9 Schritte zur erfolgreichen Unternehmensübernahme. mit öffentlichen Fördermitteln

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1 9 Schritte zur erfolgreichen Unternehmensübernahme mit öffentlichen Fördermitteln BVMW und Die Nachfolge-Experten e.v. Ort der Veranstaltung: Bonn November 2014 Seite 1

2 Referentin Dipl.-Volksw. Gabriele Kaufmann, MSc. TEREMA Unternehmensberater GmbH Monheim am Rhein Seite 2

3 Der Kaufpreis und die öffentlichen Fördergeber AKTIVA PASSIVA Grundstücke und Gebäude Maschinen und Anlagen Eigenkapital Betriebs- und Geschäftsausstattung bilden den Kaufpreis zuzüglich Kundenstamm! Vorräte Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten werden bei der Kaufpreisfindung außer Acht gelassen! Forderungen an Kunden Bank- und Kassenbestand Verbindlichkeiten bei Lieferanten Seite 3

4 Der Kaufpreis und die öffentlichen Fördergeber Öffentliche Fördergeber erwarten zur Bestimmung des Kaufpreises in der Regel kein Wertgutachten, sondern folgende Plausibilitätserklärung für den Kaufpreis: Grundlage der Finanzierung ist die Aktivseite der Bilanz des zu übernehmenden Unternehmens. Zusätzlich kann der Wert des Kundenstamms mit einem erklärenden Wertansatz mit finanziert werden. Dies hat folgenden Vorteil für den Käufer:» Verbindlichkeiten des Unternehmens werden nicht mit übernommen.» Das Unternehmen erhält eine komplett neue Finanzierung auf Basis öffentlicher Fördermittel und damit eine langfristige zinsgünstige Finanzierung.» Der Verkäufer wird aus allen Haftungen entlassen. Seite 4

5 Finanzierung von Existenzgründern mit öffentlichen Fördermitteln Existenzgründer sind natürliche Personen, die noch nicht länger als 3 Jahre mit ihrem derzeitigen Unternehmensinhalt selbständig sind. Finanziert wird, bis auf wenige Ausnahmen, die Person und nicht das Unternehmen. Die Person bezahlt den Kaufpreis des Unternehmens. Die übrigen Teile der Finanzierung, die sich auf den Ausbau des Unternehmens beziehen, werden als Stammkapital oder Gesellschafterdarlehn dem Unternehmen zur Verfügung gestellt. Existenzgründer zeichnen sich aus durch fachliche und kaufmännische Qualifikation für ihr Vorhaben. Besteht schon ein Unternehmen, so wird dieses mitbetrachtet. Ein formales Rating wird aber bei Unternehmen unter 3 Jahren nicht durchgeführt. Seite 5

6 Förderkonditionen Existenzgründer KfW-Mittel Konditionen (Stand ) ERP Kapital für Gründung Laufzeit: Tilgungsfreie Anlaufjahre: 15 Jahre 7 Jahre Zinssätze: Jahr 0,65% ab 4. Jahr 2,65% Das Programm liegt nicht im Obligo der Hausbank. Startgeld Laufzeit: Tilgungsfreie Anlaufjahre: 10/5 Jahre 2/1 Jahre Zinssatz 2,05%/2,60% Das Startgeld wird mit einer 80%igen Haftungsfreistellung für die Hausbank vergeben. Seite 6

7 Finanzierung von Unternehmen mit öffentlichen Fördermitteln Wird ein Unternehmen finanziert, so muss dieses Bilanzen der letzten 3 Geschäftsjahre und eine aktuelle BWA vorweisen. Auf dieser Basis erfolgt ein Rating des Unternehmens, das die Grundlage für die Finanzierung ist. Das zu kaufende Unternehmen muss inhaltlich zu den bestehenden Unternehmen passen. Klar sein muss hier, dass beim Käufer die Kompetenz besteht, das zu erwerbende Unternehmen erfolgreich zu führen. Seite 7

8 KMU-Definition der EU Ein Unternehmen ist als kleines oder mittleres Unternehmen (KMU) gemäß EU-Definition anzusehen, wenn es unter Berücksichtigung etwaiger verbundener und/oder Partnerunternehmen folgende Kriterien erfüllt: Unternehmenskategorie Mitarbeiter Umsatz oder Bilanzsumme Mittleres Unternehmen < Mio. EUR 43 Mio. EUR Kleinunternehmen < Mio. EUR 10 Mio. EUR Seite 8

9 Grundlegendes zur erfolgreichen Beantragung Finanzierung von Vorhaben, die einen nachhaltigen wirtschaftlichen Erfolg erwarten lassen, d.h. Finanzierungsvorhaben von wachstumsorientierten, stabilen Unternehmen. Sie benötigen erfolgversprechende Unternehmensstrategien, sowie deren Dokumentation, abgestimmt auf die aktuelle Unternehmensphase und Marktsituation. Seite 9

10 Überblick: Schritte einer erfolgreichen Beantragung 1. Erstgespräch zw. Unternehmer und Unternehmensberater 2. Zusammenarbeit mit Steuerberater 3. Unternehmenssuche 4. Erstellung Projektskizze 5. Erstes Bankgespräch 6. Beantragung Beratungskostenzuschüsse 7. Gemeinsame Erarbeitung des Unternehmenskonzeptes 8. Rechtliche Beratung und Erstellung Kaufverträge 9. Begleitung zu Bankgesprächen und Betreuung während der Beantragungsphase Seite 10

11 Schritt 1: Erstgespräch zwischen Unternehmer und Unternehmensberater Seite 11

12 Inhalte und Ergebnisse eines Erstgesprächs Vom Unternehmenskäufer benötigte Unterlagen: Ist Unternehmenskäufer Existenzgründer: - Lebenslauf Ist Unternehmenskäufer Unternehmer oder Unternehmen: - Jahresabschlüsse der letzten 3 Jahre - aktuelle BWA - ggf. Darstellung der erstellen Produkte/Dienstleistungen Unternehmer erläutert Unternehmenshistorie, Geschäftstätigkeit und insbesondere Problemstellung bzw. Beratungsbedarf Seite 12

13 Inhalte und Ergebnisse eines Erstgesprächs Falls das zu kaufende Unternehmen gefunden wurde: Jahresabschlüsse der letzten 3 Jahre Aktuelle BWA Ggfs. Darstellung der erstellten Produkte/ Dienstleistungen Erste Vorstellung des Kaufpreises Seite 13

14 Inhalte und Ergebnisse eines Erstgesprächs Unternehmensberater skizziert mögliche Lösungen erstellt ersten groben Investitions- und Finanzierungsplan. Dieser umfasst: - Kaufpreis - Investitionen in das zu kaufende Unternehmen - Aufstockung Warenlager - Betriebsmittelbedarf klärt die grundsätzliche Finanzierbarkeit durch öffentliche Fördermittel mit Finanzierungsinstituten in Bund und Land ab Seite 14

15 Schritt 2: Zusammenarbeit mit Steuerberater Seite 15

16 Zusammenarbeit mit Steuerberater Gibt es Fragen zu den Bilanzen und besteht noch keine Vorstellung vom Kaufpreis, so wird bei Übernahmen in der Familie in der Regel der Steuerberater des Unternehmens/ der Familie kontaktiert. Bei externen Verkäufen erfolgt häufig Kontakt zum Steuerberater des Käufers oder spezialisierten Steuerberatern. Seite 16

17 Schritt 3: Unternehmenssuche Seite 17

18 Unternehmenssuche Ist noch kein zu kaufendes Unternehmen gefunden oder eignet sich das vorgeschlagene Unternehmen nicht zum Kauf, findet die Suche nach einem geeigneten zu erwerbenden Unternehmen statt. Dies findet statt: 1. Im fachlichen Umfeld des Käufers: Überlegen Sie, wen es gibt und wen Sie ansprechen können! 2. Mit Hilfe von Unternehmensvermittlern Seite 18

19 Schritt 4: Erstellung einer kurzen Projektskizze durch den Unternehmensberater Seite 19

20 Projektskizze für das erste Bankgespräch Inhalte: Darstellung des Käufers Bei Gründern: mit Lebenslauf Bei Unternehmern: mit Bilanzen der letzten 3 Jahre und aktueller BWA Beschreibung des zu übernehmenden Unternehmens Gesellschaftsvertrag Bilanzen der letzten 3 Jahre und aktuelle BWA Erste Kaufpreisüberlegung Seite 20

21 Projektskizze für das erste Bankgespräch Inhalte: Erstellung eines ersten Investitions- und Finanzierungsplan auf der Basis öffentlicher Fördermittel Dokumentation des Telefonats über grundsätzliche Finanzierbarkeit durch öffentliche Fördermittel (damit die Hausbank das Vorhaben nicht von vornherein mit der Begründung ablehnen kann, die geplante Finanzierung sei nicht möglich) Zeitplan bis zur Fertigstellung des vollständigen Unternehmenskonzeptes Seite 21

22 Schritt 5: Erstes Bankgespräch Seite 22

23 Die richtige Bank für Ihr Vorhaben Der erste Weg führt zu Ihrer Hausbank, weil Sie und Ihr Unternehmen dort bekannt sind. Eine weitere Möglichkeit besteht darin, mit der Hausbank des Verkäufers zu sprechen; denn diese kennt das zu übernehmende Unternehmen und möchte möglicherweise die Hausbankenfunktion weiter ausfüllen. Wollen diese Ihr Vorhaben nicht finanzieren oder beantragen diese grundsätzlich keine öffentliche Fördermittel, muss eine andere Bank ausgewählt werden. In den meisten Fällen werden öffentliche Fördermittel durch Sparkassen sowie Volks- und Raiffeisenbanken beantragt. Seite 23

24 Sinn und Zweck des ersten Bankgesprächs Ihre Hausbank erwartet von Ihnen u.a.: Mehrbedarf an Finanzmitteln rechtzeitig ansprechen und anhand von plausiblen Unterlagen begründen Transparenz, Offenheit, Verantwortungsbewusstsein und Eigeninitiative im Umgang miteinander freiwillige, umfassende und zeitnahe Informationspolitik aussagefähige Berichterstattung und nachvollziehbare Unternehmensplanung Seite 24

25 Schritt 6: Beantragung der Beratungskostenzuschüsse Seite 25

26 Beratungskostenzuschüsse im Überblick B U N D Gründercoaching Deutschland - Existenzgründung bis 5 J. nach Gründung Zuschuss alte BL max EUR (50% von EUR) - Gründung aus Arbeitslosigkeit bis 1 J. nach Gründung Zuschuss max EUR (90% von EUR) Unternehmensberatung für KMU sowie Freiberufler - ab 1 J. nach Gründung - Allgemeine u. spezielle Beratungen - Zuschuss jeweils max EUR (50% von EUR) Seite 26

27 Beratungskostenzuschüsse im Überblick N R W Beratungsprogramm Wirtschaft - Gründungsberatung - Betriebsübernahmen max EUR max EUR (50% von EUR) (50% von EUR) RWP.NRW Beratungsförderung RWP Umstrukturierungsberatung - KMU ab 5 J. nach Gründung - Neuausrichtung der Finanzstruktur, grundlegende Umstrukturierung, Belegschaftsinitiativen, Vorhaben im Zusammenhang mit Landesbürgschaften - bei Belegschaftsinitiativen - bei den anderen Beratungsthemen Beratungsprogramm wird neu aufgelegt!! Seite 27

28 Schritt 7: Gemeinsame Erarbeitung des strategischen Unternehmenskonzeptes Seite 28

29 Grundlegendes zur Konzepterstellung Das Finanzierungsvorhaben und die Zukunftsperspektive Ihres Unternehmens müssen allgemeinverständlich dargestellt werden, - denn Banker sind in der Regel Kaufleute und nicht Branchenspezialisten und - die Entscheidungen über die Finanzierung Ihres Vorhabens werden überwiegend von Personen gefällt, die weder Sie noch Ihr Vorhaben kennen. Unverständliche Konzepte führen zu Ablehnungen oder zu langwierigen Nachfragen. Jede Nachfrage verzögert die Finanzierung und damit den Liquiditätszufluss mitunter um Monate. Seite 29

30 Ihr Unternehmenskonzept Dokumentation der strategischen Unternehmensplanung Bildet Grundlage für: - Entscheidungen von Ihnen über den zukünftigen Weg Ihres Unternehmens - Entscheidungen Ihrer Hausbank zur Ratingeinstufung und Finanzierung Ihres Unternehmens - Entscheidungen öffentlicher Förderinstitutionen über die Vergabe von öffentlichen Fördermitteln und Bürgschaften Seite 30

31 Ihr Unternehmenskonzept Fall A: Käufer ist Existenzgründer Der Existenzgründer bringt seine persönliche Qualifikation und seine eigenen Kundenkontakte in das zu übernehmende Unternehmen ein. Auf dieser Basis wird das im folgende beschriebene Unternehmenskonzept erstellt. Fall B: Käufer ist Unternehmer oder Unternehmen: Integriert der kaufende Unternehmer das neue Unternehmen in sein bestehendes Unternehmen, so ist hierfür ein integriertes Unternehmenskonzept zu erstellen. Werden die beiden Unternehmen in Zukunft getrennt weitergeführt, so sind für beide Unternehmen getrennte Unternehmenskonzepte aufzustellen. In beiden Fällen sind umfangreiche Informationen vom Verkäufer für das Unternehmenskonzept beizusteuern. Seite 31

32 Schritte der strategischen Unternehmensplanung Liquiditätsplanung Rentabilitätsplanung Kostenplanung Finanzierungsplanung mit öffentl. Fördermitteln Investitionsplanung Betriebsorganisation Umsatzplanung Vertriebsaufbau Kundenstruktur Unternehmenshistorie, Ist-Analyse, Finanzierungsvorhaben Seite 32

33 Arbeitsteilung bei der Konzepterstellung Seriöse Unternehmensberater erarbeiten gemeinsam mit Ihnen das Unternehmenskonzept. Der Unternehmer liefert insbesondere das fachliche Know-How. Der Unternehmensberater liefert bzw. ergänzt das betriebswirtschaftliche Know-How und hat insbesondere folgende Aufgaben: - bisherige Geschäftsprozesse zu hinterfragen/zu überdenken, - Verbesserungs-/Lösungsvorschlägen zu erarbeiten, - die Marktchancen aus Ihrem Unternehmenspotential zu erkennen und Branchen-/Marktdaten zu beschaffen, - neue, erfolgversprechende Unternehmensstrategien zu entwickeln. Seite 33

34 Schritt 8: rechtliche Beratung und Erstellung Kaufvertrag Seite 34

35 Rechtliche Beratung Ist geklärt, dass die Übernahme des Unternehmens wirtschaftlich realisierbar ist und ist die Absicht des Käufers das Unternehmen zu erwerben deutlicher geworden, werden rechtliche Fragen der Übernahme durch einen Rechtsanwalt geklärt. Dieser erstellt auch Entwürfe für die Kaufverträge, die als Anlage dem Unternehmenskonzept beizufügen sind. Seite 35

36 Schritt 9: Begleitung zu Bankgesprächen und Betreuung während der Beantragungsphase Seite 36

37 Gut vorbereitet ins Bankgespräch Und wieder gilt: Es ist Ihr Unternehmen! Also tragen Sie das Finanzierungsvorhaben bei der Bank vor! Grundlegende Voraussetzung hierfür: Der Unternehmensberater erarbeitet zuvor gemeinsam mit Ihnen Ihr Unternehmenskonzept! Seite 37

38 Ablehnung der Finanzierung Was nun? Zunächst: Lassen Sie sich nicht verunsichern! Denn: - Ob Sie die Bank von Ihrem Vorhaben überzeugen können, hängt oftmals von der Chemie zum Sachbearbeiter ab. - Manchmal passt das Vorhaben oder die Branche nicht in die aktuelle Geschäftspolitik der Bank. Klären Sie die Gründe für die Ablehnung und versuchen Sie es erneut bei einer anderen Bank! Der Unternehmensberater unterstützt Sie dabei! Seite 38

39 Dauer der Vorbereitungen Antragstellung stets vor Beginn des Vorhabens, d.h. vor dem Abschluss verbindlicher Verträge Planen Sie genug Zeit ein! Nach Erfahrung aus unserer Beratungspraxis: - 3 Monate für die Planung des Vorhabens - 3 Monate für die Finanzierungsentscheidung Seite 39

40 Kontakt Gabriele Kaufmann TEREMA Unternehmensberater GmbH Am Lingenkamp 17, Monheim am Rhein Telefon: Telefax: Internet: vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Seite 40

41 Kostenloses Erstgespräche Für die Besucher der Veranstaltung führen wir Erstgespräche kostenlos durch. Gerne vereinbaren wir mit Ihnen kurzfristig einen Gesprächstermin! Wir stehen Ihnen mit Rat und Tat zur Seite! Rufen Sie uns an! Seite 41