[K15-Z02] Zertifikat Fondsadministration

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1 Z02 [K15-Z02] Zertifikat Fondsadministration Umfassendes Wissen für Fondsbuchhalter Inhalte Das Zertifikat Fondsadministration basiert auf Seminaren aus dem offenen Seminarprogramm und umfasst 5 Seminare mit Fokus auf die Fondsbuchhaltung. Nach Abschluss aller Seminarmodule haben die Teilnehmer die Möglichkeit eine Prüfung abzulegen und ein qualifiziertes Zertifikat zu erhalten. Die Teilnehmer können den Besuch der einzelnen Seminare frei terminieren und auch die Seminarteilnehmer der letzten Jahre können in die Qualifizierungsprogramme einsteigen. ZERTIFIKAT FONDSADMINISTRATION B02 B03 B04 B06 Derivate Steuern/G+V Corporate Actions Fondsbewertung Buchhaltung für Investmentfonds B01 Dauer und Preis l Buchhaltung für Investmentfonds 2 Tage l Derivate in der Fondsbuchhaltung - Buchen und Verstehen 1 Tag l Steuern, G+V und Geschäftsjahresende in der Fondsbuchhaltung 2 Tage l Corporate Actions - Auswirkungen im Investmentfonds 2 Tage l Fondsbewertung: Ursache, Folgefehler & Konsequenzen bei Differenzen 1 Tag Zertifizierung (Prüfungsgebühr) inkl. Gesamtbetrag (8 Tage + Prüfungsgebühr) EUR alle Preise zzgl. MwSt. Abschluss Prüfung: Zusätzlich zur Teilnahmebestätigung können die Teilnehmer ein qualifiziertes Zertifikat erhalten. Voraussetzung ist das Ablegen einer Prüfung über die. Über die erfolgreiche Absolvierung wird ein Zeugnis ausgestellt. Aufbau & Durchführung Aus dem Fragenpool aller fünf Prüfungsfächer werden für die Prüfungskandidaten Fragen ausgewählt. Für die Beantwortung der Fragen stehen Ihnen 180 Minuten zur Verfügung. Die Prüfung gilt als bestanden, wenn mindestens 60 % der maximal erreichbaren Punktzahl erzielt werden. Vorkenntnisse: Grundlagen Investmentfonds : Mitarbeiter/-innen in der Fondsbuchhaltung/Fondsadministration 56

2 B01 [K15-B01] Buchhaltung für Investmentfonds Von den wichtigsten Regeln bis zur Fondspreisermittlung Die Teilnehmer erarbeiten sich ein breites Basiswissen in der Fondsbuchhaltung und lernen die Buchung der typischen Geschäfte eines Fonds kennen. Die Positionen des Jahresberichtes werden erläutert und nachvollzogen. Die Teilnehmer erarbeiten sich ein Grundverständnis und eine Grundsicherheit für Buchhaltung - speziell für die Fondsbuchhaltung. Sie erlernen in einzelnen Schritten die Bewertung eines Fonds und üben die Validierung des Fondspreises. Grundlagen Buchhaltung l Grundsätze ordnungsgem. Buchhaltung l Grundsätze Fondsbuchhaltung - Bestandskonten, GuV-Konten - Musterkontenrahmen - Buchungsregeln Berechnungsgrößen im Fonds l Ertragsausgleich l Aktiengewinn l Zwischengewinn Bewertung und Rechnungslegung Fondsbuchhaltung - Buchung typischer Geschäftsvorfälle l Mittelbewegung l Effektengeschäfte (Aktienhandel, Rentenhandel, Poolfaktor, Linker) l Termingeschäfte l Wertpapierleihe Erträge und Kosten in der Fondsbuchhaltung l Erträge des Sondervermögens - Unterscheidung ordentl./außerordentl. Ertrag - Ertragsabgrenzung, Ansprüche/Forderungen l Besteuerung v. Fondserträgen/Forderungsaufbau l Kosten des Sondervermögens - Kostenarten und -abgrenzung l Verwendung von Fondserträgen l Forward-Pricing, Cut-Off Time l Bewertungsvoraussetzungen l Bewertung des Sondervermögens - Vorgehen Preisermittlung - Validierung, Fehlersuche Veröffentlichung l Übersicht Veröffentlichungen l Jahresbericht OGAW/AIF l Mitarbeiter und Quereinsteiger in der Fondsbuchhaltung l Mitarbeiter im Reporting oder Controlling, die auf die Fondsbuchhaltung zugreifen l Mitarbeiter aus Recon-Teams Vorkenntnisse: Seminardaten: Wissen Wertpapiere Wissen Derivate Grundkenntnisse Fonds Dauer: 2 Tage Preis: EUR (+ MwSt.) Termine: März September

3 B02 [K15-B02] Derivate in der Fondsbuchhaltung Buchen und verstehen Die Teilnehmer erhalten eine detaillierte Einführung in derivative Instrumente, deren Funktionsweise und Bestandteile. Die Sicht der Fondsbuchhaltung auf diese Assets wird erläutert und die einzelnen im Nebenbuch oder Hauptbuch zu buchenden Geschäftsvorfälle aufgezeigt. Die Berücksichtigung der Derivate in der Fondspreisermittlung und viele Übungsaufgaben runden das Seminar ab. Grundlagen Derivate l l l Was ist ein Derivat? Begriffsabgrenzung - bedingt / unbedingt - börsengehandelt / OTC Fondsbuchhaltung für Derivate - Hauptbuch - Nebenbuch Funktionen und Bestandteile l Optionen - Unterscheidung Call / Put, Long / Short - Motivation und Einsatzmöglichkeit - Optionen auf Derivate (stockstyled/futurestyled) - Spezielle Optionen (mit weiteren Bestandteilen) - Endfälligkeit / Ausübung l Futures - Unterscheidung Long / Short - Motivation und Einsatzmöglichkeit - Initial- / Variation Margin - Verfalls- Termine, Belieferung - OTC-Future l Devisentermingeschäfte - Motivation und Einsatzmöglichkeit - Cross-Currency-DTG - Endfälligkeit / Glattstellung / Aufhebung l Swaps - Swaparten: Interest Rate Swaps (Plain-Vanilla, Zero-Swaps ), Currency Swaps, Credit Default Swaps, Total Return Swaps (Equity-Swaps, Index-Swaps ) - Motivation und Einsatzmöglichkeiten - Besonderheiten bei Buchungen u. Realisierung l Besicherung von OTC-Derivaten - Aktueller Stand Umsetzung EMIR-Verordnung - Bilaterale Besicherung (Collateral Management) - Besicherung über CCP (Central Counter Party) - Auswirkungen auf die Buchhaltung Buchung und Fondspreisentwicklung l Buchungen der Geschäftsvorfälle - Opening, Closing - Endfälligkeit - Ausübungen - Unrealisierte G+V aus der Fondsbewertung l Fondspreisermittlung - Bewertungsübersicht l Übungen l Mitarbeiter in der Fondsbuchhaltung l Mitarbeiter in Berichts-/Reportingabteilungen Vorkenntnisse: Seminardaten: Grundkenntnisse Fondsbuchhaltung Dauer: 1 Tag Preis: EUR 950 (+ MwSt.) Termine: 23. März Oktober

4 B03 [K15-B03] Steuern, G+V und Geschäftsjahresende in der Fondsbuchhaltung Die Teilnehmer erhalten eine detaillierte Einführung in die Buchung von Erträgen/Aufwendungen des Fonds und das Erstattungsverfahren für Quellensteuern. Steuerliche Kennzahlen wie Zwischengewinn, Aktiengewinn, etc. werden erläutert und die Berechnung in der Fondsbuchhaltung aufgezeigt. Im Rahmen des Fondsabschlusses werden die Buchungen zum Geschäftsjahresende bei ausschüttenden und thesaurierenden Fonds aufgezeigt und die Veränderungen in der Fondsflussrechnung und den Steuerkennzahlen plausibilisiert. Die Veröffentlichung der Besteuerungsgrundlagen rundet das Seminar ab. Die wichtigsten Punkte des InvStG l Geltungsbereich des Gesetzes l Transparenzprinzip l Abgrenzung des Investmentfonds zur Investitionsgesellschaft Ertragsbuchungen l Investmentsteuerliche Ertragskategorien l Zinsen, Zinsen i.s.d. Zinsschranke, Schädliche Forderungspapiere l In- und ausländische Dividenden l REIT-Dividenden l Erträge aus Investmentanteilen l Sonstige Erträge l Veräußerungs- und Termingeschäfte l Ertragsausgleich Aufwandsbuchungen l Investmentsteuerliche Kostenverteilung Quellensteuern l Gezahlte und fiktive Quellensteuern l Maßgebliche Erträge Investmentrechtlicher und investmentsteuerlicher Jahresabschluss l Investmentrechtliche Ertragsermittlung l Steuerliche Ertragsermittlung l Verlustverrechnung Ausschüttung / Thesaurierung l Vorträge aus Vorjahr l Ausschüttung, Wiederanlage, Zwischenausschüttung l Vortragsbuchung Jahresbericht l Vorgaben durch die KARBV l Ertrags- und Aufwandsrechnung l Ausweis Kosten, TER, Transaktionskosten l Berechnung Ausschüttung / Wiederanlage l Entwicklung Fondsvermögen l Vermögensaufstellung, Sonstige Angaben l Prüfungspflicht durch Jahresabschlussprüfer l Veröffentlichungspflichten Steuerliche Kennzahlen l Zwischengewinn, Aktiengewinn, EU-TIS l Immobiliengewinn Steuerliche Veröffentlichungen und Berechnungen zum Geschäftsjahresende l Veröffentlichung Besteuerungsgrundlagen l WM-Meldeformulare l Ausschüttungsbeschluss l Mitarbeiter in der Fondsbuchhaltung l Mitarbeiter, die mit der Erstellung von Jahresabschlüssen u. Steuerberechnungen beschäftigt sind l Mitarbeiter in Berichts-/Reportingabteilungen Vorkenntnisse: Grundkenntnisse Fonds Kenntnisse Steuerarten Wissen Fondsbuchhaltung Seminardaten: Dauer: 2 Tage Preis: EUR (+ MwSt.) Termine: Mai Oktober

5 B04 [K15-B04] Corporate Actions Auswirkungen im Investmentfonds Die Teilnehmer erhalten einen Überblick über alle derzeit gängigen Kapitalmaßnahmen (Corporate Actions) für die verschiedenen Assetklassen. Im Vordergrund steht hierbei die Erläuterung der verschiedenen Ereignisse, deren Verarbeitungslogik, die Auswirkungen auf die Fondsbuchhaltung, das Depot, als auch die Organisation des Verarbeitungsprozesses. Die Kapitalmaßnahmen der einzelnen Wertpapiertypen werden systematisch erläutert und deren Auswirkungen verdeutlicht. Definition des Begriffes Kapitalmaßnahme l Definition und Grundgedanken l Wirkung einer Kapitalmaßnahme (auch indirekte, etwa auf Derivate) l Überblick Kapitalmaßnahmen nach Assetklassen - Ereignisse für Assetklassen - Wirkung der Ereignisse - Sonderformen Inland und Ausland Wirkung von Ereignissen auf: l Aktien - Bardividende/Stockdividende - Split/Gratisaktien - Bezugsrechte/Ausübung Bezugsrechte - Fusion/Spin-off/Umbuchung - Einstellung der Börsennotierung l Renten - Rückzahlung/Teilrückzahlung - Callable Bonds - Floater - Einsatz von Kreditderivaten (CDS, CLN) - Kupon, Zinsen, Zinsabgrenzung - Payment-in-kind Bonds - Anleihen mit Inflationsschutz l Fonds l Optionen, Optionsscheine, Futures l Ereignisse des Underlyings bei Derivaten - Anpassung Kontraktgröße, Basispreis Der Investmentprozess und seine Organisation l Entscheidungswege und Auswirkungen - Prozess, Prozessbeteiligte - Entscheidungsnotwendigkeiten - Beispiele Kapitalmaßnahmen mit/ohne Entscheidungen - Schematisierung Ablauf/Vorgang l Rechtlicher und aufsichtsrechtlicher Rahmen Häufige Probleme und Lösungen l Datenlieferungen, Datenlieferanten l Prozess- und IT-Organisation - Abstimmung zwischen Kursversorgung und Corporate Actions - Reporting, Plausibilität - Abstimmung zwischen KVG und Verwahrstelle - Weisungs- und Kurskontrolle l Standards - ISO SWIFT Message Types 33 Quiz [ rund um Kapitalmaßnahmen zur Vertiefung des Erlernten ] l Mitarbeiter aus der Stammdaten-/Kursverwaltung l Mitarbeiter aus der Fondsbuchhaltung l Mitarbeiter aus dem Fondscontrolling Vorkenntnisse: Grundkenntnisse Fonds Wissen Wertpapiere & Derivate Seminardaten: Dauer: 2 Tage Preis: EUR (+ MwSt.) Termine: April November

6 B06 [K15-B06] Fondsbewertung Ursache, Folgefehler & Konsequenzen bei Differenzen Gemeinsam werden die Schritte der Fondsbewertung - ausgehend vom Buchungsschnitt und der Kursversorgung - erarbeitet. Neben den unterschiedlichen Bewertungsmethoden werden deren Auswirkungen auf den Tagesablauf aber auch das Anteilscheingeschäft diskutiert. An Beispielen werden Differenzen in der Fondspreisermittlung storniert und die Folgefehler wie falscher Zwischengewinn oder Aktiengewinn behoben. Bewertung des Fonds, Anteilpreisermittlung l Berechnung des Inventarwerts - Definition - Grundprinzip l Forward-Pricing, Cut-off Time l Bewertungsmethoden - Heute per heute - Heute per gestern l Preisermittlung Schritt für Schritt - Konten in der Fondspreisermittlung - Bestände in der Fondspreisermittlung l Fondspreiskontrolle - Plausibilität Kurse - Veränderung Fondspreis zur vorhergehenden Bewertung - Veränderung Bestände und Ansprüche zur letzten Bewertung Übungen l Manuelle Fondspreisermittlung l Korrektur/Stornobuchungen l Bestimmung richtiger Fondspreis l Erkennen der Auswirkungen auf Steuerkennzahlen l Korrektur der Steuerkennzahlen Differenzen in der Anteilpreisermittlung l Gesetzliche Vorgaben: Wann ist ein Fondspreis falsch? l Vorgehen bei Bewertungs- und Berechnungsfehlern - Meldungen - Korrektur Anteilscheinhandel - Haftung l Fehler und deren Auswirkungen - Korrekturbuchungen - Differenzen in Steuerkennzahlen l Mitarbeiter in der Fondsbuchhaltung Vorkenntnisse: Seminardaten: Wissen Fondsbuchhaltung Kenntnisse Steuerkennzahlen Dauer: 1 Tag Preis: EUR 950 (+ MwSt.) l Mitarbeiter in der Preisabstimmung Termine: 09. Juni 04. Dezember