Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV

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1 Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV Unterstützung für Existenzgründer Tag der Gründung Technologie- u. Gründerzentrum, Darmstadt 20. April 2018 Ursula Meisinger-Ahlers Steuerberaterin Vorstandsmitglied der Steuerberaterkammer Hessen

2 Themen heute Welche Möglichkeiten der Zusammenarbeit mit dem steuerlichen Berater gibt es? Wie unterstützt der Steuerberater mit Software am Beispiel DATEV? Wie sieht eine moderne Buchführung aus oder das elektronische Belegwesen? Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 2

3 Mit wem tritt der Existenzgründer in Geschäftsbeziehungen? Banken aktuelle, vollständige Zahlen möchten steuernden Unternehmer Kunden Zahlungsziele überwachen Mahnwesen abwickeln Unternehmen Lieferanten Zahlungsziele optimieren Handlungsspielräume nutzen Gesetzgeber Aktuelle Gesetzgebung zunehmende Digitalisierung von Unternehmensdaten Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 3

4 Aufteilung von Aufgaben Welche administrative Tätigkeiten muss ein Unternehmen selbst leisten? Können bestimmte Tätigkeiten auch an Spezialisten übertragen werden? Können mit professioneller Hilfe Fehler vermieden werden? Welche Leistungen kann hierbei der Steuerberater auch außerhalb der üblichen Leistungen, wie Buchhaltung, Erstellung der Jahresabschlüsse und Steuererklärungen, übernehmen? Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 4

5 Hand aufs Herz: haben Sie hierzu schon mal Ihren Steuerberater angesprochen? Unternehmensführung Vergleich mit anderen Unternehmen? Forderungsmanagement Software für den Unternehmensprozess? Bankengespräch Planungsrechnung Unternehmensnachfolge Gründungsberatung Vorab-Rating Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 5

6 Was dürfen Sie von Ihrem Steuerberater erwarten? Wie kann er Sie unterstützen? Hilfeleistung bei der Erfüllung steuerlicher Pflichten Beratung bei der Ausschöpfung von steuerlichen Rechten Vorausschauende steuerliche Planung Betriebswirtschaftliche und vermögensrechtliche Unterstützung Vertretung vor Finanzbehörden und -gerichten Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 6

7 Ihr Steuerberater kann helfen Hilfeleistung bei der Erfüllung steuerlicher Pflichten Beispiele Erstellen der Steuererklärungen und prüfen der Steuerbescheide Erstellen, Führen und Überwachung der Buchführung (Finanz- und Lohnbuchführung) Fertigstellen Jahresabschlüsse und Bilanzen Mitwirken bei der Betriebsprüfung Hilfestellung bei Zollangelegenheiten Hilfestellung im internationalen Steuerrecht Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 7

8 Ihr Steuerberater kann helfen Vorausschauende steuerliche Planung Beispiele bei der Rechtsformwahl (besonders bei der Existenzgründung) Persönliche Haftung des/der Inhaber/s Einzelunternehmen Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) Offene Handelsgesellschaft (OHG) Kommanditgesellschaft (KG) Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 8

9 Ihr Steuerberater kann helfen Vorausschauende steuerliche Planung Beispiele bei der Rechtsformwahl (besonders bei der Existenzgründung) Haftung nur mit dem Vermögen der Gesellschaft Aktiengesellschaft (AG) Haftungsbeschränkte Unternehmerges. (UG) Gesellschaft mit beschränkter Haftung GmbH & Co KG Partnerschaftsgesellschaft mit beschränkter Berufshaftung (PartG mbb) Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 9

10 Ihr Steuerberater kann helfen Vorausschauende steuerliche Planung Beispiele bei Unternehmensbewertungen (eventuell Unterstützung bei der Existenzgründungsförderung der Arbeitsagentur) bei der Nachfolge oder Umstrukturierung wenn die Altersvorsorge geplant wird wenn schenkungs- und erbrechtliche Vorhaben zu überprüfen sind Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 10

11 Ihr Steuerberater kann helfen Betriebswirtschaftliche und vermögensrechtliche Unterstützung Beispiele Bei Bank- und Finanzierungsgesprächen Investitionsentscheidungen Existenzgründungen (Erstellung der Planrechnungen) Unternehmensbewertungen Erstellen eines Vermögensstatusses Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 11

12 Beispiel: Vorbereitung auf das Bankgespräch Unterstützung des steuerlichen Beraters Bankgespräch Vorbereitung Begleitung Qualitätsbuchführung Analyse des Unternehmens und Planung Simulation der Bankensicht Zur Verfügung stellen von aussagekräftigen Daten Zeitnahe und vollständige Auswertungen Analyse der Unternehmenssituation Liquiditäts- und Finanzplanung Ermittlung der quantitativen und qualitativen Faktoren und Risiken Vergleich mit anderen Unternehmen Vorab- Rating Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 12

13 Beispiel: Vorbereitung auf das Bankgespräch die Sicht der Banken einnehmen Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 13

14 Ihr Steuerberater kann helfen Vertretung vor Finanzbehörden und -gerichten Beispiele Rechtsbehelfsverfahren (Einsprüche) Finanzgerichtliche Verfahren (Klagen) Steuerstrafsachen und Bußgeldangelegenheiten (Steuerstraftaten) Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 14

15 Ihr Steuerberater kann helfen Unterstützungsberatung: Liquiditätsplanung Forderungsmanagement Buchführung im Unternehmen durch kontinuierliche unterjährige Beratung zur Steuerung des Unternehmens (z. B. zur Liquiditätsplanung oder zur Analyse der Unternehmensentwicklung) oder bei der Abwicklung des Mahnwesens oder bei der Übernahme der Finanzbuchführung individuell auf die jeweilige Situation des Unternehmens angepasst Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 15

16 1. Beispiel: Liquiditätsvorschau kann das Unternehmen seine Zahlungen im nächsten Vierteljahr begleichen? Ergebnis Frühzeitiges Erkennen von Liquiditätsengpässen Frühzeitiges Erkennen von Kreditlimitüberschreitungen Punkten bei Banken Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 17

17 3. Beispiel: Unterstützen beim Mahnwesen Offene Posten Liste Fälligkeitsliste Aktuelle Mahnvorschlagslisten Bei Bedarf: Persönliche Ansprache säumiger Kunden Ergebnis: Verbesserung Liquidität Kontrolle über Außenstände Verbesserte Zahlungsmoral bei den Kunden Reduzierung von Risiken, z.b. das eines Forderungsausfalls Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 19

18 Welche Formen der Zusammenarbeit gibt es? Der Anteil an Eigen- und Fremdleistung im Unternehmen bei den gemeinsamen Themen hängt von der individuellen Entscheidung und der Absprache mit dem steuerlichen Berater ab. Erfahrungsgemäß steigt der Anteil der Eigenleistung im Unternehmen mit der Größe und dem Organisationsgrad des Unternehmens. Fremdleistung (beim Steuerberater) können zeit- und ressourcenintensive Arbeiten evtl. zum Spezialisten ausgelagert werden? Eigenleistung (im Unternehmen) niedrig Größe und Organisationsgrad des Unternehmens Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 20 hoch

19 Themen heute Welche Möglichkeiten der Zusammenarbeit mit dem steuerlichen Berater gibt es? Wie unterstützt der Steuerberater mit Software am Beispiel DATEV? Wie sieht eine moderne Buchführung aus oder das elektronische Belegwesen? Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 21

20 Klären, welche Prozesse sollen dv-technisch selbst oder durch die Kanzlei abgebildet werden? Auftragsbearbeitung Angebot erstellen, Einkauf, Lieferanten, Rechnung schreiben Arbeiten mit digitalen Belegen Mitarbeiterverwaltung Rechnungsprüfung digitales (Beleg-)Buchen Lohn- und Gehaltsabrechnung Abrechnung Löhne und Gehälter Abrechnung von Dienstreisen Rechnungswesen Offene Posten Abschreibungen Kostenrechnung Controlling Electronic Banking Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 22

21 laufende Betreuung/Beratung durch Steuerberater Klären, wie soll die Zusammenarbeit konkret aussehen? Beispiel Finanzbuchführung Steuerberater komplette Durchführung der Finanzbuchführung Übernahme erfasster Belege des Unternehmens und Abwickeln der Finanzbuchführung Belege sortieren Belegwesen digitalisieren Beratung und Begleitung der Finanzbuchführung, Durchführen Jahresabschluss Buchführung elektronisch erstellen Unternehmen Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 23

22 Themen heute Welche Möglichkeiten der Zusammenarbeit mit dem steuerlichen Berater gibt es? Wie unterstützt der Steuerberater mit Software am Beispiel DATEV? Wie sieht eine moderne Buchführung aus oder das digitale Belegwesen? Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 24

23 Die traditionelle Buchführung Belegfluss heute (Pendelordner) für die Steuerkanzlei Schwachstellen unvollständige Informationen Zeitverzug zwischen Buchführung und Geschäftsbetrieb logistischer Aufwand Ablage im Unternehmen Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 26

24 Die moderne Buchführung beginnt mit dem digitalen Belegaustausch Ablage im Unternehmen Ihr Vorteil für die Steuerkanzlei logistischer Aufwand entfällt Belege bleiben im Unternehmen kein Zeitverzug zwischen Buchen und Geschäftsbetrieb zeitnahe Auswertungen ermöglichen aktuellen Überblick, da alle Infos enthalten sind Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 27

25 Aktuelle Finanzbuchhaltung wie geht s? Unternehmen Belege senden DATEV Rechenzentrum Belegablage Kanzlei Buchen Auswertungen aktuelle OPOS-Liste Zahlungsvorschlag Mahnvorschläge Liquiditätsübersicht Scan/ Schnittstelle DATEV Unternehmen online DATEV Kanzlei-Rechnungswesen Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 28

26 Die moderne Buchführung wofür wird sie benötigt? Datenermittlung zum Zweck der Unternehmenssteuerung Aktuelle Auswertungen für ein permanentes Überwachen der Betriebskennzahlen (Betriebswirtschaftliche Auswertungen, Controllingreport) Optimale Auswertungen für Dritte (Banken) Steuerberechnung Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 29

27 Die Steuern im Einzelnen: Umsatzsteuer Voranmeldungsverfahren Abgabetermin jeweils am 10. des Folgemonats Erleichterung bei Steuerschuld im Vorjahr: < 7.500,00 vierteljährliche Abgabe < 1.000,00 jährliche Abgabe» Existenzgründer im Jahr der Gründung und im Folgejahr,» monatliche Abgabe» Dauerfristverlängerung mit Sondervorauszahlung (1/11)» grundsätzlich möglich» Kleinunternehmerregelung» (nicht mehr als ,00 Jahresumsatz) Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 30

28 Die Steuern im Einzelnen: Einkommensteuer/ Gewerbesteuer Körperschaftsteuer (für juristische Personen) Vierteljährliches Vorauszahlungsverfahren Endgültige Festsetzung der Steuerschuld nach Abgabe der Steuererklärung Vierteljährliches Vorauszahlungsverfahren Endgültige Festsetzung nach Abgabe der Steuererklärung» Freibetrag ,00 (nicht für GmbH, AG)» Anrechnung der Gewerbesteuer an der» Einkommensteuer (nur bei natürlichen Personen) Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 31

29 Unterstützung durch einen Steuerberater? Sie finden ihn im Steuerberatersuchdienst auf der Homepage Ihrer regionalen Steuerberaterkammer, z.b. oder beim DATEV-Mitgliedersuchservice. Hier können Sie eine Kanzlei nach Tätigkeitsgebiet in der Steuerberatung oder Branchenkenntnissen auswählen: Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 33

30 Haben Sie noch Fragen? Dann besuchen Sie uns an unserem Stand! Wir wünschen Ihnen viel Erfolg und danken für Ihre Aufmerksamkeit!