Einwohnergemeinde 3076 Worb. Jahresrechnung 2016

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Katharina Richter
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1 Einwohnergemeinde 3076 Worb Jahresrechnung 2016

2 Inhaltsverzeichnis Ausgangslage 3 Ergebnis 4 Ergebnis Allgemeiner Haushalt 7 Nachkredite 10 Bruttoinvestitionen 11 Investitionseinnahmen und Nettoinvestitionen 12 Steuern 13 Spezialfinanzierungen 16 Fazit 22 Antrag und Beschluss 25 2

3 Ausgangslage Die Rechnung 2016 wurde erstmals nach dem Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) erstellt. Dadurch ergaben sich wesentliche Veränderungen in der Rechnungslegung und darstellung: Neuer Kontenrahmen Aufbau einer Anlagenbuchhaltung Abschreibungspraxis (von degressiv zu linear; Abschreibung nach Nutzungsdauer / Anlagekategorien) Bestehendes Verwaltungsvermögen wird innerhalb 12 Jahren abgeschrieben ( = 8,33%) Neubewertung des Finanzvermögens Aktivierungsgrenze Franken (darunter = Erfolgsrechnung) Neue Berichterstattung 3

4 Ergebnis Ergebnis Erfolgsrechnung Ergebnis Gesamthaushalt CHF 274' Ergebnis Allgemeiner Haushalt CHF 1'236' CHF -1'236' CHF 0.00 Ergebnis vor Einlage Einlage in Finanzpolitische Reserve gemäss Art. 84 GV Ergebnis Spezialfinanzierungen CHF 274' Ergebnis Wasserversorgung CHF 139' Ergebnis Abwasserentsorgung CHF 348' Ergebnis Abfallentsorgung CHF -213'

5 Ergebnis Ergebnis Allgemeiner Haushalt Der Allgemeine Haushalt schliesst vor der Vornahme der systembedingten zusätzlichen Abschreibungen mit einem Ertragsüberschuss von CHF ab. Das Budget 2016 rechnete vor diesen Abschreibungen mit einem Ertragsüberschuss von CHF Die Besserstellung gegenüber dem Budget beträgt somit CHF Nach HRM2 müssen zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) vorgenommen und in die finanzpolitische Reserve eingelegt werden, wenn im Allgemeinen Haushalt ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und die Nettoinvestitionen höher als die ordentlichen Abschreibungen ausfallen. Die finanzpolitische Reserve wird dem Eigenkapital zugerechnet und kann bei zukünftigen Aufwandüberschüssen des allgemeinen Haushalts für deren Deckung verwendet werden. 5

6 Ergebnis Nach Vornahme der Einlage des Ertragsüberschusses in die finanzpolitische Reserve (1,24 Mio.) schliesst der Allgemeine Haushalt ausgeglichen ab. Das Budget 2016 gestaltete sich nach dieser Einlage ebenfalls ausgeglichen. Begründung Der Hauptgrund der Besserstellung liegt bei den Steuereinnahmen, welche um rund 1,5 Mio. Franken über dem Budgetwert liegen. Die grössten Abweichungen betreffen die: - direkten Steuern der juristischen Personen CHF Vermögensgewinnsteuern CHF direkten Steuern der natürlichen Personen CHF Erbschafts- und Schenkungssteuern CHF Die von der Gemeinde beeinflussbaren Nettokosten (hauptsächlich Sachaufwand) liegen im Bereich der Budgetwerte. 6

7 Ergebnis Allgemeiner Haushalt Vergleich Rechnung 2016 mit Budget 2016 Rechnung 2016 Budget 2016 Abweichung Aufwand Ertrag Ergebnis vor zusätzlichen Abschreibungen Einlage in Finanzpolitische Reserve Ergebnis Allgemeiner Haushalt nach Einlage 0 0 7

8 Wichtige Besserstellungen (Ertrag+, Aufwand -) Mehrerträge Rechnung 2016 Budget 2016 Abweichung Steuern (Total Fiskalertrag) Minderaufwendungen Nettoaufwand der Sozialhilfe Harmonisierte Abschreibungen

9 Wichtige Schlechterstellungen (Aufwand +, Ertrag -) Mehraufwendungen Rechnung 2016 Budget 2016 Abweichung Beitrag Lastenausgleich Sozialhilfe Lastenverteilung Lehrerbesoldungen (total) Dienstleistungen und Honorare Baulicher und betrieblicher Unterhalt Mindererträge Einkommenssteuern Natürliche Personen Kantonsbeitrag Lastenausgleich Sozialhilfe

10 Nachkredite Rechnung 2016 Rechnung 2015 Total zu beschliessende Nachkredite bei Rechnungsabschluss davon in die Kompetenz des Gemeinderates fallende gebundene Nachkredite davon in die Kompetenz des Gemeinderates fallende neue Nachkredite davon in die Kompetenz des Grossen Gemeinderates fallende Nachkredite (2015 = übrige Abschreibungen) 10

11 Bruttoinvestitionen Unterhalt Gewässer (Renaturierung Worble) Strassenunterhalt Strassenbeleuchtung Kehrmaschine Wasserversorgung: Netzersatz, Netzerweiterungen, Pumpenersatz usw Abwasserentsorgung: Unterhaltsinvestitionen, Netzerweiterungen usw Schulanlagen Rüfenacht-Vielbringen übrige Investitionen Total Bruttoinvestitionen

12 Investitionseinnahmen und Nettoinvestitionen Investitionseinnahmen: Beiträge an Wasserbauplanung übrige Einnahmen Total Investitionseinnahmen Nettoinvestitionen: Bruttoinvestitionen Einnahmen Total Nettoinvestitionen

13 Steuern Steuerart nach Sachgruppen Rechnung 2016 Budget 2016 Abweichung in % 40 Total Fiskalertrag Einkommenssteuern NP Vermögenssteuern NP Quellensteuern NP Gewinnsteuern JP Kapitalsteuern JP Liegenschaftssteuern Vermögensgewinnsteuern Erbschafts- und Schenkungssteuern Eingang abgeschriebene Steuern Übrige Steuern

14 Entwicklung Steuerertrag NP in Tausend Franken Entwicklung Steuerertrag NP '000 31'000 29'576 30'519 29'000 28'186 27'000 26'395 25'000 26'215 26'072 26'510 23'000 22'871 21'000 20'030 20'224 19'536 19'585 20'498 22'172 19' Gesamtsteuerertrag, SA 1,6/ab 2015 SA 1,7 Einkommenssteuern NP, SA 1,6/ab 2015 SA 1,7 14

15 Entwicklung Steuerertrag JP Franken Entwicklung Steuerertrag JP '600'000 1'400'000 1'517'053 1'401'219 1'517'232 1'200'000 1'000'000 1'030' ' ' ' ' ' ' '000 34'200 26'980 28'549 23'431 32'660 20'074 37' Gewinnsteuern JP, SA 1,6 / ab 2015 SA 1,7 Kapitalsteuern JP, SA 1,6 / ab 2015 SA 1,7 15

16 Ergebnis Spezialfinanzierung Wasserversorgung SF Wasserversorgung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Erfolg Verwaltungsvermögen Anlagen im Bau Bestand Werterhalt Bestand SF Rechnungsausgleich (Zielwert: rund CHF )

17 Spezialfinanzierung Wasserversorgung Rechnung 2016 Budget 2016 Abweichung Erfolg Personalaufwand Sach- und übriger Betriebsaufwand Wasserzukäufe Grund-, Benützungs- und Anschlussgebühren Investitionen (brutto) Kantonsbeiträge Einlage in Spezialfinanzierung Werterhalt (60%)

18 Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung SF Abwasserentsorgung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Erfolg Verwaltungsvermögen Anlagen im Bau Bestand Werterhalt Bestand SF Rechnungsausgleich (Zielwert: rund CHF )

19 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung Rechnung 2016 Budget 2016 Abweichung Erfolg Personalaufwand Sach- und übriger Betriebsaufwand Abschreibungen Wiederbeschaffungswert Beitrag an ARA-Verband Grund-, Verbrauchs- und Anschlussgebühren Investitionen (brutto) Kantonsbeiträge 0 0 Einlage in Spezialfinanzierung Werterhalt (60%)

20 Ergebnis Spezialfinanzierung Abfallentsorgung SF Abfallentsorgung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Erfolg Verwaltungsvermögen Anlagen im Bau Bestand Werterhalt Bestand SF Rechnungsausgleich (Zielwert: rund CHF )

Spezialfinanzierung Abfallentsorgung Rechnung 2016 Budget 2016 Abweichung Erfolg -213 560-58 000-155 560 Personalaufwand 355 540 305 300 + 50 240 Sach- und übriger Betriebsaufwand 620 720 603 320 +

21 Spezialfinanzierung Abfallentsorgung Rechnung 2016 Budget 2016 Abweichung Erfolg Personalaufwand Sach- und übriger Betriebsaufwand Transporte durch Dritte Beiträge an KEWU Grund-, Benützungs- und Entsorgungsgebühren Verkäufe

22 Fazit ( I ) Der Allgemeine Haushalt schliesst vor der Vornahme der systembedingten zusätzlichen Abschreibungen mit einem Ertragsüberschuss von rund 1,2 Mio. Franken ab, welcher vorschriftsgemäss in die Finanzpolitische Reserve (Eigenkapital) eingelegt wurde. Der Gesamtsteuerertrag liegt rund 1,5 Mio. Franken über dem Budgetwert. Den Bruttoinvestitionen von 5,87 Mio. Franken stehen Beiträge von 1,18 Mio. Franken gegenüber, was Nettoinvestitionen von 4,69 Mio. Franken entspricht. Diese liegen um 0,88 Mio. Franken unter dem Budgetwert (5,57 Mio.). 22

23 Fazit ( II ) Die Finanzlage hat sich stabilisiert, das Eigenkapital wurde erhöht (Bildung von Reserven) Das Resultat ist vor allem dank höheren Steuererträgen zustande gekommen Wegen tieferen Investitionen wurde das Resultat zusätzlich verbessert Bei den beeinflussbaren Kosten sind keine Ausreisser zu verzeichnen Es wird sich zeigen, ob beim Budgetprozess des kommenden Jahres eine Steuersenkung in Betracht gezogen werden kann 23

24 Fazit ( III) Das Rechnungsprüfungsorgan (T+R AG) hat die Jahresrechnung 2016 geprüft und bestätigt, dass sie den kantonalen und kommunalen gesetzlichen Vorschriften entspricht. Es beantragt, die Jahresrechnung per mit Aktiven und Passiven von CHF und einem Ertragsüberschuss von CHF zu genehmigen. Der Gemeinderat hat die Jahresrechnung 2016 an seiner Sitzung vom 22. Mai 2017 gutgeheissen und beantragt dem GGR, sie zu genehmigen. 24

25 Antrag und Beschluss Der Gemeinderat beantragt dem Grossen Gemeinderat, in Anwendung von Art. 49 Abs. 1 Bst. a der Verfassung der Einwohnergemeinde Worb vom 13. Juni 1999 den folgenden Beschluss: 1. Die Jahresrechnung per 31. Dezember 2016 mit Aktiven und Passiven von CHF und einem Ertragsüberschuss von CHF wird genehmigt. 2. Die Eröffnung dieses Beschlusses ist Sache des Gemeinderates. Worb, 22. Mai 2017 Niklaus Gfeller Gemeindepräsident Christian Reusser Gemeindeschreiber 25

26 Vollständige Unterlagen Die vollständige Gemeinderechnung 2016 kann auf der Website eingesehen oder bei der Finanzabteilung, Bärenplatz 1, Worb in Papierform bezogen werden. 26

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