflose Selbstanzeigen 2016 Weitere Zahlen und Fakten 2 Steuererklärung Steuerjahr 2016 Stand Versand Neuerungen beim Ausfüllen 3 Ergebnisse Kundenbefragung Steuerverwaltung 4 Strategie 2022 Steuerverwaltung 5 Diverses 8

9 Straflose Selbstanzeige bei Steuerhinterziehung Seit 1. Januar 2010 Nur einmal im Leben; Besteuerung max. 10 Jahre rückwirkend Straflos statt Busse (Busse = 1/5 der hinterzogenen Steuer) Voraussetzungen Steuerbehörden hatten noch keine Kenntnis Mitwirkungspflichten erfüllt Ernsthafte Zahlungsbemühungen Fazit Diskussionen zum automatischen Informationsaustausch haben kontinuierlichen Anstieg der Selbstanzeigen zur Folge = neues Rekordjahr was Anzahl Selbstanzeigen anbelangt. Jedoch zunehmend «einfachere» Fälle Steuerverwaltung Bern weist regelmässig und aktiv auf die Möglichkeit der straflosen Selbstanzeige hin. 9

10 Straflose Selbstanzeige nach Anzahl (1/3) 10

11 Straflose Selbstanzeige nach Höhe (2/3) 11

12 Straflose Selbstanzeige nach Ertrag (3/3) in Mio. CHF (inkl. Verzugszins) Basis: veranlagte Fälle 12

13 Inhalt 1 Facts & figures Steuererklärung Steuerjahr 2015 Entwicklung TaxMe Straflose Selbstanzeigen 2016 Weitere Zahlen und Fakten 2 Steuererklärung Steuerjahr 2016 Stand Versand Neuerungen beim Ausfüllen 3 Ergebnisse Kundenbefragung Steuerverwaltung 4 Strategie 2022 Steuerverwaltung 5 Diverses 13

14 Die Steuerverwaltung im Kanton: 850 MA Moutier: Jura bernois (35 MA) Biel/Bienne Seeland (105 MA) Burgdorf: Emmental-Oberaargau (100 MA) Bern-Bümpliz: SV «Zentrale» (280 MA) + Bern-Mittelland (210 MA) Thun: Oberland (120 MA) 14

15 Die Aufgaben der Steuerverwaltung Die Steuerverwaltung des Kantons Bern vollzieht die eidgenössischen und kantonalen Steuergesetze legt die Steuerpraxis fest und bereitet Gesetzesvorlagen und Ausführungsvorschriften für die kantonalen und kommunalen Steuern vor. 850 Mitarbeitende Seitenaufrufe Website Kunden (steuerpflichtige Personen) Besucher Website CHF Rechnungen Telefonanrufe Infolinie Jahresumsatz 15

16 Inhalt 1 Facts & figures Steuererklärung Steuerjahr 2015 Straflose Selbstanzeigen 2016 Weitere Zahlen und Fakten 2 Steuererklärung Steuerjahr 2016 Stand Versand Neuerungen beim Ausfüllen 3 Ergebnisse Kundenbefragung Steuerverwaltung 4 Strategie 2022 Steuerverwaltung 5 Diverse Informationen 16

17 Wo stehen wir heute Versand Steuererklärungen 2016 läuft: Versand: 12. Januar bis 2. Februar 2017 Zudem: total Steuererklärungen (davon deutsch) für virtuelle Steuersubjekte (= Erbengemeinschaften, Miteigentümergemeinschaften, Kollektiv-, Kommandit- und einfache Gesellschaften) Versand: 11./12. Januar 2017 Am 24. Januar erhalten ~ Abonnenten (davon ~ deutsch) den kostenlosen elektronischen Newsletter 10 Minuten. 17

18 Zahlen Versand Steuererklärung 18

19 Kosten / Ökologie: weg von Papier Formulare Seit Steuerjahr 2014 nur noch reduzierter Formularsatz für Nutzer TaxMe-Offline und Dr. Tax Erhalten nur entsprechende Formulare, wenn in Steuererklärung 2015 Kinder, Liegenschaften oder Beteiligungen deklariert wurden Nutzer TaxMe-Online erhalten schon seit Jahren keinerlei Formulare Wegleitung Seit 2011 vollständiger Verzicht auf Druck der Wegleitung 87 von 100 Personen (= Nutzer TaxMe-Online / TaxMe-Offline / Dr. Tax) verfügen über direkten Link auf Wegleitung 2016 (online / offline) Neuerungen / Wichtiges: Beilage «info» zur Steuererklärung Aktuelle Wegleitungen / Merkblätter online verfügbar > Steuererklärung > Publikationen Inhalts-/Stichwortverzeichnis verlinkt; dito Verlinkung auf Merkblätter 19

20 Inhalt 1 Facts & figures Steuererklärung Steuerjahr 2015 Straflose Selbstanzeigen 2016 Weitere Zahlen und Fakten 2 Steuererklärung Steuerjahr 2016 Stand Versand Neuerungen beim Ausfüllen 3 Ergebnisse Kundenbefragung Steuerverwaltung 4 Strategie 2022 Steuerverwaltung 5 Diverse Informationen 20

21 Auszufüllen im 2017 Kanton Bern Jeder Steuererklärung ist beigelegt: 4 Seiten «info» mit allem Wissenswerten («Lesen hilft!») 21

22 Auszufüllen im 2017 Kanton Bern Steuererklärung 2016: Das ist neu (1/3) Fahrkostenabzug begrenzt (FABI-Abstimmung Februar 2014) Ab Steuerjahr 2016 beträgt Fahrkostenabzug max. CHF beim Bund und CHF beim Kanton Begrenzung gilt auch für Wochenaufenthalter Teilzeitarbeit / unterjährige Steuerpflicht: Betrag CHF bzw. CHF ist eine Obergrenze; somit keine Kürzung Neuerungen Steuererklärung 2016: Arbeitgeber zahlt Fahrkosten = wie bisher im Lohnausweis Arbeitgeber stellt Geschäftsauto = als Lohn in Lohnausweis Arbeitnehmer: als Einkommen deklarieren Entschädigungen, die im Nettolohn nicht enthalten sind Arbeitnehmer kann Fahrkosten von CHF 0.70/km abziehen (bis zum Maximalbetrag CHF Bund / CHF Kanton) Behandlung Generalabonnemente unverändert Geschäftlich notwendig: Keine Steuerfolgen Geschäftlich nicht notwendig: Zum Marktwert im Lohnausweis 22

23 Auszufüllen im 2017 Kanton Bern Steuererklärung 2016: Das ist neu (2/3) Neuer Abzug für berufsorientierte Aus- und Weiterbildung Ersetzt bisherigen Abzug für Weiterbildungskosten: Bisher schwierige Abgrenzung Weiterbildung vs. Ausbildung Neu ist alles abziehbar: Ausbildung, Weiterbildung, Umschulung Bedingungen: Abzug nur für berufsorientierte Lehrgänge: Geplante Wissensverwendung im Beruf Aktueller Beruf oder künftiger Beruf Selbstständige oder unselbstständige Erwerbstätigkeit Keine Hobby-Lehrgänge Kein Abzug für ersten Abschluss Sekundarstufe II Sekundarstufe II = Berufslehre, Fachmittelschulen, Gymnasien Einschränkung bei Personen unter 20 Jahren: Abzug erst zulässig nach Abschluss Sekundarstufe II Abzug ist begrenzt auf maximal CHF pro Jahr Rechnungsdatum ist entscheidend Einzelheiten: Merkblatt 13 23

24 Auszufüllen im 2017 Kanton Bern Steuererklärung 2016: Das ist neu (3/3) Höherer Abzug für Kinderdrittbetreuung (Kanton) Abzug ist neu auf CHF begrenzt (bisher CHF 3 100) Unverändert gilt: Die Kosten der Drittbetreuung müssen nachgewiesen werden. Der Abzug ist zulässig für jedes Kind, das das 14. Altersjahr noch nicht vollendet hat und mit steuerpflichtiger Person, die für seinen Unterhalt sorgt, im gleichen Haushalt lebt. Die Kosten müssen wie bisher in einem direkten Zusammenhang mit Erwerbstätigkeit, Ausbildung oder Erwerbsunfähigkeit der steuerpflichtigen Person stehen. 24

25 Inhalt 1 Facts & figures Steuererklärung Steuerjahr 2015 Straflose Selbstanzeigen 2016 Weitere Zahlen und Fakten 2 Steuererklärung Steuerjahr 2016 Stand Versand Neuerungen beim Ausfüllen 3 Ergebnisse Kundenbefragung Steuerverwaltung 4 Strategie 2022 Steuerverwaltung 5 Diverses 25

26 Ziel und Vorgehen Kundenbefragung 2016 Ziele Messung Zufriedenheit natürlicher Personen mit Steuerverwaltung Identifikation von Stärken und Verbesserungspotenzialen als Handlungsfelder und zur Priorisierung von Massnahmen Vergleich einzelner Punkte mit Kundenbefragung 2008 Vorgehen Repräsentative Stichprobe mit total natürlichen Personen Reine Online-Befragung (Brief mit persönlichem Login) Sehr kleiner Teil: Brief mit Login und beigelegtem Papierfragebogen Juni 2016 / Sprachen Deutsch und Französisch 56 Fragen (davon 14 offene Fragen für Bemerkungen) Anonymität der befragten Personen gegenüber der Steuerverwaltung durch externen Partner (empiricon) sichergestellt 26

27 Gesamtzufriedenheit mit Steuerverwaltung «Wenn Sie an alle Ihre bisherigen Erfahrungen denken, wie zufrieden sind Sie insgesamt mit der Steuerverwaltung des Kantons Bern?» 72 Rücklaufquote : = 33.2% 2008: = 35.0% 72 Steuerverwaltung Kt. Bern Steuerverwaltung Kt. Bern 2008 Auf Skala 0 bis 100 Punkten erreicht Zufriedenheit der steuerpflichtigen Bürgerinnen und Bürger 72 Punkte (+ 2 Punkte gegenüber 2008) Rücklaufquote = 33% 27

28 Gesamtzufriedenheit mit Steuerverwaltung Über 90 % sind zufrieden 13 % sind sehr zufrieden 49 % grösstenteils zufrieden 31 % eher zufrieden Unter 10 % sind unzufrieden Wegen Rundungsdifferenzen liegt die Summe der prozentualen Häufigkeiten über 100% 28

29 Die 6 Kundenthemen im Überblick

30 tief (unter 75 P.) hoch (über 75 P.) Kanton Bern Handlungsempfehlungen Niveau erhalten Stärken pflegen Engagement Mitarbeitende Fachkompetenz Mitarbeitende Gestaltung Steuererklärung Niveau erhöhen Kommunikationsmittel Schlussabrechnung Optimierungspotenzial Serviceleistungen tief Einfluss hoch Optimierungspotenzial = hoher Einfluss auf die Gesamtzufriedenheit Stärken pflegen = 2. Priorität Niveau erhöhen = 3. Priorität Niveau erhalten = 4. Priorität 30

31 Zusammenfassung / Überblick (1/2) Gesamtzufriedenheit: 72 Punkte (+ 2 Punkte gegenüber 2008) Stärken = hoher Einfluss auf Zufriedenheit Engagement Mitarbeitende: 80 Punkte Fachkompetenz Mitarbeitende: 79 Punkte Gestaltung Steuererklärung: 77 Punkte Optimierungspotenzial = hoher Einfluss auf Zufriedenheit Serviceleistungen: 73 Punkte «faire Behandlung»: 75 Punkte (+ 7 Punkte) «Kundenorientierung»: 72 Punkte (2008 nicht abgefragt) «Bearbeitungsdauer Steuererklärung»: 71 Punkte (+ 4 Punkte) 31

32 Zusammenfassung / Überblick (2/2) Niveau erhöhen = tiefer Einfluss auf Zufriedenheit Kommunikationsmittel: 72 Punkte Webbasiert: hohe Werte Papierbasiert: tiefere Werte Schlussabrechnung: 70 Punkte «Schlussabrechnung nachvollziehbar»: 73 Punkte «Korrekturen verständlich begründet»: 64 Punkte Fazit Ergebnisse sind über alles gesehen positiv. Vor allem da eine Steuerverwaltung selten «beliebt» ist (kein Wert <64). Im Vergleich mit 2008 überwiegend bessere Beurteilungen. Die grössten Verbesserungen beim direkten Kundenkontakt (Mitarbeitende Kunde/Kundin) 32

33 Legende 33

34 Inhalt 1 Facts & figures Steuererklärung Steuerjahr 2015 Straflose Selbstanzeigen 2016 Weitere Zahlen und Fakten 2 Steuererklärung Steuerjahr 2016 Stand Versand Neuerungen beim Ausfüllen 3 Ergebnisse Kundenbefragung Steuerverwaltung 4 Strategie 2022 Steuerverwaltung 5 Diverses 34

35 Strategie 2022 Steuerverwaltung 1 Hauptstossrichtung «Mehr Effizienz bei begrenzten Ressourcen» 6 Themenfelder 16 strategische Ziele 35

36 Strategie 2022 Steuerverwaltung Ziele im Themenfeld «Kundennähe / Einfachheit fördern» BE-Login ist das Zugangsportal für alle elektronischen Dienstleistungen der SV. Die E-Government-Lösungen der SV sind optimiert und ausgebaut. Die Informationen für und die Kommunikation mit den Kunden erfolgen verständlich und zielgruppenorientiert. 36

37 Strategie 2022 Steuerverwaltung 37

38 Inhalt 1 Facts & figures Steuererklärung Steuerjahr 2015 Straflose Selbstanzeigen 2016 Weitere Zahlen und Fakten 2 Steuererklärung Steuerjahr 2016 Stand Versand Neuerungen beim Ausfüllen 3 Ergebnisse Kundenbefragung Steuerverwaltung 4 Strategie 2022 Steuerverwaltung 5 Diverses 38

39 Liste steuerbefreite Organisationen Gemäss Steuergesetz (Art. 164 Abs. 2 StG) veröffentlicht die Steuerverwaltung ein Verzeichnis der steuerbefreiten Institutionen Verzeichnis wird laufend vervollständigt; ist nicht abschliessend Juristische Personen, die nicht erwähnt werden möchten, können Eintrag sperren lassen (schriftliche Mitteilung an Steuerverwaltung). Voraussetzungen für Steuerbefreiung: siehe Infoblatt > Steuererklärung > Gewinn- und Kapitalsteuern > Steuerbefreiung Vereine, Stiftungen und andere juristische Personen können von Steuerpflicht befreit werden müssen gemeinnützige oder öffentliche Zwecke verfolgen 39

40 Was uns auch noch beschäftigt Unternehmenssteuerreform III (USR III) Steuerstrategie des Kantons Bern Automatischer Informationsaustausch (AIA) Spontaner Austausch von Informationen (SAI) Allgemeine Neubewertung

41 Zeitplan Steuergesetz-Revision 2019 (Steuerstrategie / evtl. Massnahmen USR III) Wann 12. Februar 2017 April Juni 2017 Juli September 2017 November 2017 März 2018 Juni 2018 Was Eidg. Abstimmung zur Unternehmenssteuerreform USR III Kantonale Vernehmlassung zum Entwurf Steuergesetz-Revision 2019 Auswertung Vernehmlassungsantworten und Finalisierung Vortrag 1. Lesung im Grossrat 2. Lesung im Grossrat Ablauf Referendumsfrist 1. Januar 2019 Inkrafttreten 41

42 Zeitplan Allg. Neubewertung 2020 Wann März 2017 Was Beratung und Entscheid Dekret im Grossrat Falls Dekret angenommen Juni 2017 bis ca. Mitte 2018 Anschliessend ab 2. Quartal 2020 Aktualisierung nichtlandwirtschaftliche Bewertungsnormen durch Kantonale Schätzungskommission Praktische Vorbereitung der Neubewertungen Eröffnung der amtlichen Werte 31. Dezember 2020 Abschluss 42

43 Danke für die Zusammenarbeit 43

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