Vorstellung und Erläuterung BM Bildschirmauskunft Cut-Off Verfahren für die Wirtschaftsprüfung für MS Dynamics NAV Finanzbuchhaltung Seite 1 von 5

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1 Vorstellung und Erläuterung BM Bildschirmauskunft Cut-Off Verfahren für die Wirtschaftsprüfung für MS Dynamics NAV Finanzbuchhaltung Seite 1 von 5 Das Cut-Off Verfahren in der Wirtschaftsprüfung dient dazu, nach dem Konzentrationsprinzip hier besonders nach der Betragshöhe eine Liste zu prüfender Buchungsvorfälle zu erhalten ( ). Auf Grund dieser Stichprobenliste für im Buchhaltungssystem erfasste Buchungsvorfälle werden die Belege angefordert und deren Verbuchung geprüft. Beispiel: Zur Kontrolle der Buchungen auf dem Versicherungskonto für eine periodengerechte Erfolgsermittlung werden bestimmte Buchungen selektiert. Je nach Wertung des Beleges kann eine Abgrenzungsbuchung notwendig werden. Bisheriges Arbeiten benötigte dazu einen Ausdruck der Gewinn- und Verlustkonten. Diese wurden durchgesehen und zu prüfende Buchungsvorfälle markiert. Dieses papiergestützte Ermitteln der Prüfungsstichproben ist relativ zeitaufwändig. Unsere BM Bildschirmauskunft Cut-Off Prüfung Liste erleichtert es, in den Buchungsvorfällen zu recherchieren und mittels Übergabe ins Excel eine Prüfungsliste zu erstellen. Die Stichprobenermittlung wird beschleunigt. Die Dokumentation der Prüfung kann in der Excel Datei erfolgen. Die Zusammenarbeit zwischen Ihrer Buchhaltung und Ihrem Wirtschaftsprüfer wird wesentlich erleichtert. Die Cut-Off Prüfung Liste ermöglicht es, sich - für einen Datumsbereich (Vorgabe und individuell anpassbar ) - alle erfolgswirksamen Buchungen (Buchungen auf G+V Konten ) anzeigen zu lassen. Die Ultimo Buchungen (Systembuchungen zur Nullstellung der G+V Konten im Jahresabschlusslauf ) der MS Dynamics NAV Finanzbuchhaltung werden nicht angezeigt. - Die Datensätze können ins Excel übergeben werden Für die Einrichtung der Bildschirmauskunft in der Kundendatenbank wird eine freie Form in der Kundenlizenz benötigt.

2 Vorstellung und Erläuterung BM Bildschirmauskunft Cut-Off Verfahren für die Wirtschaftsprüfung für MS Dynamics NAV Finanzbuchhaltung Seite 2 von 5 Als führendes Feld ist die Transaktionsnummer aufgeführt. Dies ist die Nummer, unter der ein Buchungsvorfall zusammengeführt wird. Die Transaktionsnummer wird in Standard Navision Berichten nicht aufgeführt. Sie ist von Ihrer Funktion her vergleichbar mit einer Prima Nota. Die Transaktionsnummer wird durch die Verbuchung erzeugt und zählt sich hoch unabhängig vom Buchungsdatum. Die Standardsortierung der Bildschirmauskunft Cut-Off Prüfung ist nach dieser Transaktionsnummer Bei Aufruf der Cut-Off Prüfung Liste wird eine Optionsgruppe von fünf Buchungsdatumsbereichen zur Verfügung gestellt Option : Alles zeigt alle G+V - Buchungen in diesem Mandanten - 2. bis 4. Option : Drei Datumsbereiche im Ein- Monatsbereich zum Ende des Kalenderprüfungsjahres sind auswählbar ( Die Vorbelegung wird vom Windowssystemdatum her gesteuert ) Option : Ein frei wählbarer Datumsbereich ist definierbar. Damit lassen sich Buchungszeiträume bei kalenderjahrabweichendem Geschäftsjahr =

3 Vorstellung und Erläuterung BM Bildschirmauskunft Cut-Off Verfahren für die Wirtschaftsprüfung für MS Dynamics NAV Finanzbuchhaltung Seite 3 von 5 Prüfungsjahr auswählen. Denkbar wäre z.b. auch die Datumsselektion ab einem bestimmten Datum: In der Navision Systematik zeigt die Eingabe des Buchungsdatums: alle Buchungen ab dem 1. Dezember 2010 an. Hier eine Datumsselektion bei einem abweichenden Geschäftsjahr: Die - vom Datumsbereich her - ausgewählten Buchungen können in der bekannten Navision Systematik gefiltert werden (Zum Beispiel: Nur Buchungen, die ein Debitorenkonto als Gegenkonto haben und eine bestimmte Betragshöhe übersteigen. Oder: Nur Buchungen auf einem bestimmten G+V Konto ). Die Anzahl der Datensätze wird unten angezeigt. Die Anzahl ist wichtig für die Übernahme der Zeilen ins Excel.

4 Vorstellung und Erläuterung BM Bildschirmauskunft Cut-Off Verfahren für die Wirtschaftsprüfung für MS Dynamics NAV Finanzbuchhaltung Seite 4 von 5 Es besteht die Möglichkeit, die angezeigten Buchungen ins Excel zu übergeben. Bei großen Datenmengen kann der Kopier- und Einfügelauf einige Zeit benötigen. Bitte beachten Sie die Beschränkung der maximalen Zeilenanzahl Ihrer Excelversion. Unter Extras Optionen ist die maximale Anzahl der zu sendenden XML-Datensätze auf einen Wert anzuheben, der dem ausgewählten Buchungsvolumen entspricht (abhängig vom gewählten Zeitraum und den zusätzlichen Filtern, z.b. bestimmtes G+V Sachkonto).

5 Vorstellung und Erläuterung BM Bildschirmauskunft Cut-Off Verfahren für die Wirtschaftsprüfung für MS Dynamics NAV Finanzbuchhaltung Seite 5 von 5 Der Standardwert liegt bei Falls der in der Bildschirmauskunft angezeigte Wert höher ist, tragen Sie bitte hier einen geeigneten Wert ein. Der Default- Wert wird mit spitzen Klammern angezeigt. Wenn Sie diesen Wert ändern, sind die Klammern nicht mehr sichtbar. Im Excel selbst stehen die bekannten umfangreichen Filter-, Formatierungs- und Sortiermöglichkeiten zur Verfügung. Eine Wirtschaftsprüfer- Prüfliste ist so individuell und für jedes Prüfungsjahr nach anderen Gesichtspunkten erstellbar. Sie ist Grundlage für die Kommunikation zwischen Buchhaltung und Prüfer. Der Rücklauf könnte in dieser Excel Datei erfasst werden, die dann auch für Dokumentationszwecke nutzbar wäre.