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1 Budget

2 Inhaltsverzeichnis Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte Erläuterungen des Gemeinderates Kennzahlen Ergebnisübersicht , Funktionale Gliederung, Zusammenzug , Artengliederung, Zusammenzug , Funktionale Gliederung, Detail mit Kommentierung Investitionsrechnung, Funktionale Gliederung, Zusammenzug Investitionsrechnung, Artengliederung, Zusammenzug Investitionsrechnung, Funktionale Gliederung, Detail mit Kommentierung Auflistung der Investitionen Bericht der Rechnungsprüfungskommission zum Budget und zu den Anträgen des Gemeinderates Anträge des Gemeinderates Seite 2

3 Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte Die folgenden Erklärungen dienen zum besseren Verständnis der Gemeinderechnung. Die Rechnungslegung der Baselbieter Einwohnergemeinden orientiert sich am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) der Schweizerischen Finanzdirektorenkonferenz ( 165 Abs. 2 des Gemeindegesetzes). Die entspricht im Wesentlichen der aus der Privatwirtschaft. Sie enthält den laufenden Aufwand und eines Kalenderjahres. Die Differenz zwischen Aufwand und entspricht dem Saldo (Aufwandüberschuss = Verlust; süberschuss = Gewinn). Bei der Budgetierung bildet die Entwicklung des Saldos eines der wesentlichen Elemente für die Festlegung des Steuerfusses. Investitionsrechnung Der wesentlichste Unterschied zur Rechnungslegung eines Privatunternehmens ist die zusätzlich geführte lnvestitionsrechnung. Die Investitionsrechnung umfasst die Ausgaben und Einnahmen für Sachwerte, die der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen und mehrjährig genutzt werden können (Verwaltungsvermögen). Ausgaben erfolgen für den Erwerb, die Erstellung oder die Sanierung von Verwaltungsvermögen. Einnahmen resultieren aus der Veräusserung von Verwaltungsvermögen, Überträgen vom Verwaltungs- ins Finanzvermögen oder aus Beiträgen Dritter (Bsp. Anwänderbeiträge). Die Nettoinvestitionen sind als Verwaltungsvermögen zu aktivieren. Sie unterliegen anschliessend der Abschreibungspflicht. Abschreibungen Mittels Abschreibung wird der Entwertung getätigter Investitionen Rechnung getragen, und es wird eine angemessene Selbstfinanzierung (Cash Flow) der Gemeinde sichergestellt. Jede Anlage des Verwaltungsvermögens wird einer bestimmten Anlagekategorie zugeteilt und über die festgelegte (kategorisierte) Nutzungsdauer hinweg linear abgeschrieben (planmässige Abschreibungen). Stellt man fest, dass eine Anlage weniger lang als ihre kategorisierte Nutzungsdauer genutzt werden kann, muss die Nutzungsdauer verkürzt werden und es sind zusätzlich zu den planmässigen, ausserplanmässige Abschreibungen zu tätigen. Diese ausserplanmässigen Abschreibungen stellen sicher, dass die Anlage bei Erreichen der (verkürzten) Nutzungsdauer auf Null abgeschrieben ist. Für Investitionen, welche vor Inkrafttreten von HRM2, d.h. vor dem getätigt wurden, gelten gemäss der Übergangsregelung so genannte fix degressive Abschreibungssätze. Allgemeiner Haushalt Dieser umfasst alle über allgemeine Steuern (und nicht-zweckgebundene Gebühren) zu deckenden Aufgabenbereiche des Gemeinwesens: Die Summe dieser Aufwands und sposten in der machen das Jahresergebnis aus, welches bei einem positiven Saldo das Eigenkapital der Gemeinde erhöht bzw. bei einem negativen Saldo vermindert. Spezialfinanzierungen Die Spezialfinanzierungen sind diejenigen Bereiche im Aufgabenspektrum der Gemeinde, welche verursachergerecht durch separate Gebühren finanziert werden müssen (nicht durch Steuern). Von Gesetzes wegen sind als Spezialfinanzierung die Wasserversorgung (Funktion 7101), die Abwasserbeseitigung (7201) sowie die Abfallbeseitigung (7301) zu führen. Weitere Spezialfinanzierungen kann die Gemeinde selber auf der Grundlage eines Reglements bestimmen (z.b. Antennenanlage). Verwaltungsinterne Leistungen sind als interne Verrechnungen auszuweisen, wenn sie für oder durch Spezialfinanzierungen erfolgen. Um die Querfinanzierung dieser Bereiche durch allgemeine Steuermittel zu verhindern, werden die entsprechenden Funktionen im Rahmen des Rechnungsabschlusses "neutralisiert" und ihr Saldo mit dem Kapitalkonto der jeweiligen Spezialfinanzierung verrechnet. Aufwand und der Spezialfinanzierung sind damit gleich hoch, die Funktionen der Spezialfinanzierungen sind saldoneutral. Das Gesamtergebnis der Rechnung ist deshalb gleich dem Ergebnis des allgemeinen Haushalts. 3

4 Erläuterungen des Gemeinderates Allgemein Bemerkungen Das vorliegende Budget 2015 mit den Vorjahresbudgetzahlen 2014 wurde nach HRM2 erstellt. Die Nachführung der Jahresrechnung 2013 nach HRM2 ist den Gemeinden freigestellt. Aus Kostenüberlegungen hat die Gemeinde Biel-Benken darauf verzichtet. Das vorliegende Budget zeigt einen süberschuss von Fr (Vorjahr: süberschuss Fr. 145'932). Der erhöhte sich gegenüber dem Vorjahresbudget um Fr (+ 5.3%) auf Fr Der Aufwand steigerte sich um Fr (+ 3.9%) auf Fr Auf der sseite erwarten wir ein minimales Anwachsen der Steuereinnahmen im Vergleich zum Vorjahresbudget (+ 0.5%). Die Steuerfüsse werden unverändert weitergeführt. Bei den Gebühreneinnahmen gehen wir von einer Reduktion von 5.2% aus. Wir erwarten tiefere Abwassereinnahmen aufgrund der beantragten Gebührenreduktion im Abwasserbereich. Die Gebührenansätze bei den Spezialfinanzierungen Wasserversorgung und Abfallbeseitigung werden unverändert beibehalten. Gliederung nach Arten 40 Fiskalertrag Fr. 11'053' % 41 Regalien und Konzessionen Fr. 51' % 42 Entgelte Fr. 1'898' % 44 Finanzertrag Fr. 182' % 45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Fr. 11' Transferertrag Fr. 1'554' % 48 Ausserordentlicher Fr. 8' interne Verrechnungen Fr. 232' % zusammen Fr. 14'992'529 4

5 Beim budgetierten Aufwand erwarten wir folgende Veränderungen zum Vorjahresbudget: Gliederung nach Arten 30 Personalaufwand Fr. 5'112' % 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand Fr. 2'905' % 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen Fr. 606' % 34 Finanzaufwand Fr. 81' % 35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Fr. 49' % 36 Transferaufwand Fr. 5'649' % 39 interne Verrechnungen Fr. 232' % zusammen Fr. 14'638'307 Gliederung nach Funktionen 0 Allgemeine Verwaltung Fr. 1'741' % 2 Bildung Fr. 4'665' % 5 Soziale Sicherheit Fr. 1'687' % 7 Umweltschutz und Raumordnung Fr. 1'689' % 9 Finanzen und Steuern Fr. 2'388' % ohne Positionen unter Fr. 1 Mio, %-Werte: Veränderung zu Vorjahresbudget Beim Personalaufwand erwarten wir eine Kostensteigerung von 2.3%. Die Löhne der Lehrkräfte werden als Folge der Einführung des 6. Primarschuljahres ab Sommer 2015 um 6.1% ansteigen. Zur Kompensation dieser Aufgabenverschiebung wurde unter Pos eine Entschädigung des Kantons von insgesamt Fr budgetiert. Die Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals reduzieren sich um 1.1%. Der Personalaufwand beinhaltet keinen Teuerungsausgleich. Beim Sach-/Betriebsaufwand erwarten wir eine Zunahme von 0.4%. Die eventuelle Einführung eines Ruftaxi-Betriebes löst Zusatzkosten von Fr aus. Die Erneuerung der Gemeindehomepage wurde mit Fr budgetiert. Die Position Abschreibungen Verwaltungsvermögen reduziert sich um -23.7%. Im Geschäftsabschluss 2013 konnten letztmals ausserordentliche Abschreibungen getätigt werden, die sich im 2015 kostenreduzierend auswirken. Die geänderten Abschreibungsansätze nach HRM2 haben ebenfalls zu einer Aufwandreduktion geführt. Höhere Entschädigungen und Beiträge an Gemeinwesen und Dritte erhöhen die Position Transferaufwand um 14.0%. Es sind zur Hauptsache die gestiegenen Kosten im Zusammenhang mit der geänderten Kostenverteilung zwischen Kanton und Gemeinden im Zusammenhang mit der Finanzierung von Ergänzungsleistungen zur AHV verantwortlich. Für diese Zusatzkosten erhält die Gemeinde vom Kanton eine vollständige Entlastung. Die Entschädigung wurde 5

6 unter Pos budgetiert. Die in Funktion 5 Soziale Sicherheit ausgewiesenen Mehrkosten von 56% sind zur Hauptsache auf diesen Umstand zurückzuführen. Bei Berücksichtigung der kantonalen Entschädigung machen die Mehrkosten in dieser Funktion rund 17% aus. Kostensteigerungen werden bei den Ergänzungsleistungen IV, bei der Jugendarbeit, im Asylwesen und bei der Sozialhilfe erwartet. Spezialfinanzierungen Für die Spezialfinanzierung Wasserversorgung wird ein Gewinn von Fr erwartet. Bei der Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung erwarten wir einen Gewinn von Fr Die Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung schliesst mit einem Verlust von Fr Investitionsrechnung Der Aufwand der Investitionsrechnung beträgt Fr , der macht Fr. 360'000 aus. Das ergibt Nettoinvestitionen von Fr Grösste Position im Investitionsbudget ist der neue Werkhof mit Fr Für die Erneuerung der Sportinfrastruktur wurde Fr eingeplant. Bemerkungen zu den einzelnen Konten Wir verweisen an dieser Stelle auf die zu einzelnen Positionen der bei wesentlichen Veränderungen zum Vorjahrsbudget. Zusätzlich finden Sie Informationen über den Inhalt von einzelnen Rubrikpositionen. Empfehlung des Gemeinderates Der Gemeinderat beantragt der Gemeindeversammlung vom 8. Dezember 2014, das vorliegende Budget 2015 zu genehmigen. 6

7 FINANZKENNZAHLEN Budget 2015 Kennzahl Selbstfinanzierungsgrad Budget 2015 Budget Jahre Wert Bewertung Wert Wert - Gesamthaushalt 17% - 22% - - Allgemeiner Haushalt 18% - 21% - - Wasser 10% - 5% - - Abwasser 13% - 60% - Zinsbelastungsanteil 0% Gut 0% - Kapitaldienstanteil 4% Geringe Belastung 6% - Selbstfinanzierungsanteil 7% Schlecht 8% - Investitionsanteil 45% NV: Nicht verfügbar - Wert kann nicht berechnet werden. Sehr starke Investitionstätigkeit 43% - Kantonale Richtwerte Der jährliche Selbstfinanzierungsgrad kann stark schwanken. Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad gegen 100% betragen, wobei auch der Stand der aktuellen Verschuldung und die Konjunkturlage (bei Hochkonjunktur möglichst über 100%) eine Rolle spielt. <4%: Gut 4%-10%: Genügend > 10%: Schlecht <5%: Geringe Belastung 5%-15%: Tragbare Belastung > 15%: Hohe Belastung >20%: Gut 10%-20%: Mittel < 10%: Schlecht <10%: Schwache Investitionstätigkeit 10%-20%: Mittlere Investitionstätigkeit 20%-40%: Starke Investitionstätigkeit > 40%: Sehr starke Investitionstätigkeit 7

8 ERGEBNISUEBERSICHT Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Aufwand Aufwand ERFOLGSRECHNUNG 14'638' '992' '086' '232' Betriebliches Ergebnis Aufwandüberschuss süberschuss 244' ' Ergebnis aus Finanzierung Aufwandüberschuss süberschuss 101' ' Operatives Ergebnis (Betrieb & Finanzierung) Aufwandüberschuss süberschuss 346' ' Ausserordentliches Ergebnis Aufwandüberschuss süberschuss 8' Gesamtergebnis (operativ &ausserordentlich) Aufwandüberschuss süberschuss 354' ' INVESTITIONSRECHNUNG 6'220' ' '577' ' Zunahme der Nettoinvestitionen 5'860' '986' Abnahme der Nettoinvestitionen 8

9 Nummer Zusammenzug Budget 2015 Budget 2014 Aufwand Aufwand FUNKTIONALE GLIEDERUNG 14'638' '992' '086' '232' Nettoergebnis 354' ' ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'741' ' '811' ' Nettoergebnis 1'375' '473' ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT 475' ' ' ' Nettoergebnis 393' ' BILDUNG 4'665' ' '607' ' Nettoergebnis 4'643' '582' KULTUR, SPORT, FREIZEIT, KIRCHE 254' ' ' ' Nettoergebnis 247' ' GESUNDHEIT 633' ' ' ' Nettoergebnis 498' ' SOZIALE SICHERHEIT 1'687' ' '081' ' Nettoergebnis 1'424' ' VERKEHR 830' ' ' ' Nettoergebnis 763' ' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 1'689' '555' '799' '639' Nettoergebnis 134' ' VOLKSWIRTSCHAFT 272' ' ' ' Nettoergebnis 213' ' FINANZEN UND STEUERN 2'388' '435' '352' '631' Nettoergebnis 10'047' '278'

10 Nummer Artengliederung Budget 2015 Budget 2014 Aufwand Aufwand 14'638' '992' '086' '232' Aufwand 14'638' '086' Personalaufwand 5'112' '997' Behörden und Kommissionen 237' ' Behörden und Kommissionen 237' ' Löhne Verwaltungs- u.betriebspersonals 1'571' '589' Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 1'571' '589' Löhne der Lehrkräfte 2'506' '363' Löhne der Lehrkräfte 2'506' '363' Arbeitgeberbeiträge 732' ' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 279' ' Pensionskassen 396' ' Unfallversicherungen 11' ' Familienausgleichskasse 32' Krankentaggeldversicherungen 12' ' Arbeitgeberleistungen 25' Teuerungszulagen auf Renten 25' Übriger Personalaufwand 63' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 8' ' Sonstiger Personalaufwand 54' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'905' '893' Material- und Warenaufwand 518' '

11 Nummer Artengliederung Budget 2015 Budget 2014 Aufwand Aufwand 3100 Büromaterial 19' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 326' ' Drucksachen, Publikationen 27' ' Fachliteratur, Zeitschriften 5' ' Lehrmittel 75' ' Lebensmittel 2' ' Übriger Material- und Warenaufwand 62' ' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 301' ' Büromöbel und -geräte 55' ' App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 65' ' Dienstkleider 4' ' Hardware 3' ' Immateriellen Anlagen 173' ' Ver- und Entsorgung 35' ' Ver- und Entsorgung 35' ' Dienstleistungen und Honorare 987' ' Dienstleistungen Dritter 845' ' Planungen und Projektierungen Dritter 83' ' Honor.ext.Berater,Gutachter,Fachexp. 6' ' Sachversicherungsprämien 46' ' Steuern und Gebühren 6' Baulicher Unterhalt 811' ' Unterhalt Strassen/Verkehrswege 165' ' Unterhalt übrige Tiefbauten 411' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 187' ' Unterhalt Wald 43' ' Unterhalt übrige Sachanlagen 4' ' Unterhalt Mobilien u.immater.anlagen 72' '

12 Nummer Artengliederung Budget 2015 Budget 2014 Aufwand Aufwand 3150 Unterhalt Büromöbel und -geräte 3' ' Unterh.App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 68' ' Unterhalt übrige mobile Anlagen ' Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgeb. 130' ' Miete und Pacht Liegenschaften 61' ' Raten für operatives Leasing 39' ' Übrige Mieten und Benützungskosten 29' ' Spesenentschädigung 23' ' Reisekosten und Spesen 4' ' Exkursionen, Schulreisen und Lager 18' ' Wertberichtigungen auf Forderungen 22' ' Tats. Forderungsverl. Steuerguth. nat. Personen 20' ' Tats. Forderungsverl. Steuerguth. jur. Pers. 2' ' Verschiedener Betriebsaufwand 3' ' Übriger Betriebsaufwand 3' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 606' ' Abschreibungen Sachanlagen 606' ' Planm.Abschreibungen Sachanlagen 606' ' Finanzaufwand 81' ' Zinsaufwand 69' ' Vergütungszinsen / Skonti Steuern 20' ' Verzins.langfr.Finanzverbindlichkeiten 49' ' Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 11' ' Übriger Liegenschaftsaufwand FV 11' '

13 Nummer Artengliederung Budget 2015 Budget 2014 Aufwand Aufwand 35 Einlagen Fonds u.spezialfinanzierungen 49' ' Einlagen in Fonds u.spez.fin.im EK 49' ' Einlagen in Spezialfinanzierungen 49' ' Einlagen in Fonds des EK Transferaufwand 5'649' '956' Entschädigungen an Gemeinwesen 1'003' ' Entschädigungen an Kanton 482' ' Entsch.an Gemeinden und Zweckverbände 521' ' Finanz- und Lastenausgleich 2'158' '120' Horizontaler Finanzausgleich 2'100' '063' Finazierung Ausgleichsfonds 58' ' Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 2'487' '907' Beiträge an den Bund 1' ' Beiträge an Kanton 1'179' ' Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 360' ' Beitr.an priv.organisat.o.erwerbszweck 484' ' Beiträge an private Haushalte 461' ' Interne Verrechnung 232' ' Dienstleistungen 204' ' Int.Verr.von Dienstleistungen 204' ' Kalkulatorische Zinsen u.finanzaufwand 27' ' Int.Verr.von kalk.zinsen u.finanzaufw. 27' '

14 Nummer Artengliederung Budget 2015 Budget 2014 Aufwand Aufwand 4 14'992' '232' Fiskalertrag 11'053' '003' Steuern natürliche Personen 10'460' '415' Einkommenssteuern natürliche Personen 8'910' '835' Vermögenssteuern nat. Personen 1'490' '520' Quellensteuern natürliche Personen 60' ' Steuern juristische Personen 593' ' steuern juristische Personen 593' ' Regalien und Konzession 51' ' Konzessionen 51' ' Konzessionen 51' ' Entgelte 1'898' '002' Ersatzabgaben 63' ' Ersatzabgaben 63' ' Gebühren für Amtshandlungen 87' ' Gebühren für Amtshandlungen 87' ' Benützungsgebühren u.dienstleistungen 1'485' '612' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 1'485' '612' Erlös aus Verkäufen 28' ' Verkäufe 28' ' Rückererstattungen 234' ' Rückerstattungen Dritter 234' '

15 Nummer Artengliederung Budget 2015 Budget 2014 Aufwand Aufwand 427 Bussen Bussen Finanzertrag 182' ' Zinsertrag 64' ' Zinsen Forderungen und Kontokorrente 2' ' Zinsen kurzfristige Finanzanlagen 1' ' Verzugszinsen Steuern 61' ' Liegenschaftenertrag FV 36' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 36' ' Liegenschaftenertrag VV 81' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 75' ' Benützungsgebühren Liegenschaften VV 6' ' Entnahmen aus Fonds u.spezialfinanzierungen 11' ' Entnahmen aus Fonds u.spez.fin.ek 11' ' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 11' ' Transferertrag 1'554' ' Entschädigungen von Gemeinwesen 250' ' Entschädigungen vom Kanton 240' ' Entsch.von Gemeinden u.gemeindezweckver. 9' ' Finanz- und Lastenausgleich 592' ' Sonderlastenabgeltungen 592' ' Beiträge von Gemeinwesen und Dritten 710' '

16 Nummer Artengliederung Budget 2015 Budget 2014 Aufwand Aufwand 4631 Beiträge von Kantonen 710' ' Verschiedener Transferertrag 1' ' Rückverteilungen 1' ' Ausserordentlicher 8' Entnahmen aus dem Eigenkapital 8' Entnahmen aus Vorfinanzierungen 8' Interne Verrechnungen 232' ' Dienstleistungen 204' ' Int.Verr.von Dienstleistungen 204' ' Kalk. Zinsen u. Finanzaufwand 27' ' Int. Verr. von kalk. Zinsen und Finanzaufwand 27' ' Int. Verr. von kalk. Zinsen und Finanzaufwand 27' '

17 Budget 2015 Budget 2014 * = Budgetabweichung ab Fr. 10'000 und 10% Aufwand Nachfolgend werden die nennenswerten Abweichungen gegenüber dem Budget 2014 kommentiert. Aufwand FUNKTIONALE GLIEDERUNG 14'638' '992' Allfällige Abweichungen bei den internen Verrechnungen werden nicht begründet, da sie sich neutral auf die Gesamtrechnung auswirken. Die internen Kostenverrechnungen werden auf den gesetzlich vorgeschriebenen Funktionen (Spezialfinanzierungen Wasserversorgung, Abwasserentsorgung und Abfallbeseitigung) vorgenommen. 14'086' '232' Nettoergebnis 354' ' ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'741' ' '811' ' Nettoergebnis 1'375' '473' Legislative und Exekutive 279' ' ' ' Nettoergebnis 274' ' Legislative 63' ' Legislative 63' ' Behörden und Kommissionen 18' ' Sonstiger Personalaufwand Büromaterial 1' ' Drucksachen, Publikationen 10' ' Dienstleistungen Dritter 34' ' Exekutive 215' ' ' ' Exekutive 215' ' ' ' Behörden und Kommissionen 159' ' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 12' ' Sonstiger Personalaufwand 10' ' Übriger Material- und Warenaufwand 12' ' Dienstleistungen Dritter 18' ' Reisekosten und Spesen 3' '

18 Budget 2015 Budget 2014 * = Budgetabweichung ab Fr. 10'000 und 10% Aufwand Nachfolgend werden die nennenswerten Abweichungen gegenüber dem Budget 2014 kommentiert. Aufwand * Übriger Betriebsaufwand Für einen Dankesanlass für Behörden- und Kommissionsmitglieder wurden im Vorjahr Fr. 35'000 budgetiert. 35' Int.Verr.von Dienstleistungen 4' ' Allgemeine Dienste 1'462' ' '501' ' Nettoergebnis 1'100' '167' Allgemeine Dienste 1'406' ' '428' ' Allgemeine Dienste 1'406' ' '428' ' Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 873' Berechnungsgrundlage: Annahme Teuerungsausgleich 0%, ordentlicher Stufenanstieg 908' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 65' ' Pensionskassen 87' ' Unfallversicherungen 2' ' Krankentaggeldversicherungen 2' ' Mit der neuen PK-Lösung fallen keine Teuerungszulagen auf * Teuerungszulagen auf Renten Renten mehr an. 25' Sonstiger Personalaufwand 33' ' * Büromaterial 6' Drucksachen und Publikationen sind neu in Pos enthalten. Fachliteratur und Zeitschriften wurden unter Pos budgetiert. 20' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2' ' * Drucksachen, Publikationen 12' siehe Bemerkungen unter Pos Fachliteratur, Zeitschriften 2' Übriger Material- und Warenaufwand 3' ' Büromöbel und -geräte 7' ' Hardware 2' ' * Immateriellen Anlagen 173' Für die Erneuerung der Gemeinde-Homepage wurde der Betrag von Fr. 30'000 eingeplant. 134' Dienstleistungen Dritter 47' ' Sachversicherungsprämien 19' ' Unterhalt übrige mobile Anlagen Raten für operatives Leasing 7' ' Reisekosten und Spesen 2' Übriger Betriebsaufwand 2' Planm.Abschreibungen Sachanlagen 11' '

19 Budget 2015 Budget 2014 * = Budgetabweichung ab Fr. 10'000 und 10% Aufwand Nachfolgend werden die nennenswerten Abweichungen gegenüber dem Budget 2014 kommentiert. Aufwand Entschädigungen an Kanton 43' ' Gebühren für Amtshandlungen 45' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 43' ' Verkäufe * Rückerstattungen Dritter 24' Wir erwarten höhere Rückerstattungen. 12' Entschädigungen vom Kanton 2' ' Entsch.von Gemeinden u.gemeindezweckver. 1' ' Beiträge von Kantonen 4' ' Int.Verr.von Dienstleistungen 161' ' Verwaltungsliegenschaften 56' ' ' ' Verwaltungsliegenschaften 56' ' ' ' Ver- und Entsorgung 21' ' Sachversicherungsprämien 2' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 19' ' * Planm.Abschreibungen Sachanlagen 13' Als Folge einer energetischen Sanierung der gemeindeeigenen Liegenschaften fallen planmässige Abschreibungen an. Die Abschreibung fällt tiefer aus, weil im Geschäftsjahr 2013 die Investitionen vollständig abgeschrieben wurden. 30' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 71' ' Benützungsgebühren Liegenschaften VV 5' ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT 475' ' ' ' Nettoergebnis 393' ' Polizei 34' ' Nettoergebnis 34' ' Polizei 34' ' Polizei 34' ' Dienstleistungen Dritter 9' ' * Entschädigungen an Kanton 25' Für den Einkauf von Polizeidienstleistungen wurde der Betrag von Fr. 25'200 neu eingeplant. 19

20 Budget 2015 Budget 2014 * = Budgetabweichung ab Fr. 10'000 und 10% Aufwand Nachfolgend werden die nennenswerten Abweichungen gegenüber dem Budget 2014 kommentiert. Aufwand 14 Allgemeines Rechts- und Vormundschaftswesen 143' ' ' ' Nettoergebnis 140' ' Allgemeines Rechts- und Vormundschaftswesen 143' ' ' ' Allgemeines Rechtswesen 4' ' ' ' Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 4' ' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten Unfallversicherungen Dienstleistungen Dritter Konzessionen 2' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen Kindes- und Erwachsenenschutz 138' ' Entsch.an Gemeinden und Zweckverbände 138' ' Feuerwehr 245' ' ' ' Nettoergebnis 167' ' Feuerwehr 245' ' ' ' Feuerwehr (allgemein) 245' ' ' ' Behörden und Kommissionen 1' ' Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 81' ' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten Unfallversicherungen Sonstiger Personalaufwand 3' ' Büromaterial 2' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 35' ' Übriger Material- und Warenaufwand 4' ' Dienstkleider 2' ' Dienstleistungen Dritter 10' ' Sachversicherungsprämien * Unterhalt Hochbauten, Gebäude 32' Für die Dachsanierung am Mehrzweckgebäude wurde der Betrag von Fr. 30'000 budgetiert. 13' Unterh.App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 13' '

21 Budget 2015 Budget 2014 * = Budgetabweichung ab Fr. 10'000 und 10% Aufwand Nachfolgend werden die nennenswerten Abweichungen gegenüber dem Budget 2014 kommentiert. Aufwand Reisekosten und Spesen * Planm.Abschreibungen Sachanlagen 58' Mit der Inbetriebnahme des Feuerwehrfahrzeuges im 2014 fallen erstmals planmässige Abschreibungen an Ersatzabgaben 63' ' Bussen Beiträge von Kantonen 14' ' Militär und Bevölkerungsschutz 51' ' Nettoergebnis 51' ' Militär 8' ' Sektionschef 8' ' Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 8' ' Bevölkerungsschutz 43' ' Zivilschutz (allgemein) 40' ' Dienstleistungen Dritter 1' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 5' ' Entsch.an Gemeinden und Zweckverbände 33' ' Regionaler Führungsstab 3' ' Entsch.an Gemeinden und Zweckverbände 3' ' BILDUNG 4'665' ' '607' ' Nettoergebnis 4'643' '582' Obligatorische Schule 4'665' ' '606' ' Nettoergebnis 4'642' '581' Kindergarten 811' ' ' ' Kindergarten 811' ' ' ' Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 16' '

22 Budget 2015 Budget 2014 * = Budgetabweichung ab Fr. 10'000 und 10% Aufwand Nachfolgend werden die nennenswerten Abweichungen gegenüber dem Budget 2014 kommentiert. Aufwand Berechnungsgrundlage: Annahme Teuerungsausgleich 0%, ordentlicher Stufenanstieg. Die Budgetierung erfolgte auf den Löhne der Lehrkräfte 597' geplanten Pensen ' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 36' ' Pensionskassen 44' ' Unfallversicherungen ' Familienausgleichskasse 7' Krankentaggeldversicherungen 2' ' Sonstiger Personalaufwand 2' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Lehrmittel 11' ' Übriger Material- und Warenaufwand Büromöbel und -geräte 4' ' Ver- und Entsorgung 5' ' Dienstleistungen Dritter 2' ' Sachversicherungsprämien Für den baulichen Unterhalt (inkl. Malerarbeiten) in den drei Kindergartengebäuden wurden Fr. 25'000 vorgesehen. Für * Unterhalt Hochbauten, Gebäude 31' den Internetanschluss wurden neu Fr. 3'000 budgetiert. 10' Unterhalt übrige mobile Anlagen Miete und Pacht Liegenschaften 30' ' Übrige Mieten und Benützungskosten 16' ' Entsch.an Gemeinden und Zweckverbände 6' Entsch.von Gemeinden u.gemeindezweckver. 3' ' Primarschule 2'608' ' '423' Primarstufe 2'608' ' '423' Behörden und Kommissionen 25' ' Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 34' ' Löhne der Lehrkräfte 1'908' Berechnungsgrundlage: Annahme Teuerungsausgleich 0%, ordentlicher Stufenanstieg. Die Budgetierung erfolgte auf den geplanten Pensen '748' * AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 121' siehe Bemerkungen unter Pos ' * Pensionskassen 160' Im Vorjahresbudget wurden einmalig Fr. 75'000 als Arbeitgeberbeitrag für eine Vorpensionierung eingerechnet. 222' Unfallversicherungen 3' ' * Familienausgleichskasse 25' Die Beiträge an die Familienausgleichskasse wurden neu unter Pos budgetiert. Im Vorjahr waren sie in Pos enthalten. 22

23 Budget 2015 Budget 2014 * = Budgetabweichung ab Fr. 10'000 und 10% Aufwand Nachfolgend werden die nennenswerten Abweichungen gegenüber dem Budget 2014 kommentiert. Aufwand Krankentaggeldversicherungen 6' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 8' ' Sonstiger Personalaufwand 4' ' Büromaterial 2' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2' ' Drucksachen, Publikationen 5' ' Fachliteratur, Zeitschriften 3' ' Lehrmittel 64' ' Lebensmittel 2' ' Übriger Material- und Warenaufwand 16' ' * Büromöbel und -geräte 44' Die Primarschule dauert ab Schuljahr 2015/ statt 5 Jahre (Lehrplan 21). Für die Ausstattung von 2 neuen Klassenzimmern wurde der Betrag von Fr. 42'000 vorgesehen. 2' * App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 22' Für die Beschaffung von 2 Wandtafeln wurden Fr. 12'000 eingeplant. 9' * Hardware siehe Bemerkungen unter Pos ' Dienstleistungen Dritter 6' ' Honor.ext.Berater,Gutachter,Fachexp Unterhalt Büromöbel und -geräte 3' ' Unterh.App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 2' ' * Raten für operatives Leasing 26' Die Leasingkosten für die IT-Ausstattung an der Primarschule wurden mit Fr. 19'000 budgetiert. 7' Exkursionen, Schulreisen und Lager 18' ' * Entsch.an Gemeinden und Zweckverbände 89' Die Entschädigung an die Gemeinde Oberwil für die Führung von Kleinklassen wurde auf der aktuellen Schülerzahl budgetiert. 72' * Beitr.an priv.organisat.o.erwerbszweck 1' Die Beiträge im Rahmen des Schulpools wurden im Vorjahr doppelt budgetiert. Der Betrag fällt deshalb weg. 14' Rückerstattungen Dritter 4' Entsch.von Gemeinden u.gemeindezweckver. 4' Musikschulen 295' ' Musikschule 295' ' Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 290' ' Beiträge an private Haushalte 5' ' Schulliegenschaften 947' ' '062' '

24 Budget 2015 Budget 2014 * = Budgetabweichung ab Fr. 10'000 und 10% Aufwand Nachfolgend werden die nennenswerten Abweichungen gegenüber dem Budget 2014 kommentiert. Aufwand 2170 Schulliegenschaften 947' ' '062' ' Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 296' Berechnungsgrundlage: Annahme Teuerungsausgleich 0%, ordentlicher Stufenanstieg. 316' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 22' ' Pensionskassen 25' ' Unfallversicherungen 1' ' Krankentaggeldversicherungen 1' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 158' ' App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 3' ' Die Projektierungskosten von Fr. 25'000 für ein Verbindungsdach vom Schulhaus zur Turnhalle sind neu im * Dienstleistungen Dritter 34' Budget enthalten. 22' * Sachversicherungsprämien 13' Die Kosten wurden im Vorjahr unter Pos budgetiert Steuern und Gebühren * Unterhalt Hochbauten, Gebäude 56' Im Vorjahr wurden Fr. 27'500 zusätzlich für die Oberflächenerneuerung der Laufbahnen eingeplant. 91' Unterh.App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 16' ' Übrige Mieten und Benützungskosten 13' ' * Planm.Abschreibungen Sachanlagen 305' Die planmässigen Abschreibungen nehmen als Folge einer ausserordentlichen Abschreibung auf dem Turnhallenneubau im Geschäftsjahr 2013 ab. 381' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 2' ' Rückerstattungen Dritter 4' ' Int.Verr.von Dienstleistungen 2' ' Schulergänzende Tagesbetreuung 3' ' ' Tagesbetreuung 3' ' ' Entsch.an Gemeinden und Zweckverbände 1' Beiträge an private Haushalte 3' Rückerstattungen Dritter 1' Übriges Bildungswesen Nettoergebnis Übrige Bildung Übrige Bildung

25 Budget 2015 Budget 2014 * = Budgetabweichung ab Fr. 10'000 und 10% Aufwand Nachfolgend werden die nennenswerten Abweichungen gegenüber dem Budget 2014 kommentiert. Aufwand Beitr.an priv.organisat.o.erwerbszweck KULTUR, SPORT, FREIZEIT, KIRCHE 254' ' ' ' Nettoergebnis 247' ' Kulturerbe 5' ' Nettoergebnis 5' ' Denkmalpflege und Heimatschutz 5' ' Denkmalpflege und Heimatschutz 5' ' Beiträge an private Haushalte 5' ' Kultur allgemein 120' ' ' ' Nettoergebnis 113' ' Kultur, sonstiges 120' ' ' ' Kultur, sonstiges 120' ' ' ' Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 14' ' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 1' ' Pensionskassen 1' Unfallversicherungen Krankentaggeldversicherungen Betriebs-, Verbrauchsmaterial 15' ' App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 1' ' Dienstleistungen Dritter ' Sachversicherungsprämien 2' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 18' ' Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand 1' ' Planm.Abschreibungen Sachanlagen 7' ' Beitr.an priv.organisat.o.erwerbszweck 57' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 7' '

26 Budget 2015 Budget 2014 * = Budgetabweichung ab Fr. 10'000 und 10% Aufwand Nachfolgend werden die nennenswerten Abweichungen gegenüber dem Budget 2014 kommentiert. Aufwand 34 Sport und Freizeit 128' ' Nettoergebnis 128' ' Sport 115' ' Übriger Sport 21' ' Planm.Abschreibungen Sachanlagen 21' ' Leichtathletik- und Fussballanlagen 94' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4' ' App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 13' ' Unterhalt übrige Tiefbauten 35' ' Unterh.App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 9' ' Miete und Pacht Liegenschaften 31' ' Freizeit 13' ' Freizeit 1' ' Dienstleistungen Dritter 1' ' Jugendhaus 11' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1' Dienstleistungen Dritter Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten, Gebäude 3' ' Planm.Abschreibungen Sachanlagen 6' ' GESUNDHEIT 633' ' ' ' Nettoergebnis 498' ' Kranken- und Pflegeheime 167' ' Nettoergebnis 167' ' Kranken- und Pflegeheime 167' '

27 Budget 2015 Budget 2014 * = Budgetabweichung ab Fr. 10'000 und 10% Aufwand Nachfolgend werden die nennenswerten Abweichungen gegenüber dem Budget 2014 kommentiert. Aufwand 4120 Kranken- und Pflegeheime 167' ' Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 3' Beitr.an priv.organisat.o.erwerbszweck 163' ' Ambulante Krankenpflege 318' ' Nettoergebnis 318' ' Ambulante Krankenpflege 318' ' Ambulante Krankenpflege 318' ' * Pensionskassen 60' Für die Ausfinanzierung der Pensionskasse des Spitex- Personals fallen einmalige Kosten an Dienstleistungen Dritter 3' Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 14' ' Beitr.an priv.organisat.o.erwerbszweck 240' ' Gesundheitsprävention 140' ' ' ' Nettoergebnis 5' ' Schulgesundheitsdienst 140' ' ' ' Schulgesundheitsdienst 2' ' Dienstleistungen Dritter 2' ' Kinder- und Jugendzahnpflege 138' ' ' ' Dienstleistungen Dritter 138' ' Rückerstattungen Dritter 132' ' Beiträge von Kantonen 3' ' Lebensmittelkontrolle Lebensmittelkontrolle Entsch.an Gemeinden und Zweckverbände Übriges Gesundheitswesen 6' '

28 Budget 2015 Budget 2014 * = Budgetabweichung ab Fr. 10'000 und 10% Aufwand Nachfolgend werden die nennenswerten Abweichungen gegenüber dem Budget 2014 kommentiert. Aufwand Nettoergebnis 6' ' Übriges Gesundheitswesen 6' ' Übriges Gesundheitswesen 6' ' Dienstleistungen Dritter 1' Raten für operatives Leasing 5' ' SOZIALE SICHERHEIT 1'687' ' '081' ' Nettoergebnis 1'424' ' Invalidität 230' ' Nettoergebnis 230' ' Ergänzungsliestungen IV 230' ' Ergänzungsleistungen IV 230' ' * Beiträge an Kanton 230' Der Gemeindebeitrag im Rahmen des Finanzausgleichs wurde an die aktuelle Situation angepasst. 195' Alter und Hinterlassene 878' ' Nettoergebnis 878' ' Ergänzungsleistungen AHV 861' ' Ergänzungsleistungen AHV 861' ' * Beiträge an Kanton 861' Mit der Neuregelung des EL-Verteilschlüssels (zur Zeit in Vernehmlassung) zwischen Kanton und Gemeinden werden die Gemeinden die EL-Kosten im Bereich der AHV tragen. Der Kompensationsausgleich erfolgt unter Position ' Leistungen an Alter 16' ' Leistungen an das Alter 16' ' Behörden und Kommissionen 5' '

29 Budget 2015 Budget 2014 * = Budgetabweichung ab Fr. 10'000 und 10% Aufwand Nachfolgend werden die nennenswerten Abweichungen gegenüber dem Budget 2014 kommentiert. Aufwand AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten Dienstleistungen Dritter 10' ' Beitr.an priv.organisat.o.erwerbszweck 1' ' Familie und Jugend 92' ' ' ' Nettoergebnis 77' ' Jugendschutz 81' ' ' ' Jugendarbeit 81' ' ' ' * Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 51' Die Personalkosten wurden an die im 2014 beschlossene Pensenerhöhung angepasst. 30' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 3' ' Pensionskassen 3' ' Unfallversicherungen Krankentaggeldversicherungen Sonstiger Personalaufwand 1' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 5' ' Entsch.an Gemeinden und Zweckverbände 7' ' Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 9' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter 14' ' Benützungsgebühren Liegenschaften VV Leistungen an Familien 11' ' Kinderkrippen und Kinderhorte 11' ' Beitr.an priv.organisat.o.erwerbszweck 11' ' Arbeitslosigkeit 20' ' Nettoergebnis 20' ' Arbeitslosigkeit 20' ' Arbeitslosigkeit 20' ' * Beiträge an private Haushalte 20' Es handelt sich um die Kosten für Integrationsmassnahmen. 7'

30 Budget 2015 Budget 2014 * = Budgetabweichung ab Fr. 10'000 und 10% Aufwand Nachfolgend werden die nennenswerten Abweichungen gegenüber dem Budget 2014 kommentiert. Aufwand 56 Soziales Wohnungswesen 10' ' Nettoergebnis 10' ' Soziales Wohnungswesen 10' ' Soziales Wohnungswesen 10' ' Beiträge an private Haushalte 10' ' Sozialhilfe und Asylwesen 448' ' ' ' Nettoergebnis 200' ' Sozialhilfe 313' ' ' ' Sozialhilfe 241' ' ' ' Behörden und Kommissionen 13' ' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten Aus- und Weiterbildung des Personals Sonstiger Personalaufwand Übriger Material- und Warenaufwand ' Dienstleistungen Dritter Entschädigungen an Kanton * Entsch.an Gemeinden und Zweckverbände 45' siehe Bemerkungen unter Pos ' Beitr.an priv.organisat.o.erwerbszweck 3' Beiträge an private Haushalte 176' ' Rückerstattungen Dritter 9' ' Entschädigungen vom Kanton 46' ' Sozialhilfe Asylbereich 72' ' ' ' * Dienstleistungen Dritter Die Betreuungskosten wurden unter Pos budgetiert. 16' Beiträge an private Haushalte 72' ' Entschädigungen vom Kanton 72' ' Asylwesen 132' ' ' '

31 Budget 2015 Budget 2014 * = Budgetabweichung ab Fr. 10'000 und 10% Aufwand Nachfolgend werden die nennenswerten Abweichungen gegenüber dem Budget 2014 kommentiert. Aufwand 5730 Asylwesen 132' ' ' ' Die Asylsuchenden sind neu in einer Liegenschaft der Gemeinde Ramlinsburg untergebracht. Sie werden dort von * Dienstleistungen Dritter 100' der Fa. ABS betreut. 112' Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten, Gebäude 5' ' Entsch.an Gemeinden und Zweckverbände 6' * Beiträge an private Haushalte 20' Für ein Beschäftigungsprogramm wurde neu der Betrag von Fr. 20'000 budgetiert. Die Kosten werden vom Kanton zurückerstattet. Mit der Umplatzierung der Asylsuchenden aus der Gemeinde Biel-Benken fallen neu keine Mietzinserträge auf dem * Benützungsgebühren Liegenschaften VV Asylantenheim mehr an. 31' * Entschädigungen vom Kanton Die Entschädigung vom Kanton wurde an die aktuelle Situation 120' angepasst. 80' Übriges Sozialwesen 3' ' Übriges Sozialwesen 3' ' Beitr.an priv.organisat.o.erwerbszweck 3' ' Übrige Soziale Wohlfahrt 8' ' Nettoergebnis 8' ' Hilfsaktionen im Inland 8' ' Hilfsaktionen im Inland 8' ' Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 8' ' VERKEHR 830' ' ' ' Nettoergebnis 763' ' Strassenverkehr 791' ' ' ' Nettoergebnis 750' ' Gemeindestrassen/Werkhof 791' ' ' '

32 Budget 2015 Budget 2014 * = Budgetabweichung ab Fr. 10'000 und 10% Aufwand Nachfolgend werden die nennenswerten Abweichungen gegenüber dem Budget 2014 kommentiert. Aufwand 6150 Gemeindestrassen/Werkhof 791' ' ' ' Behörden und Kommissionen 5' ' Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 196' ' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 15' ' Pensionskassen 14' ' Unfallversicherungen 3' ' Krankentaggeldversicherungen Sonstiger Personalaufwand Büromaterial Betriebs-, Verbrauchsmaterial 69' ' Übriger Material- und Warenaufwand 12' ' App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 14' ' Dienstkleider 2' ' Dienstleistungen Dritter 111' ' Sachversicherungsprämien 7' Steuern und Gebühren 5' Unterhalt Strassen/Verkehrswege 165' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 8' ' Unterh.App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 26' ' * Planm.Abschreibungen Sachanlagen 130' Die Strasseninvestitionen wurden im Geschäftsjahr 2013 vollständig abgeschrieben. Die planmässigen Abschreibungen fallen deshalb tiefer aus. 254' Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter 5' ' Int.Verr.von Dienstleistungen 35' ' Öffentlicher Verkehr 38' ' ' ' Nettoergebnis 12' ' Übriger öffentlicher Verkehr 38' ' ' ' Übriger Öffentlicher Verkehr 38' ' ' ' * Dienstleistungen Dritter 38' Für die eventuelle Einführung eines Ruftaxibetriebes wurden Fr. 13'000 eingeplant. 25' Verkäufe 25' ' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 1'689' '555' '799' '639'