Corporate Risk Management

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Heinz Bergmann
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1 Corporate Risk Management Titel Unternehmensweites Risikomanagement als Führungsaufgabe Präsentation an xxxxx Ort, Datum Teammitglied 1 Teammitglied 2... Billrothstraße Wien Wien, 3. November 2005 Dr. Robert Denk Leiter Competence Center Controlling und Value Management Contrast Management-Consulting Contrast Management-Consulting Billrothstraße Wien Tel.: +43 (1) Internet: Verteiler: Empfänger 1 Empfänger 21

Robert Denk Leiter Competence Center Controlling und Value Management Contrast Management-Consulting Contrast

2 Risikomanagement ein neuer Zugang Negative Verhaltenswirkungen von Unsicherheiten Fehlerängste Komplexitätsängste Ohnmacht aus Flexibilitätsmangel Defensive Verhaltensweisen Priorität der Risikovermeidung und -streuung Liability Verständnis des Risiko- Managements Gezielte ökonomische Steuerung und Nutzung von Unsicherheiten Entscheidungssicherheit erhöhen durch Systeme, Instrumente und Organisation Variabilitätsbreite möglicher Zukünfte gezielt begrenzen Aufbau von Flexibilitäten und Gestaltungsoptionen Gesteuert offensives Verhalten Return-orientiertes Chancen-Risiko-Management Asset Verständnis des Risiko- Managements Regelungsinduzierter Zugang zu Risikomanagement Strategischer Zugang zu Risikomanagement 2

erhöhen durch Systeme, Instrumente und Organisation Variabilitätsbreite möglicher Zukünfte gezielt begrenzen Aufbau von Flexibilitäten und Gestaltungsoptionen Gesteuert offensives

3 Risikomanagement der Wandel Risikomanagement eine sich radikal verändernde Disziplin Wandel im Risikomanagement Von der Einzelrisikosteuerung Von der Verlustvermeidung Vom Klassifizieren und Bewerten Vom operativen Risikomanagement Risiken nicht nur als potenzielle Verbindlichkeit zur Steuerung des Risikoprofils von Geschäften und Gesellschaften zur Suche nach Erfolgschancen mit gestaltbarem Risiko zum Steuern zum strategie- und strukturbezogenen Risikomanagement sondern als strategisches Asset und Wachstumspotenzial 3

als potenzielle Verbindlichkeit zur Steuerung des Risikoprofils von Geschäften und Gesellschaften zur Suche nach Erfolgschancen

4 Das neue Verständnis von Risikomanagement (1) Risikomanagement ist...systematische, aktive, zukunftsbezogene, zielorientierte Risiko-Mix-Steuerung des Unternehmens. Transaktionsbezogene Risiken Einzelrisiken Strategische Risiken Upside Risks Downside Risks Operative Risiken Entity Risks und Klumpen -Risiken Bestands- und strukturbezogene Risiken 4

5 Das neue Verständnis von Risikomanagement (2) Mit einem so verstandenen Risikomanagement soll das Unternehmen in die Lage versetzt werden, auf der Grundlage verbesserter Beherrschbarkeit mehr Risiken einzugehen und so Risikomanagement zum Promotor statt Be-/Verhinderer von Wachstums-, Ertrags- und Wertsteigerungsstrategien zu etablieren Value Creation Value Triangle Value Communication Value Skimming 5

einzugehen und so Risikomanagement zum Promotor statt Be-/Verhinderer von Wachstums-, Ertrags- und

6 Kernelemente des Corporate Risk Managements Kernelemente eines Corporate Risk Managements Corporate Risk Management steuert die Risikoposition des Gesamtunternehmens Corporate Risk Management steuert die risikoadjustierte Profitabilität Corporate Risk Management sichert den Shareholder Value Corporate Risk Management ist in die Unternehmenssteuerung integriert 6

Management steuert die risikoadjustierte Profitabilität Corporate Risk Management sichert

7 Potenzielle Wirkung des Risikomanagements Risikoanalytische Vernetzung von Strategie und Operation Erhöhung der Eigenkontrolle und des proaktiven Führungsverhaltens Mehr Risikotransparenz, höheres Risikobewusstsein Corporate Risk Management Erhöhung der Überraschungsfreiheit, bessere Führbarkeit der Geschäfte Besseres Erreichen der Geschäftsziele, Verringerung der Volatilität der Ergebnisse Erhöhung des strategischen Geschäftswerts für die Eigentümer 7

Risk Management Erhöhung der Überraschungsfreiheit, bessere Führbarkeit der Geschäfte Besseres Erreichen der

8 Corporate Risk Management das Buch Robert Denk, Karin Exner-Merkelt (Hrsg.) Corporate Risk Management Unternehmensweites Risikomanagement als Führungsaufgabe Linde Verlag, Wien

9 Risikoberichterstattung börsennotierter Unternehmen in Österreich ein Indikator für den Entwicklungsstand der Risikomanagementsysteme? Zum Abschluss: eine Standortbestimmung Beschreibung des Risikomanagementsystems Fast 70% der Unternehmen beschreiben im Geschäftsbericht ihre Risikomanagementsysteme. Elemente professioneller Risikoberichterstattung Beschreibung von Einzelrisiken bzw. Risikokategorien Quantifizierung von Einzelrisiken Die Anzahl der berichteten Risikokategorien hat sich in den letzten Jahren deutlich erhöht. Im Vordergrund stehen finanzielle Risiken (Währungsrisiko, Kreditrisiko, Zinsrisiko) und Marktrisiken (Vertriebsrisiko, Konjunkturrisiko). Nur rund 4% der Unternehmen quantifizieren einzelne (operative) Risikoarten. Das international weit verbreitete Konzept des Value at Risk hat sich in österreichischen Unternehmen noch nicht durchgesetzt. Quantifizierung der Risikogesamtposition des Unternehmens Nur drei Unternehmen informieren in ihrem Geschäftsbericht darüber, wie sich die identifizierten Risiken in Summe auf den Unternehmenserfolg auswirken (aggregierte Risikowirkungen). Fazit: Von Corporate Risk Management sind österreichische Unternehmen noch weit entfernt! Der Schritt von der Einzelrisikobetrachtung zur Steuerung der Risikogesamtposition steht noch bevor. Quelle: Contrast Management-Consulting 9

Elemente professioneller Risikoberichterstattung Beschreibung von Einzelrisiken bzw.

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