SolidarMed verbessert die Gesundheitsversorgung von 1,5 Millionen Menschen im südlichen Afrika.

Transkript

1 Jahresrechnung

2 verbessert die Gesundheitsversorgung von 1,5 Millionen Menschen im südlichen Afrika.

3 Jahresrechnung Im Berichtsjahr ist es gelungen, den Projektaufwand in beinahe gleicher Höhe wie im Vorjahr zu halten. Dank den vielen treuen Spender/innen wurden die geplanten Projekte umgesetzt. griff wie vorgesehen auf Mittel aus dem Organisationskapital zurück, um wichtige Projekte zu finanzieren. Trotz dieser Entnahme verfügt über eine gesunde finanzielle Basis. Neben den treuen privaten Spender/innen bestehen viele, teils jahrelange Partnerschaften mit Institutionen in der Schweiz und im Fürstentum Liechtenstein. Die Beiträge der Direktion für Entwicklung und Zusammenarbeit DEZA und des Liechtensteinischen Entwicklungsdienstes LED betrugen insgesamt 3,6 Millionen Franken. Es gelang, die Einnahmen aus freien Spenden gegenüber dem Vorjahr auf gleichem Niveau zu halten, Legate blieben jedoch aus. Zudem erhielt weniger zweckgebundene Spenden, da beispielsweise ein grösserer Beitrag einer Stiftung wegfiel, welche ihre Unterstützung auf jeweils 10 Jahre pro Organisation beschränkt. Die Spenden werden jeweils bei Ertragseingang verbucht. Sofern keine Weisung von Seiten des Spendenden besteht, den Betrag zweckgebunden einzusetzen, verbucht diesen als freie Spende. Zweckgebundene Spenden, die noch nicht im entsprechenden Projekt eingesetzt wurden, sind im Fondskapital zurückgestellt und werden im Folgejahr umgesetzt. Im Berichtsjahr waren dies CHF Im zum Teil schwierigen Umfeld konnte dank Budgetdisziplin der Aufwand für die Administration (4,5 Prozent) sowie Sensibilisierung (4,3 Prozent) tief gehalten werden. Aufgrund Investitionen in die Mittelbeschaffung erhöhte sich der Aufwand gegenüber dem Vorjahr auf 12,0 Prozent. Von CHF 100. fliessen trotz diesen Erhöhungen CHF direkt in die Projekte von. Gemäss der Stiftung ZEWO liegen wir damit immer noch deutlich unter dem festgelegten Grenz wert für die Mittelbeschaffung und Administration. Elisabeth Meier Leiterin Finanzen & HR Herkunft der Mittel 2017 Verwendung der Mittel 2017 Privat- und Grossspenden 57.8% Beiträge LED 10.5 % Projekte 79.2 % Mittelbeschaffung 12 % Sensibilisierung 4.3 % Administrativer Aufwand 4.5 % Beiträge DEZA 31.7 % Hinweis: Die Jahresrechnung inklusive Revisionsbericht und Anhang findet sich unter: solidarmed.ch > Publikationen 3

4 Bericht Revisionsstelle Bericht der statutarisch beauftragten Revisionsstelle an die Mitgliederversammlung der, Schweizer Organisation für Gesundheit in Afrika, 6005 Luzern. Auftragsgemäss haben wir als Revisionsstelle die beiliegende Jahresrechnung der, Schweizer Organisation für Gesundheit in Afrika, bestehend aus Bilanz, Betriebsrechnung, Geldflussrechnung, Rechnung über die Veränderung des Kapitals und Anhang, des am abgeschlossenen Geschäftsjahres geprüft. In Übereinstim mung mit Swiss GAAP FER 21 unterliegen die Angaben im Leistungsbericht keiner Prü fungspflicht der Revisionsstelle. Verantwortung des Vorstandes Der Vorstand ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER 21, den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Ver antwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines in ternen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von we sentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Vorstand für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmetho den sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die beruflichen Verhaltensanforderungen einzuhalten und die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prü fungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertsätze und sonstigen Anga ben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahres rechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jah resrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Existenz und Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rech nungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage un seres Prüfungsurteils bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung vermittelt die Jahresrechnung des am 31. Dezember 2017 abge schlossenen Geschäftsjahres ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER 21 und entspricht dem schweizerischen Gesetz und den Statuten. Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. Meggen, 4. April 2018 ACORUS-TREUHAND AG Andre Knüsel Registrierter Revisionsexperte leitender Revisor 4

5 Bilanz per Aktiven CHF % CHF % Umlaufvermögen Flüssige Mittel 5'495'316 5'877'632 Kurzfristig gehaltene Aktiven mit Börsenkurs 1'578'628 1'616'919 Übrige kurzfristige Forderungen 243' '031 Forderungen gegenüber Projekten (Projektvorschüsse) 157' '413 Aktive Rechnungsabgrenzung 18'374 10'740 7'492' '264' Anlagevermögen Sachanlagen 33'341 14'011 Beteiligungen ' ' Total Aktiven Passiven Kurzfristiges Fremdkapital Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 211' '980 Passive Rechnungsabgrenzungen 234' ' ' ' Langfristiges Fremdkapital Rückstellungen 188' ' ' ' Zweckgebundenes Fondskapital Projekte DEZA -1'306-4'622 Projekte LED 702' '930 Projekte 755' '658 1'456' '385' Organisationskapital Grundkapital Einbezahltes und erarbeitetes Kapital 881' '633 Gebundenes Kapital Wertschwankungsfonds 230' '000 Freies Kapital Fonds 1 mit offener Zweckbindung 2'544'017 3'051'973 Fonds 2 mit offener Zweckbindung 1'778'688 2'242'598 5'434' '406' Total Passiven 7'526' '278'

6 Betriebsrechnung Ertrag CHF % CHF % Freie Spenden, Legate, Mitgliederbeiträge Zweckgebundener Ertrag Projekte 3'493'387 3'806'978 3'493' '806' Beiträge öffentliche Hand DEZA Programmbeitrag 2'600'000 2'800'000 DEZA Mandat EMSN Tanzania 111'398 37'100 LED Chainama College Zambia 900' '035 3'611' '506' Übriger Ertrag 4' ' Total Ertrag 8'560' '011' Aufwand Projektaufwand Personalaufwand Projektbetreuung Schweiz -689' '740 Projektreisen -32'201-26'494 Projekte -5'986'291-6'099'601 DEZA Mandat EMSN Tanzania -104' '711 LED Chainama College Zambia -763' '922-7'575' '679' Öffentlichkeitsarbeit, Sensibilisierung Personalaufwand -205' '792 Vereinsarbeit -20'062-21'827 Publikationen -105' '037 Öffentlichkeitsarbeit -71'197-62' ' ' Mittelbeschaffung Personalaufwand -420' '921 Mittelbeschaffung -732' '295-1'152' '

7 Betriebsrechnung CHF % CHF % Administrativer Aufwand Personalaufwand -249' '786 Reise- und Repräsentationsaufwand -6'730-7'600 Bank- und Postspesen -4'728-3'939 Mietaufwand -51'094-51'311 Büro- und Verwaltungsaufwand -24'635-21'686 Mitgliedschaften -9'912-9'510 Unterhalt und Reparaturen -67'885-59'780 Abschreibungen Sachanlagen -18'559-4' ' ' Total Betriebsaufwand -9'563' '274' Betriebsergebnis -1'003' '571 Finanz-Ergebnis Zins- und Wertschriftenertrag 139' '009 Zins- und Wertschriftenaufwand -37'536-46' '359 75'021 Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentlicher Ertrag 0 846' '101 Ergebnis vor Veränderung Fondskapital Veränderung des zweckgebundenen Fondskapitals Jahresergebnis (vor Veränderung des Organisationskapitals) Entnahmen aus Organisationskapital 971' '819 Zuweisung an einbezahltes und erarbeitetes Kapital 0 0 Zuweisung an Fonds 1 mit offener Zweckbindung 0-1'263'181 Zuweisung an Wertschwankungsfonds 0-70'000 Total Zuweisungen / Verwendungen Ergebnis nach Zuweisung an Organisationskapital 0 0 7

8 Geldflussrechnung Geldfluss aus Betriebstätigkeit Jahresergebnis (vor Veränderung des Organisationskapitales) Veränderung Fondskapital Abschreibungen Zunahme / Abnahme (-) der Rückstellungen Zunahme (-) / Abnahme Wertschriften 38' Zunahme (-) / Abnahme Forderungen 358' Zunahme (-) / Abnahme Aktive Rechnungsabgrenzung -7' Zunahme / Abnahme (-) der kurzfristien Verbindlichkeiten 54' Zunahme / Abnahme (-) Passive Rechnungsabgrenzung 93' Geldfluss aus Betriebstätigkeit Mittelfluss aus Investitionstätigkeit Zunahme (-) / Abnahme Finanzanlagen 0 0 Zunahme (-) / Abnahme Sachanlagen Zunahme (-) / Abnahme Immobilien 0 0 Geldfluss aus Investitionstätigkeit Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Zunahme / Abnahme (-) der Finanzverbindlichkeiten 0 0 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 0 0 Saldo des Geldflusses Kontrolle Saldo flüssiger Mittel am / Saldo flüssiger Mittel am / CHF CHF 5'877' '495' Veränderung der flüssigen Mittel Differenz 0 0 8

9 Rechnung über die Veränderung des Kapitals Anfangsbestand am Zuweisungen Interne Fonds- Transfers Entnahmen total Veränderung Endbestand am Organisationskapital Einbezahltes und erarbeitetes Kapital 881' '633 Wertschwankungsfonds 230' '000 Fonds 1 mit offener Zweckbindung 3'051' ' ' '956 2'544'017 Fonds 2 mit offener Zweckbindung 2'242' ' '910 1'778'688 Organisationskapital '406' ' ' '866 5'434'338 Die Internen Fondstransfers dienen dazu, negative zweckgebundene Fonds zu verhindern. Einbezahltes und erarbeitetes Kapital 881' '633 Wertschwankungsfonds 160'000 70' ' '000 Fonds 1 mit offener Zweckbindung 1'824'683 1'263'181-35' '227'290 3'051'973 Fonds 2 mit offener Zweckbindung 2'568' ' '928 2'242'598 Organisationskapital '434'842 1'333' ' '362 6'406'204 Die Internen Fondstransfers dienen dazu, negative zweckgebundene Fonds zu verhindern. Zweckgebundenes Fondskapital Projekte DEZA, LED DEZA -4' ' '082 3'316-1'306 LED 672' ' '226 29' ' Projekte Lesotho 179' ' '332-1'112'344-84'667 94'647 Moçambique 108'337 1'456' '872-1'572'177-7' '996 Tanzania 85'757 1'315'811 25'000-1'310'341 30' '227 Zambia 145' '267 94' '553 21' '729 Zimbabwe 148'966 1'191' '993-1'529'656 77' '746 Andere Länder 50' '557 20' ' ' Total zweckgebundenes Fondskapital 2017 Die Projektentnahmen enthalten nebst dem direkten Projektaufwand auch Strukturkosten

10 Rechnung über die Veränderung des Kapitals Anfangsbestand am Zuweisungen Interne Fonds- Transfers Entnahmen total Veränderung Endbestand am Projekte DEZA, LED DEZA 287'412 37' ' '034-4'622 LED 680' ' '071-8' ' Projekte Lesotho 130' ' ' '813 48' '314 Moçambique -76'275 1'750'550 95'765-1'661' ' '337 Tanzania 6'004 1'223' '500-1'289'675 79'753 85'757 Zambia 519' ' '346-1'302' ' '284 Zimbabwe 100'051 1'408'927 18'891-1'378'902 48' '966 Andere Länder 50' '335 16' ' ' Total zweckgebundenes Fondskapital Die Projektentnahmen enthalten nebst dem direkten Projektaufwand auch Strukturkosten. Veränderung Rückstellungen Rückstellungen Personal im Einsatz 119' '874 Sicherheitsrücklage 63'200 15' ' '600 Liegenschaften 3' '169 Rückstellung Projekte Zambia 2' '000 Rückstellungen Rückstellungen Personal im Einsatz 119' '874 Sicherheitsrücklage 64'400 13' '400-1'200 63'200 Liegenschaften 3' '169 Rückstellung Projekte Zambia 2' '000 Rückstellungen

11 Anhang zur Jahresrechnung 2017 Angaben über die in der Jahresrechnung angewendeten Grundsätze Die Rechnungslegung erfolgt in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss GAAP FER (Kern-FER und FER 21) und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Bewertungsgrundsätze Flüssige Mittel: zum Nominalwert Wertschriften: zum Kurswert per Bilanzstichtag Der nicht-realisierte Wertschriftengewinn kann gemäss Anlage- und Reservereglement dem Wertschwankungsfonds zugewiesen werden um allfällige Verluste ausgleichen zu können. Im Jahr 2017 erfolgte keine Zuweisung. Forderungen: zum Nominalwert Forderungen aus Projekten: zum Nominalwert abzüglich notwendiger Wertberichtigungen Forderungen gegenüber Projekten (Projektvorschüsse): Fremdwährungen zum Kurswert per Bilanzstichtag Sachanlagen: zum Anschaffungswert abzüglich notwendiger Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer Finanzanlagen: zum Nominalwert Übrige kurzfristige Forderungen Die übrigen kurzfristigen Forderungen von CHF (Vorjahr CHF ) beinhalten grösstenteils zweckgebundene Spenden für das laufende Jahr, welche im Folgejahr eingetroffen sind. Ausserordentlicher Ertrag Es handelt sich im Jahr 2016 um Einnahmen aus 2 Legaten in aussergewöhnlicher Höhe. Beteiligungen ist zu 100 Prozent an SolidarInvest Limited, Sambia, beteiligt. Es besteht kein fixes Grundkapital. Entschädigung an das leitende Organ und die Geschäftsleitung Der Vorstand von ist ehrenamtlich und unentgeltlich tätig, dabei leistete er Stunden (Vorjahr 1 559). Das Präsidialhonorar des bisherigen Präsidenten für 5 Monate von CHF 340, des neuen Präsdienten sowie der Vizepräsidentin für jeweils 7 Monate von je CHF 470, wurde von allen im gleichen Umfang wieder an gespendet. Einem Vorstandsmitglied wurden im laufenden Jahr CHF für die Ausübung eines Mandates vergütet. Die Geschäftsleitung von besteht infolge Erweiterung aufgrund einer Umstrukturierung neu aus 3 Personen. Die Entschädigung betrug insgesamt CHF (Vorjahr 2 Personen CHF ). Anzahl Mitarbeitende mit Schweizer Arbeitsvertrag auf der Geschäftsstelle und in den Einsatzländern. Anzahl Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt 2017: 28 Anzahl Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt 2016: 28 Angewandte Methode zur Berechnung des Administrativen Aufwandes und der Mittelbeschaffung Die Ermittlung des administrativen Aufwandes und der Mittelbeschaffung erfolgt in Übereinstimmung mit der Methodik zur Berechnung des administrativen Aufwandes der Stiftung Zewo. Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Nach dem Bilanzstichtag und bis zur Verabschiedung der Jahresrechnung durch den Vorstand sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung 2017 beeinträchtigen könnten bzw. an dieser Stelle offengelegt werden müssten. 11

12 «Zum Glück kam ich hier ins Spital zu einer Untersuchung. Hier hilft mir das Personal, dass sich mein HIV bei der Geburt nicht auf die Zwillinge überträgt.» Charity Mwanza (39) Luangwa-Distrikt, Zambia

13 Für Gesundheit in Afrika. stärkt das vorhandene medizinische Angebot nachhaltig und baut es sinnvoll aus. engagiert sich für die fünf wichtigsten gesundheitlichen Anliegen der ländlichen Bevölkerung Afrikas: Mütter, Kinder und Neugeborene schützen Infektionskrankheiten wie Malaria, HIV/Aids oder Tuberkulose bekämpfen Qualität von Spitälern und Gesundheitszentren verbessern Gesundheitspersonal aus- und weiterbilden Dorfgemeinschaften stärken In der Schweiz und in Liechtenstein setzt sich für die gesundheitlichen Anliegen der Menschen Afrikas ein. Als Non-Profit-Organisation mit dem Zewo-Zertifikat arbeitet effizient, gewissenhaft und transparent. solidarmed.ch