BlueValue EthicFund. OGAW nach liechtensteinischem Recht In der Rechtsform der Treuhänderschaft. Halbjahresbericht

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1 BlueValue EthicFund OGAW nach liechtensteinischem Recht In der Rechtsform der Treuhänderschaft Halbjahresbericht per 30. Juni 2012 (ungeprüft)

2 Inhalt Daten und Fakten... 3 Organisation... 4 Vermögensrechnung per 30. Juni Ausserbilanzgeschäfte per 30. Juni Erfolgsrechnung vom Verwendung des Erfolgs... 6 Veränderung des Nettovermögens per 30. Juni Anzahl Anteile im Umlauf... 7 Entwicklung des Nettoinventarwertes der letzten 3 Jahre... 7 Vermögensinventar... 8 Ergänzende Angaben... 9 Zusätzliche Hinweise für Vertrieb im Ausland Für Anleger in Deutschland Für Anleger in Österreich Für Anleger in der Schweiz BlueValue EthicFund 2

3 Daten und Fakten Valorennummer / ISIN / WKN / LI / A0D8VD Fondsdomizil Rechtsform Typ Nettofondsvermögen per Fürstentum Liechtenstein Kollektivtreuhänderschaft OGAW nach liechtensteinischem Recht EUR 2'218' Nettoinventarwert pro Anteil per EUR Rendite seit (annualisiert) 2.15% vom % Ausschüttung thesaurierend TER (Total Expense Ratio) % PTR (Portfolio Turnover Rate) % Kommissionen Ausgabekommission (max.) 3.0% Rücknahmekommission (max.) keine BlueValue EthicFund 3

4 Organisation Fondsleitung Crystal Fund Management AG Landstrasse 14 FL-9496 Balzers Verwaltungsrat Präsident: Mitglieder: Geschäftsleitung Leitender Geschäftsführer: Stv. Geschäftsführer: Jürgen Frick, Vorsitzender Geschäftsleitung Bank Frick & Co. AG Markus Schnider, leitender Geschäftsführer Crystal Fund Management AG Erich Schnider, stellvertretender Geschäftsführer Crystal Fund Management AG Markus Schnider Erich Schnider Asset Manager Sys Trade Capital AG Maximilianstrasse 56 D Augsburg Verwahrstelle / Zahlstelle Centrum Bank AG Kirchstrasse 3 FL-9490 Vaduz Revisionsstelle PricewaterhouseCoopers AG Kornhausstrasse 26/Neumarkt 4 CH-9001 St. Gallen Zahlstelle / Vertreter in Deutschland BHF-BANK Aktiengesellschaft Bockenheimer Landstrasse 10 D Frankfurt am Main Zahl- und Informationsstelle in Österreich Steuerlicher Vertreter Österreich Erste Bank der österreichischen Sparkassen AG PWC Österreich GmbH Graben 21 Erdbergstrasse 200 A-1010 Wien A-1030 Wien Vertreter in der Schweiz Zahlstelle in der Schweiz ACOLIN Fund Services AG Frankfurter Bankgesellschaft Stadelhoferstrasse 18 Börsenstrasse 16 CH-8001 Zürich 8022 Zürich BlueValue EthicFund 4

5 Vermögensrechnung per 30. Juni 2012 Vermögensrechnung Bankguthaben in EUR 239' Sichtguthaben 239' Zeitguthaben 0.00 Geldmarktinstrumente 0.00 Kotierte Wertpapiere inkl. Securities Lending/Borrowing 1'959' Andere Wertpapiere und Wertrechte 0.00 Sonstige, den Wertpapieren gleichgestellte Rechte 0.00 Derivative Finanzinstrumente (zu Rückkaufswerten) 0.00 Sonstige Vermögenswerte Gesamtvermögen Verbindlichkeiten Nettovermögen 31' '230' ' '218' Anzahl Anteile im Umlauf 18'857 Inventarwert pro Anteil Ausserbilanzgeschäfte per 30. Juni 2012 Allfällige offene derivative Finanzinstrumente, welche am Ende des Berichtsjahres noch offen sind, sind im Vermögensinventar ersichtlich. Allfällige am Bilanzstichtag ausgeliehene Wertpapiere (Securities Lending) sind ebenfalls im Vermögensinventar ersichtlich. Am Bilanzstichtag waren keine aufgenommenen Kredite offen. BlueValue EthicFund 5

6 Erfolgsrechnung vom Erträge in EUR Erträge Bankguthaben 0.00 Erträge Geldmarktinstrumente 0.00 Erträge der Wertpapiere Obligationen, Wandelobligationen, Optionsanleihen 37' Aktien und sonstige Beteiligungspapiere inkl. Erträge aus Gratisaktien 0.00 Anteile an anderen Investmentunternehmen ' Erträge der anderen Wertpapiere und Wertrechte 0.00 Erträge der sonstigen, den Wertpapieren gleichgestellten Rechte 0.00 Erträge der derivativen Finanzinstrumente 0.00 Sonstige Erträge 0.00 Einkauf in laufende Erträge bei der Ausgabe von Anteilen Total Erträge 37' Aufwendungen Passivzinsen 0.43 Bankspesen 0.00 Revisionsaufwand Reglementarische Vergütung an die Verwaltungsgesellschaft 4' ' Reglementarische Vergütung an die Depotbank 0.00 Sonstige Aufwendungen 12' Ausrichtung laufender Erträge bei der Rücknahme von Anteilen 0.25 Zwischentotal Aufwendungen Nettoertrag Realisierte Kapitalgewinne und Kapitalverluste Realisierter Erfolg Nicht realisierte Kapitalgewinne und Kapitalverluste Gesamterfolg 31' ' ' ' ' ' Verwendung des Erfolgs Thesaurierend, der Nettoerfolg wird zur Wiederanlage zurückbehalten. BlueValue EthicFund 6

7 Veränderung des Nettovermögens per 30. Juni 2012 in EUR Nettovermögen zu Beginn der Berichtsperiode 2'193' Ausschüttungen 0.00 Saldo aus dem Anteilsverkehr -30' Gesamterfolg 55' Nettovermögen am Ende der Berichtsperiode 2'218' Anzahl Anteile im Umlauf Anzahl Anteile Stand zu Beginn der Periode 19'122 neu ausgegebene Anteile 50 zurückgenommene Anteile 315 Stand am Ende der Periode 18'857 Entwicklung des Nettoinventarwertes der letzten 3 Jahre per Nettofondsvermögen in EUR Anzahl Anteile im Umlauf Nettoinventarwert pro Anteil in EUR Abweichung zu VJ in % '321' ' % '446' ' % '193' ' % '218' ' % Die hier gezeigte Wertentwicklung ist keine Garantie für die zukünftige Performance. Der Wert eines Anteils kann jederzeit steigen oder fallen. Die Performancedaten lassen die bei der Ausgabe und Rücknahme der Anteile erhobenen Kommissionen und Kosten unberücksichtigt. BlueValue EthicFund 7

8 Vermögensinventar Anfangs- End- Kurswert in Titel bestand Kauf Verkauf bestand Whg Kurs EUR Anteil ) 1) 2) ) in % Wertpapiere und Wertrechte, an einer Börse gehandelt werden Obligationen Deutschland 1.750% Deutschland ' '000 EUR ' % 3.500% NRW ' '000 EUR ' % Total Deutschland 589' % Frankreich 5.875% Entwicklungsbank ' '000 AUD ' % Total Frankreich 254' % Irland 4.000% Irland ' '000 EUR ' % Total Irland 147' % Norwegen 4.250% Norwegen '000'000 1'000'000 NOK ' % Total Norwegen 150' % Österreich 4.125% KommKred Austria AG ' '000 EUR ' % 6.250% OMV AG ' '000 EUR ' % 4.250% Telekom ' '000 EUR ' % Total Österreich 530' % Schweden 4.500% Schweden '800'000 1'800'000 SEK ' % Total Schweden 226' % Schweiz 4.375% Eurofima '000 48'000 GBP ' % Total Schweiz 60' % Total Obligationen 1'959' % Total Wertpapiere und Wertrechte, die an einer Börse gehandelt werden 1'959' % Total Depotwert 1'959' % Bankguthaben auf Sicht 239' % Sonstige Vermögenswerte 31' % Gesamtvermögen 2'230' % Verbindlichkeiten -12' % Nettovermögen 2'218' % 1) inkl. Gratisaktien & Zuteilung von Anrechten 2) inkl. Ausübung von Bezugsrechten, Gleichstellung 3) allfällige Abweichungen in den Totalisierungen sind auf Rundungsdifferenzen zurückzuführen Hinterlegungsstellen: Euroclear Bank S.A./N.V. BlueValue EthicFund 8

9 Ergänzende Angaben Rechnungsjahr Das Rechnungsjahr ist vom 01. Januar 2012 bis 31. Dezember Bewertungsgrundsätze Das Vermögen des Fonds wird folgendermassen bewertet: a) Anlagen, die an einer Börse notiert sind oder an einem anderen geregelten Markt gehandelt werden, werden in der Regel zum Schlusskurs des massgeblichen Ausgabe- und Rücknahmetages bewertet. Wenn eine Anlage an mehreren Börsen oder Märkten gehandelt wird, ist der Kurs jenes Marktes massgebend, welcher der Hauptmarkt für diese Anlage ist. Vorbehalten bleibt Bst. b unten; b) bei Anlagen in Wertpapiere oder Geldmarktinstrumente mit einer Restlaufzeit von weniger als 12 Monaten kann die Differenz zwischen Einstandspreis (Erwerbspreis) und Rückzahlungspreis (Preis bei Endfälligkeit) linear aboder zugeschrieben werden und eine Bewertung zum aktuellen Marktpreis unterbleiben, wenn der Rückzahlungspreis bekannt und fixiert ist. Allfällige Bonitätsveränderungen werden zusätzlich berücksichtigt; c) Anlagen, deren Kurs nicht marktgerecht ist, und diejenigen Vermögenswerte, die nicht unter Bst. a und b oben fallen, werden mit dem Preis eingesetzt, der bei sorgfältigem Verkauf im Zeitpunkt der Bewertung wahrscheinlich erzielt würde und der nach Treu und Glauben durch die Geschäftsleitung der Verwaltungsgesellschaft oder unter deren Leitung oder Aufsicht durch Beauftragte bestimmt wird; d) die liquiden Mittel werden grundsätzlich auf der Basis des Nennwertes, zuzüglich aufgelaufener Zinsen, bewertet; und e) für den Fonds werden die Anlagen, die nicht auf die Rechnungswährung des Fonds lauten, wird deren Wert zum Mittelkurs zwischen Kauf- und Verkaufspreis der in Liechtenstein, oder falls nicht erhältlich, auf dem für diese Währung repräsentativsten Markt erhältlich ist, umgerechnet. Die Verwaltungsgesellschaft ist berechtigt, zeitweise andere adäquate Prinzipien zur Bewertung des Vermögens anzuwenden, falls die oben erwähnten Kriterien zur Bewertung auf Grund aussergewöhnlicher Ereignisse unmöglich oder unzweckmässig erscheinen. Bei massiven Rücknahmeanträgen kann die Verwaltungsgesellschaft die Anteile des Fonds auf der Basis der Kurse bewerten, zu welchen die notwendigen Verkäufe von Wertpapieren getätigt werden. In diesem Fall wird für gleichzeitig eingereichte Zeichnungs- und Rücknahmeanträge dieselbe Berechnungsmethode angewandt. Devisenkurse per 30. Juni 2012 AUD/EUR NZD/EUR CHF/EUR SEK/EUR GBP/EUR USD/EUR NOK/EUR Publikationen Publikationsorgan des Fonds ist die Web-Seite des LAFV Liechtensteinischer Anlagefondsverband Im Publikationsorgan werden die wesentlichen Änderungen des vollständigen Prospekts veröffentlicht, insbesondere: o Wechsel der Verwaltungsgesellschaft; o Wechsel der Verwahrstelle; o Wechsel der externen Revisionsstelle; o Kündigung und Auflösung des Fonds. Die Verwaltungsgesellschaft publiziert die Ausgabe- und Rücknahmepreise inkl. Kommissionen oder den Nettoinventarwert mit dem Hinweis plus Kommissionen" bei jeder Ausgabe und Rücknahme von Anteilen auf der Webseite des LAFV Liechtensteinischer Anlagefondsverband Der Treuhandvertrag inkl. fondsspezifischem Anhang und Prospekt, das KIID und die Vertragsbedingungen sowie die jeweiligen Geschäfts- und Halbjahresberichte, sofern deren Publikation bereits erfolgte, können bei der Verwaltungsgesellschaft, der Depotbank und bei allen Vertriebsberechtigten in physischer Form oder gespeichert auf einem dauerhaften Datenträger kostenlos bezogen werden. Auskünfte über Angelegenheiten besonderer Bedeutung Per 27. April 2012 hat die Finanzmarktaufsicht Liechtenstein (FMA) die vorgenommene Umstellung des Prospektes von UCITS III auf UCITS IV sowie die Prospektänderungen genehmigt. Der vereinfachte und der vollständige Prospekt wurde durch den Treuhandvertrag inkl. fondsspezifischem Anhang und Prospekt sowie durch das KIID (Key Investor Information Document) ersetzt. Die entsprechende Publikation wurde am 27. April 2012 im Publikationsorgan des Fonds (LAFV-Webseite) veröffentlicht. BlueValue EthicFund 9

10 Zusätzliche Hinweise für Vertrieb im Ausland Für Anleger in Deutschland Die Verwaltungsgesellschaft hat die Absicht, die Anteile des BlueValue EthicFund in der Bundesrepublik Deutschland öffentlich zu vertreiben, der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht angezeigt und ist seit Abschluss des Anzeigeverfahrens zum öffentlichen Vertrieb berechtigt. Die Verwaltungsgesellschaft hat die BFH-BANK Aktiengesellschaft, Bockenheimer Landstrasse 10, D Frankfurt am Main, als Zahlstelle in der Bundesrepublik Deutschland ernannt. Zusätzlich zu den allgemeinen Rücknahmeverfahren haben in Deutschland ansässige Anleger auch die Möglichkeit, Rücknahmeanträge für die von ihnen gehaltenen Anteile bei der deutschen Zahlstelle zur Weiterleitung an die Verwaltungsgesellschaft einzureichen. In Deutschland ansässige Anteilsinhaber können auch verlangen, dass Rücknahmeerlöse und alle weiteren für die Anteilsinhaber bestimmten Zahlungen (z.b. Dividendenausschüttungen, die aus dem Vermögen des Fonds zu leisten sind) über die deutsche Zahlstelle geleitet werden. Die BFH-BANK Aktiengesellschaft ist auch als Informationsstelle in Deutschland ernannt worden. In Deutschland ansässige Anleger können bei der deutschen Informationsstelle den aktuellen Prospekt und die wesentlichen Anlegerinformationen (KIID), die aktuellen Vertragsbedingungen sowie den jeweils neuesten Geschäftsbericht und, sofern nachfolgend veröffentlicht, auch den neuesten Halbjahresbericht die vorgenannten Dokumente jeweils in Papierform kostenlos erhalten und dort die aktuellen Ausgabe- und Rücknahmepreise der Anteile erfragen. Des Weiteren stehen bei der deutschen Informationsstelle auch alle sonstigen Informationen und Unterlagen (Fund Fact Sheets, Manager Report) kostenlos zur Verfügung, auf die die Anteilsinhaber am Sitz der Verwaltungsgesellschaft Anspruch haben. Die Ausgabe- und Rücknahmepreise und sonstige Informationen für Anteilsinhaber werden ausserdem in der Börsen- Zeitung veröffentlicht. Zusätzlich werden die Anleger in den Fällen des 122 Abs. 1 Satz 5 InvG per dauerhaftem Datenträger informiert. Die Verwaltungsgesellschaft beabsichtigt, für sämtliche Anteile des Fonds die in 5 Abs. 1 Nr. 1 u. 2 des deutschen Investmentsteuergesetzes (InvStG) genannten Angaben im deutschen elektronischen Bundesanzeiger zu veröffentlichen und diese mit der gemäß 5 Abs. 1 Nr. 3 InvStG erforderlichen Bescheinigung zu versehen, so dass die Anteile des Fonds im Hinblick auf die Besteuerung in Deutschland steuerpflichtiger Anleger als transparent gelten. Die Verwaltungsgesellschaft behält sich jedoch vor, diese Geschäftspolitik in der Zukunft zu ändern. Auch im Übrigen kann für die Einhaltung der Anforderungen des 5 Abs.1 InvStG und für die Art der Besteuerung keine Gewähr übernommen werden. Es wird darauf hingewiesen, dass Anteilsinhaber mit den Ausschüttungen, den ihnen für Steuerzwecke zugerechneten nicht ausgeschütteten Erträgen der Fonds, dem Entgelt aus der Veräusserung oder Rückgabe von Anteilen, aus der Abtretung von Ansprüchen aus den Anteilen sowie in gleichgestellten Fällen in der Bundesrepublik Deutschland der Ertragsbesteuerung unterliegen können und hierauf unter bestimmten Voraussetzungen auch ein Steuerabzug erhoben wird (jeweils zzgl. Solidaritätszuschlag). Auf diese steuerpflichtigen Erträge und die sonstige Besteuerung von Anteilsinhabern in Bezug auf ihre Beteiligung an dem Fonds kann in diesem Bericht nicht näher eingegangen werden. Anteilsinhabern und Interessenten wird daher dringend empfohlen, sich in Bezug auf die deutschen und ausserdeutschen steuerlichen Konsequenzen des Erwerbs und Haltens von Anteilen des Fonds sowie der Verfügung über die Anteile bzw. der Rechte hieraus durch ihren Steuerberater beraten zu lassen. Die Verwaltungsgesellschaft übernimmt keine Haftung für den Eintritt bestimmter steuerlicher Ergebnisse. Die Art der Besteuerung und die Höhe der steuerpflichtigen Erträge unterliegen ggf. der Überprüfung durch das Bundeszentralamt für Steuern. BlueValue EthicFund 10

11 Für Anleger in Österreich 1. Zahl- und Informationsstelle Zahl- und Informationsstelle ist die Erste Bank für österreichische Sparkassen AG, Graben 21, A-1010 Wien. Ausgabe und Rücknahme von Anteilen dieses Fonds in Österreich können bei der österreichischen Zahlstelle eingereicht werden. 2. Steuerlicher Vertreter PricewaterhouseCoopers Oesterreich GmbH, Erdbergstrasse 200, A-1030 Wien ist mit der steuerlichen Vertretung betraut. 3. Bereitstellung von Dokumenten Der Prospekt mit integriertem Anlagereglement und die jeweiligen Geschäfts- und Halbjahresberichte, Ausgabe- und Rücknahmepreise und sonstige Angaben und Unterlagen könne bei der Zahlstelle in Österreich, Erste Bank für österreichische Sparkassen AG, Graben 21, A-1010 Wien, kostenlos bezogen werden. 4. Veröffentlichung Alle den Fonds betreffenden Bekanntmachungen werden im Publikationsorgan des Fonds auf der Web-Seite des LAFV Liechtensteinischen Anlagefondsverbandes sowie auf der Webseite der Fondsleitung publiziert. Die Fondsleitung publiziert die Ausgabe- und Rücknahmepreise ebenfalls auf der Webseite des LAFV Liechtensteinischen Anlagefondsverbandes. Sie kann an Stelle der Ausgabe- und Rücknahmepreise den Inventarwert mit dem Hinweis plus Kommission veröffentlichen. Die Preise sind mindestens zweimal im Monat zu publizieren. 5. Erfüllungsort und Gerichtsstand Erfüllungsort und Gerichtsstand mit Bezug auf die in Österreich erworbenen Anteile sind am Sitz des Vertreters. Für Anleger in der Schweiz 1. Vertreterin, Zahlstelle Erfüllungsort und Gerichtsstand für die Schweiz Vertreter für die Schweiz ACOLIN Fund Services AG, Stadelhoferstrasse 18, CH-8001 Zürich Zahlstelle in der Schweiz Frankfurter Bankgesellschaft (Schweiz) AG, Börsenstrasse 16, CH-8022 Zürich Mit Bezug auf die in der Schweiz und von der Schweiz aus vertriebenen Anteile des Anlagefonds sind Erfüllungsort und Gerichtsstand am Sitz des Vertreters in der Schweiz begründet. Publikationen, Ausgabe- und Rücknahmepreis von Anteilen Der aktuelle Prospekt und die wesentlichen Anlegerinformationen (KIID), die Liste über die Aufstellung der Käufe und Verkäufe sowie der Geschäfts- und Halbjahresbericht können kostenlos beim Vertreter in der Schweiz bezogen werden. Die Publikationen bezüglich des Anlagefonds erfolgen in der Schweiz im "Schweizerischen Handelsamtsblatt" sowie auf der elektronischen Plattform der "Swiss Fund Data AG ( In diesen Publikationsorganen werden insbesondere wesentliche Mitteilungen an die Anteilseigner wie wichtige Änderungen am Treuhandvertrag und Prospekt sowie die Liquidation des Anlagefonds oder eines oder mehrerer Teilfonds veröffentlicht. Die Ausgabe- und Rücknahmepreise bzw. der Inventarwert mit dem Hinweis exklusive Kommissionen werden täglich auf der elektronischen Plattform der Swiss Fund Data AG ( publiziert. Zahlung von Rückvergütungen und Vertriebsentschädigungen Im Zusammenhang mit dem Vertrieb in der Schweiz kann die Verwaltungsgesellschaft an die nachstehenden qualifizierten Anleger, welche bei wirtschaftlicher Betrachtungsweise die Anteile kollektiver Kapitalanlagen für Dritte halten, Rückvergütungen bezahlen: - Lebensversicherungsgesellschaften - Pensionskassen und andere Vorsorgeeinrichtungen - Anlagestiftungen - Schweizerische Fondsleitungen - Ausländische Fondsleitungen und -gesellschaften - Investmentgesellschaften. Im Zusammenhang mit dem Vertrieb in der Schweiz kann die Verwaltungsgesellschaft an die nachstehenden Vertriebsträger und Vertriebspartner Vertriebsentschädigungen bezahlen: - bewilligte Vertriebsträger im Sinne von Art. 19 Abs. 1 KAG - von der Bewilligungspflicht befreite Vertriebsträger im Sinne von Art. 19 Abs. 4 KAG und Art. 8 KKV BlueValue EthicFund 11

12 - Vertriebspartner, die Anteile kollektiver Kapitalanlagen ausschließlich bei institutionellen Anlegern mit professioneller Tresorerie platzieren - Vertriebspartner, die Anteile kollektiver Kapitalanlagen ausschliesslich aufgrund eines schriftlichen Vermögensverwaltungsauftrags platzieren. BlueValue EthicFund 12