Praxis des Internationalen Steuerrechts. 6. bis 7. November 2017 Frankfurt am Main

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1 Fac hinstit u t für S t e u e rr ec ht Praxis des Internationalen Steuerrechts 6. bis 7. November 2017 Frankfurt am Main Das DAI ist eine gemeinnützige Einrichtung der Bundesrechtsanwaltskammer, Bundesnotarkammer, Rechtsanwaltskammern und Notarkammern.

2 Praxis des Internationalen Steuerrechts Veranstaltungshinweise Seit 1972 behandelt die Tagung die aktuellen Praxisfälle zum Internationalen Steuerrecht. Alle anstehenden Gesetzesänderungen, neuen Doppelbesteuerungsabkommen, wichtigen Verwaltungsanweisungen und die neueste Rechtsprechung der Finanzgerichte, des BFH und des EuGH werden im Rahmen der Tagung behandelt, sodass die Teilnehmer einen umfassenden Gesamtüberblick erhalten. Darüber hinaus werden auch aus Praktikersicht aktuelle Gestaltungsansätze dargestellt und die neuesten Entwicklungen auf internationaler Ebene dargestellt. Wie in jedem Jahr erfolgt die Darstellung anhand von Fällen, die auf dem Podium kommentiert und diskutiert werden. Es besteht auch die Möglichkeit im Rahmen einer aktuellen Stunde eigene Fälle aus dem Teilnehmerkreis vorzutragen oder vorab per einzureichen. Diese werden dann für die Tagung (mit oder ohne Nennung des Einsendenden) aufbereitet und auf dem Podium behandelt. Leitung Referenten und Autoren der Arbeitsunterlage Mitwirkende Dr. Dirk Pohl, Dipl.-Finanzwirt, Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, München Dr. Sebastian Benz, Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Düsseldorf Dr. Xaver Ditz, Steuerberater, Bonn Dr. Martin Klein, Diplom-Finanzwirt, Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, Frankfurt a. M. Prof. Dr. Thomas Küffner, Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, München Dr. Dirk Pohl, Dipl.-Finanzwirt, Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, München Prof. Dr. Ekkehart Reimer, Institut für Finanz- und Steuerrecht, Ruprecht-Karls-Universität, Heidelberg Dr. Kian Tauser, Rechtsanwalt, Steuerberater, Frankfurt a. M. Dr. Hans Georg Raber, Leiter Steuerpolitik und Zölle, Volkswagen AG, Wolfsburg Thomas Rupp, Regierungsdirektor, Referent für Internationales Steuerrecht, Ministerium für Finanzen, Baden-Württemberg, Stuttgart Dr. Roland Wacker, Vorsitzender Richter am Bundesfinanzhof, München

3 ARbeitsprogramm I. Einführung, Rückblick auf Fälle des Vorjahres II. Base Erosion und Profit Shifting (BEPS) 1. Überblick International 2. BEPS 1 Umsetzungsgesetz 3. Steuerumgehungsbekämpfungsgesetz 4. gesetz gegen schädliche Steuerpraktiken im Zusammenhang mit Rechteüberlassungen ( Lizenzschranke ) 5. Ratifikation des MLI und deutsche Vorbehalte 6. ATAD II EU-Richtlinie zu hybriden Strukturen 7. Ausblick auf die neue Legislaturperiode des BT 8. Anzeigepflicht für aggressive Steuergestaltungen? III. Unternehmensfinanzierung 1. Darlehen als Sonder-BV II 2. Erste Praxiserfahrungen mit 4i EStG 3. Organschaft und 14 Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 KStG 4. Zinssätze Angemessene Verrechnungspreise 5. Patronatserklärungen Europarechtswidrigkeit des 1 AStG? 6. Praxisprobleme und Verfassungswidrigkeit der Zinsschranke 7. Steuerliche Behandlung von Genussrechten 8. Zukünftige Rechtsentwicklung u. a. bei hybriden Finanzierungen ATAD II 9. deutschland als Standort einer Konzernfinanzierungsgesellschaft? IV. Strukturierung von Immobilieninvestitionen 1. Inbound a) Investition via Luxemburg (und andere geeignete Jurisdiktionen) b) Forderungsverzichte und 49 EStG c) Strukturen zur Sicherung der erweiterten Gewerbesteuerkürzung d) erweitere Besteuerung der Veräußerung von Anteilen an Immobilienkapitalgesellschaften? 2. Outbound 3. Grunderwerbsteuer und Beihilferecht V. Immaterielle Wirtschaftsgüter 1. Forschung & Entwicklung Steuerplanung mittels Pool, Lizenz und Auftrag 2. Steuer-Incentives im Ausland IP Boxen, Lizenzschranke nach 4j EStG 3. OECD-Entwurf zu schwer bewertbaren immateriellen Wirtschaftsgütern und Praxisprobleme bei Erstellung einer verwertbaren Dokumentation 4. BMF-Schreiben vom , Namensnutzung im Konzern; Dachmarken 5. Quellensteuer und Total-Buyout im Urheberrecht VI. Verrechnungspreise 1. Praxisbeispiel zur Dokumentation nach der (neuen) Gewinnabgrenzungsaufzeichnungsverordnung aus 2017 (ergänzende, verschärfende Regelungen, u. a. zur Datenbanknutzung) 2. Verständigungsverfahren vs. Finanzgerichtsverfahren aus Sicht des Praktikers 3. update zum Aufgriff von Pharma-Parallelimporten durch das Bundeszentralamt für Steuern 4. Dreiecksverhältnisse und Vorteilsverbrauch

4 5. grenzen länderübergreifender, gleichzeitiger Betriebsprüfungen 6. Beihilferecht und Rulings, Geplantes BMF-Schreiben zu Rulings VII. Betriebsstätten und Personengesellschaften 1. Multilaterales Instrument, deutsche Vorbehalte und Praxisfälle (u. a. Einkauf) 2. Fälle zu der neuen VWG-Betriebsstättengewinnaufteilung vom AStG bei Betriebsstätten bzw. Personengesellschaften (Unterschiede) 4. Finales zu finalen Verlusten 5. Verschärfungen bei der Gewerbesteuer durch das BEPS 1 Umsetzungsgesetz 6. Update zu den Goldfinger -Fällen VIII. Überblick zu den neuesten DBA-Entwicklungen u.a. DBA Australien, DBA Finnland IX. Internationale Konzernbesteuerung 1. Verlustabzug und internationale Umstrukturierungen ( 8c und 8d KStG) 2. Sanierungssteuerrecht bei internationalen Sachverhalten 3. Sperrwirkung des Art. 9 OECD-MA und Darlehensverluste 4. Praxisfall zu Währungsverlusten bei Gesellschafterdarl., Abschr. Zinsforder. 5. einlagenrückgewähr und 27 Abs. 8 KStG EU-Fall und Drittstaaten 6. Dividenden, 8b Abs. 5 KStG und DBA 7. EU-Rechtswidrigkeit von 50d Abs. 3 EStG 8. Hinzurechnungsbesteuerung bei Drittstaaten 9. eu-rechtsw. des gewerbesteuerlichen internationalen Schachtelprivilegs? 10. Anrechnung, Abzug ausländischer Steuern (Organkreis, neue BMF-Schreiben, 42 AO) X. Banken und Finanzen 1. wertpapierleihen und Anrechnungsverfügung Verfahrensrechtliche Aspekte 2. Update zu Cum Ex und Cum Cum Altfälle 3. Neuregelung in 36a EStG und 50j EStG XI. Private Wealth Management 1. Investmentsteuerrecht ab 2018 aus Anlegersicht 2. Besteuerung ausländischer Spin offs 3. Ausländische Banken und Abschleicher im Fokus der Steuerfahndung 4. Steuerplanung mit ausländischen Familienstiftungen 5. Pflichten nach dem Steuerumgehungsbekämpfungsgesetz XII. Arbeitnehmerbesteuerung 1. Abfindungen und DBA 2. Aktuelles zu Management Participations XIII. Umsatzsteuer bei internationalen Sachverhalten 1. umsatzsteuerfragen nach internationalen Verschmelzungen 2. Vorsteuerabzug nach Barlis Internationale Holding und Vorsteuerabzug 4. umsatzsteuerlicher, internationaler Organkreis 5. Formelle Anforderungen bei innergemeinschaftlichen Lieferungen XIV. Praxisfälle aus dem Kreis der Teilnehmer

5 Anmeldung (Fax ) nr Praxis des Internationalen Steuerrechts 6. bis 7. November 2017 Frankfurt am Main, Steigenberger Frankfurter Hof Kostenbeitrag: 795, (USt.-befreit) einschließlich Arbeitsunterlage, Mittagsimbissen und Pausen getränken. Über die Teilnahme wird eine qualifizierte Bescheinigung zur Vorlage bei der Rechts anwaltskammer ausgestellt (13 Zeitstunden 15 FAO). Ich melde mich für o. g. Veranstaltung an: Es gelten die Teilnahmebedingungen des Deutschen Anwaltsinstituts e. V., die auf abrufbar sind und Ihnen auch mit der Anmeldebestätigung zugehen. Name, Vorname Kanzlei/Firma FA/in für RA/in (Zulassung seit: ) Notar/in Steuerberater/in Straße, Nr. PLZ, Ort Ich möchte den kostenlosen DAI-Newsletter abonnieren, mit dem ich per über weitere aktuelle Veranstaltungen informiert werde. Dieses Abonnement kann jederzeit mit dem in jedem Newsletter genannten Link widerrufen werden. Ort, Datum Unterschrift Uns übermittelte Daten werden maschinell zur Abwicklung Ihrer Seminarbuchung und zur Information über weitere Veranstaltungen verarbeitet. Die Namens- und Anschriftendaten werden über die Teilnehmerliste den anderen Seminar teilnehmern zugänglich gemacht und an das mit dem Postver sand beauftragte Unternehmen übermittelt. Wünschen Sie keine Information über weitere DAI-Veranstaltungen, teilen Sie uns dies bitte kurz mit.

6 Organisatorische Hinweise Anfragen Deutsches Anwaltsinstitut e. V. Fachinstitut für Steuerrecht Universitätsstraße Bochum Tel Fax Veranstaltungszeiten 6. November Uhr Uhr Uhr Uhr 7. November Uhr Uhr Uhr Uhr Dauer: 13 Zeitstunden 15 FAO Veranstaltungsort/ Übernachtungsmöglichkeit Steigenberger Frankfurter Hof Am Kaiserplatz Frankfurt am Main Tel Fax Zimmerreservierung Abruf unter: Tel Fax EZ Superior 219, /Nacht inkl. Frühstücksbuffet Die Zimmer sind vom 5. bis 7. November 2017 reserviert und bis zum 8. Oktober 2017 unter dem Stichwort DAI-Steuerrecht abrufbar. Nach Ablauf der Abruffrist bzw. bei vorheriger Ausbuchung des DAI-Kontingents sind die Zimmer nur nach Ermessen des Hotels auf Anfrage und nach Verfügbarkeit buchbar. Titelfoto: ARTENS Fotolia.com