Optionen bei der zusätzlichen Altersvorsorge

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1 Optionen bei der zusätzlichen Altersvorsorge Christian Rieckhoff und Dr. Reinhold Thiede Geschäftsbereich Forschung und Entwicklung Deutsche Rentenversicherung Bund Pressefachseminar am 3. und 4. Juli 2013 in Berlin 1 1

2 Optionen bei der zusätzlichen Altersvorsorge Was ist eigentlich Altersvorsorge? Alterssicherung in Deutschland: Aktueller Stand Formen der geförderte Altersvorsorge Riester-Rente: Produktformen und Inanspruchnahme Aktuelle Zahlen zur Riester-Rente Fazit und Ausblick 2 2

3 Was ist eigentlich Altersvorsorge? Jeder Aufbau von (fiktivem) Vermögen, aus dem im Alter Einkommen generiert werden kann Vermögen wird vor dem Alter verbraucht oder gepfändet Aufbau von (fiktivem) Vermögen, aus dem nur im Alter Einkommen generiert werden kann Vermögen wird im Alter als Einmalbetrag verbraucht Aufbau von (fiktivem) Vermögen, aus dem im Alter nur regelmäßige Einkünfte generiert werden können Vermögen wird vor Lebensende vollständig verbraucht Aufbau von (fiktivem) Vermögen, aus dem im Alter nur regelmäßige, lebenslange Einkünfte generiert werden können 3 3

4 Was ist eigentlich Altersvorsorge? Altersvorsorge gefördert Riester-Rente Rürup-Rente Betriebsrente (ggf. mit Entgeltumwandlung) ungefördert Private Rentenversicherung? Lebensversicherung? Immobilie? Vermögen? lebenslange, regelmäßige Einkünfte im Alter Wertgegenstände u.ä.? 4 4

5 Alterssicherung in Deutschland: Aktueller Stand Bedeutung der versch. Formen der Alterssicherung: Anteil der 65-Jährigen und Älteren mit Leistungen aus den Systemen 100% 80% 60% Männer (al) Frauen (al) Männer (nl) Frauen (nl) 40% % % GRV BAV ZöD BV AdL BSV PV 5 5 Quelle: Alterssicherungsbericht 2012

6 Alterssicherung in Deutschland: Aktueller Stand Verbreitung der geförderten Zusatzvorsorge nach sozio-demografischen Merkmalen 100% - Anteil der Beschäftigten zw. 25 und 65 Jahren mit Anwartschaften - nur Riester BAV + Riester nur BAV 80% 71% 60% 36% 39% 31% 29% 23% 38% 28% 16% 28% 43% 50% 51% 40% 34% 30% 14% 25% 23% 18% 20% 20% 20% 17% 21% 24% 27% 15% 13% 19% 21% 23% 14% 20% 27% 18% 10% 9% 8% 0% Alle ohne Kinder 1 Kind 2 Kinder 3+ Kinder 6 6 Quelle: Alterssicherungsbericht u. mehr Wo-std. unter 30 Wo-std. unter u. mehr

7 Formen der geförderten Altersvorsorge Formen, Instrumente und Grenzen der geförderten Altersvorsorge Riester-Rente Form der Förderung Nachgelagerte Besteuerung Zulagen Begrenzung Anlagebetrag max /Jahr Rürup-Rente Betriebsrente mit Entgeltumwandlung Nachgelagerte Besteuerung Nachgelagerte Besteuerung Sozialabgabenfreie Beiträge Anlagebetrag max /Jahr Umwandlungsbetrag max. 4 % BBG; zuzügl (nur Steuerbefreiung) 7 7

8 Formen der geförderten Altersvorsorge Sonderfall: Betriebsrente mittels Entgeltumwandlung Auswirkungen auf die Finanzsituation der GRV SV-pflichtige Entgelte geringer d.h. Beitragseinnahmen Beitragseinnahmen von GRV, GKV, PfVers und AloV Rentenanpassung fällt geringer aus (akt. RW ist niedriger) d.h. Renten und Rentenausgaben betrifft alle Versicherten, unabhängig davon, ob sie Entgeltumwandlung praktizieren oder nicht Geringere Renten- Anwartschaften der Entgeltumwandler d.h. Renten und Rentenausgaben Langfristiger Effekt! geringerer Rentenanspruch nur bei Versicherten, die Entgeltumwandlung praktizieren Deshalb ergeben sich folgende Auswirkungen auf den GRV-Beitragssatz: Beitragssatz: (kurzfristig) Beitragssatz: (langfristig) 8 8 (geringfügig)

9 Formen der geförderten Altersvorsorge Sonderfall: Betriebsrente mittels Entgeltumwandlung (EntgUW) Auswirkungen auf verschiedene Personengruppen Personengruppe Bestandsrentner Auswirkungen Niedrigere GRV-Rente Ursache AktRW fällt geringer aus Versicherte mit späterer EM- Rente Versicherte mit späterer Altersrente (mit EntgUW) Versicherte mit späterer Altersrente (ohne EntgUW) Bestandsrentner und Versicherte Niedrigere GRV-Rente (zumeist kein Ausgleich durch Betriebsrente) Niedrigere GRV-Rente (Über-)Kompensation durch Betriebsrente Niedrigere GRV-Rente Höhere Beiträge zur GKV/PflVers (ggf. AloV) AktRW fällt geringer aus i.d.r. keine EM- Absicherung bei EntgUW AktRW fällt geringer aus GRV plus BAV-Rente höher AktRW fällt geringer aus Keine Kannibalisierung der verschiedenen Säulen der Alterssicherung! 9 9

10 Riester-Rente: Produktformen und Inanspruchnahme Produkt- und Anbietertypen private Altersvorsorge (zertifizierter Vertrag) betriebliche Altersversorgung Produkttyp Rentenversicherung (klassisch/fondsgebunden) Fondssparplan Banksparplan Wohnriester (Bausparvertrag/ Tilgungsdarlehen/ Genossenschaftsanteile) Anbietertyp Lebensversicherungsunternehmen Kapitalanlagegesellschaft Kreditinstitut Bausparkasse/ Wohnungsbaugenossenschaft/ Kreditinstitut Anbietertyp Direktversicherung Pensionskasse Pensionsfonds Zusatzversorgungskasse 10 10

11 Riester-Rente: Produktformen und Inanspruchnahme zertifiziert und gefördert zertifiziert zu lagegeförd ert B a n ks p arp la n F o n d s sparp lan k la ss is ch e R en te n - ve rs icheru n g fo n d s g eb u n d en e R e n ten - versich eru n g W o h n -R ie ster- P ro d u k te n ich t zu o rd e n b ar 952 G e sam t Quelle: zertifizierte Produkte Übersicht des BZSt mit Stand vom , eigene Zuordnung zu Produkttypen; geförderte Produkte Auswertung der Zulagestatistik per

12 Riester-Rente: Produktformen und Inanspruchnahme Zertifizierungskriterien (private) Riester-Verträge Ansparphase Ruhen / Übertragung Verteilung der Kosten mind. auf 5 Jahre Entnahmemöglichkeit für Eigenheim Auszahlungsphase Rentenbeginn nicht vor 60 / 62 Garantie, dass die eingezahlten Beiträge zur Verfügung stehen Lebenslange Rente / Auszahlungsplan Teilkapitalauszahlung ( 30%) möglich gleichbleibende/steigende Leistungen Ausschluss von Abtretung / Übertragung an Dritte Erwerbsminderungs- / Hinterbliebenenabsicherung möglich Unisex-Tarife 12 12

13 Riester-Rente: Produktformen und Inanspruchnahme Banksparplan Allgemein Einzahlung/ Zinsansammlung auf einem Konto Zinssatz in der Regel variabel (aber feste Regel) Altersvorsorgekapital jederzeit ersichtlich geringe Kosten (Kontoführung, Zinsabschlag) Wechsel des Vertrages i.d.r. mit geringen Kosten Beachte Verrentungsphase bei Vertragsabschluß noch ungeregelt spätere Rentenhöhe ungewiss Kosten für die Rentenphase stehen noch nicht fest 13 13

14 Riester-Rente: Produktformen und Inanspruchnahme Fondssparplan Allgemein regelmäßige Einzahlung, Erwerb von Fondsanteilen mögliche Kosten: Ausgabeaufschläge, Depotgebühren, Abschlussund Verwaltungskosten Schwankungen beim Altersvorsorge-Kapital (Chancen, Risiken) Wechsel des Vertrages ggf. mit Verlust (keine Beitragsgarantie) Beachte Verrentungsphase bei Vertragsabschluß noch ungeregelt spätere Rentenhöhe ungewiss Kosten für die Rentenphase stehen noch nicht fest 14 14

15 Riester-Rente: Produktformen und Inanspruchnahme Klassische Rentenversicherung Allgemein regelmäßige Einzahlung risikoarme Investition der Sparanteile durch den Anbieter garantierte Verzinsung mit derzeit 1,75 % (Sparanteil) Wechsel des Vertrages in den ersten Jahren i.d.r.mit Verlust Abschluss- und Vertriebskosten Beachte Regelung zur späteren (Mindest-)Rentenhöhe schon bei Vertragsabschluss 15 15

16 Riester-Rente: Produktformen und Inanspruchnahme Fondsgebundene Rentenversicherung Allgemein regelmäßige Einzahlung Investition der Sparanteile in Aktien- bzw. Rentenfonds mögliche Kosten: Ausgabeaufschläge, Depotgebühren, Abschluss- und Verwaltungskosten Schwankungen beim Altersvorsorge-Kapital (Chancen, Risiken) Wechsel des Vertrages ggf. mit Verlust (keine Beitragsgarantie) Beachte Rahmenbedingungen (Verrentungsfaktoren) für die spätere Leistung bereits bei Vertragsabschluss i. d. R. fest (Mindest-)Rentenhöhe entsprechend der Beitragsgarantie 16 16

17 Riester-Rente: Produktformen und Inanspruchnahme Wohn-Riester - Förderbare Produkte Reiner Darlehensvertrag Kombination Sparvertrag mit Darlehensoption ( normaler Bausparvertrag) Vorfinanzierungsdarlehen (Kombination Vorfinanzierungsdarlehen/ Bausparvertrag)

18 Riester-Rente: Produktformen und Inanspruchnahme Wohn-Riester Wohnförderkonto Geförderte Tilgungsleistungen und Zulagen Altersvorsorge-Eigenheimbetrag Fiktive Zinsen (2 % jährlich in Ansparphase) Minderung / Rückzahlung möglich Erfassung durch Anbieter oder ZfA

19 Riester-Rente: Produktformen und Inanspruchnahme Wohn-Riester - Besteuerung Beginn der Auszahlung Jahre Ende 85 Jahre jährliche nachgelagerte Besteuerung Wahlrecht einmalige Besteuerung 70 % des Wohnförderkontos 20-jährige Haltefrist oder Folgeobjekt bzw. lebenslange Geldzahlung

20 Riester-Rente: Produktformen und Inanspruchnahme Anteil der Zulageempfänger nach Anbietertyp für das Beitragsjahr ,0% 5,6% 2,7% 16,7% Bausparkasse Kapitalanlagegesellschaft Kreditinstitut 7,0% 0,1% 1,4% Pensionsfonds Pensionskasse Versicherung 66,6% Wohnungsbaugenossenschaft Zusatzversorgungskasse 20 Insgesamt rd. 10,1 Mio. Zulageempfänger (Doppelzählung bei mehreren Verträgen) 20

21 Riester-Rente: Produktformen und Inanspruchnahme Struktur der Gesamtbeiträge nach Anbietertypen für das Beitragsjahr ,0% 4,7% 2,7% 18,3% Bausparkasse Kapitalanlagegesellschaft Kreditinstitut 6,9% 0,1% Pensionsfonds Pensionskasse 2,0% Versicherung 65,4% Wohnungsbaugenossenschaft Zusatzversorgungskasse 21 Insgesamt rd. 8,1 Mrd. Euro Gesamtbeiträge (Eigenbeiträge + Zulagen) 21

22 Aktuelle Zahlen zur Riester-Rente Gesamtbeiträge (in Euro) je Vertrag nach Anbietertyp für das Beitragsjahr , , , , ,00 800,00 792,90 879,75 787,28 788,68 678,21 802,68 600,00 400,00 200,00 0,00 B S K K AG K I P F PK Vers W B G ZV K Insgesam t 0,00 BSK-Bausparkasse KAG-Kapitalanlagegesellschaft KI-Kreditinstitut PF-Pensionsfonds PK-Pensionskasse Vers-Versicherung WBG-Wohnungsbaugesellschaft ZVK-Zusatzversorgungskasse

23 Aktuelle Zahlen zur Riester-Rente Personen mit kontinuierlicher Zulageförderung nach dem ersten Beitragsjahr 100 Anteil an den erstmalig geförderten Personen in Prozent Beginnjahr An zahl der B eitragsjahre 23 23

24 Aktuelle Zahlen zur Riester-Rente Personen mit Ausschöpfung des Zulageanspruchs von 90 bis 100 % Anteil an den Zulageempfängern nach dem Geschlecht in % ,5 77,4 86,7 81,1 80,4 72,4 Frauen 78,1 75,5 75,8 69,3 65,2 65,0 Männer 75,0 64, Jahr der Zulageförderung 24 Dargestellt ist der Anteil der Personen, die für das Beitragsjahr 2002 erstmalig eine Förderung 24 erhalten und diese bis zum Beitragsjahr 2008 kontinuierlich erhielten.

25 Fazit und Ausblick Fazit für die Produktauswahl im Bereich der Riester-Rente Vielzahl von Produkttypen, Anbietern und einzelnen Produkten Gesamtzahl zertifizierter Produkte Gesamtzahl geförderter Produkte Riester-Produkte mit Mindest-Standards (Zertifizierung) jeder Produkttyp mit spezifischen Vor- und Nachteilen Produktauswahl nach individueller Erwerbs- und Einkommenssituation Kontinuität und Angemessenheit zusätzlicher Vorsorge bedeutend 25 25

26 Optionen bei der zusätzlichen Altersvorsorge Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Kontakt: 26