Dienstag, 08. Mai 2018, Uhr, Gemeindehaus Ebersecken

Transkript

1 Gemeinde Ebersecken Einladung zur Gemeindeversammlung Traktandenliste Rechnung 2017 Dienstag, 08. Mai 2018, Uhr, Gemeindehaus Ebersecken

2 2 Hinweise Inhaltsverzeichnis Seite Stimmberechtigt sind Schweizerinnen und Schweizer, die das 18. Altersjahr zurückgelegt haben, nicht wegen dauernder Urteilsunfähigkeit unter umfassender Beistandschaft stehen oder durch eine vorsorgebeauftragte Person vertreten werden und mindestens fünf Tage vor dem 08. Mai 2018 ihren politischen Wohnsitz geregelt haben. Aktenauflage Die diesen Traktanden zugrunde liegenden Akten können bei der Gemeindeverwaltung Altishofen eingesehen werden, soweit die Wahrung des Amtsgeheimnisses es zulässt. Zustellung der Botschaft Die Botschaft zur Gemeindeversammlung wird an alle Haushaltungen zugestellt. Wir bitten Sie, allen in ihrem Haushalt lebenden Personen davon Kenntnis zu geben. Weitere Exemplare können bei der Gemeindeverwaltung Altishofen bezogen werden. Hinweise und Orientierungen 2 Einladung und Traktanden 3 Jahresbericht 2017 Kenntnisnahme Jahresprogramm 4 Rechnung 2017 Laufende Rechnung Zusammenzug 6 Erläuterungen zur Rechnung 7 Investitionsrechnung Zusammenzug 10 Erläuterungen zur Investitionsrechnung 10 Antrag und Verfügung des Gemeinderates 12 Bericht der Rechnungskommission 13 Laufende Rechnung Funktionale Gliederung 14 - Artengliederung 23 Investitionsrechnung 24 Bestandesrechnung 25 Finanzierung Verwaltungs- 27 rechnung Finanzkennzahlen 28 Verschiedenes

3 Einladung zur Gemeindeversammlung 3 Wir laden Sie herzlich ein, an der Rechnungs-Gemeindeversammlung teilzunehmen. Dienstag, 08. Mai Uhr, im Gemeindehaus Ebersecken Traktanden 1. Kenntnisnahme Jahresbericht Rechnung Genehmigung der a) Laufenden Rechnung b) Investitionsrechnung c) Bestandesrechnung 2.2 Deckung des Aufwandüberschusses der Laufenden Rechnung durch Verrechnung mit dem Eigenkapital 3. Verschiedenes Ebersecken, 04. April 2018 Gemeinderat Ebersecken

4 4 Traktandum 1 Kenntnisnahme Jahresbericht 2017 Im Sinne des Gemeindegesetzes und der Gemeindeordnung erstellt der Gemeinderat jährlich ein Jahresprogramm und einen Jahresbericht über seine Geschäftstätigkeit. Das Jahresprogramm wird den Stimmberechtigten zusammen mit dem Voranschlag, der Jahresbericht zusammen mit der Rechnung zur Kenntnisnahme vorgelegt. Mit dem Jahresbericht legt der Gemeinderat gegenüber den Stimmberechtigten Rechenschaft über seine Geschäftstätigkeit ab. Massnahmen 0 Allgemeine Verwaltung Ueberprüfung Gemeindestrategie Fusionsabklärungen Altishofen-Ebersecken Ueberprüfung und Anpassung der Organisation der Gemeinde (Führungsmodell) sowie der Gemeindeordnung Einführung GEVER und Protokollverwaltung Ueberprüfung Archiv Ueberprüfung Infrastruktur / Anschaffungen (Mobiliar, IT) Ueberprüfung Erscheinungsbild Gemeindeverwaltung Vorbereitung auf HRM 2 S=Start W=in Arbeit E=Erledigt E W E E S E S S 1 Oeffentliche Sicherheit 2 Bildung 3 Kultur und Freizeit, Kommunikation Jungbürgerfeier 2018 Veranstaltung Hofgeflüster W E 4 Gesundheit 5 Soziale Wohlfahrt 6 Verkehr Abklärungen Gründung einer Unterhaltsgenossenschaft S

5 5 7 Umwelt und Raumordnung Revision Zonenplan und BZR, Anpassung an neues PBG (bis 2023) Ausscheidung Gewässerraum (bis 2018) Hochwasserschutzprojekt Ueberprüfung Gebühren Abwasserbeseitigung Ueberprüfung Gebühren Abfallentsorgung und Angebot Vernetzungsprojekt S S W S, W W W 8 Volkswirtschaft 9 Finanzen und Steuern Laufende Ueberprüfung Steuerertrag und Steuerstrategie W

6 6 Traktandum 2 Rechnung 2017 Die Rechnung 2017 der Gemeinde Ebersecken schliesst bei einem Aufwand von CHF und einem Ertrag von CHF mit einem Aufwandüberschuss von CHF und somit um rund CHF leicht besser ab als budgetiert. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von CHF Der Minderaufwand resultiert vorwiegend aus einer guten Ausgabendisziplin. Die Gemeinde Ebersecken hat eine Nettoschuld von CHF pro Einwohner. Die Nettoschuld liegt über dem doppelten kantonalen Mittel von CHF Folgende Kennzahlen können nicht mehr eingehalten werden: Selbstfinanzierungsgrad, Selbstfinanzierungsanteil und Pro Kopf-Verschuldung. Der Gemeinderat beantragt der Gemeindeversammlung, den Aufwandüberschuss dem Eigenkapital zu belasten. Dieser Vorgang löst keinen Geldfluss aus und stellt eine rein buchhalterische Abwicklung dar. Im Weitern wird auf die nachstehenden Erläuterungen und detaillierten Zahlen der Laufenden Rechnung 2017 verwiesen. Laufende Rechnung Funktionale Gliederung Zusammenzug der Verwaltungsabteilungen

7 7 Erläuterungen zur Laufenden Rechnung 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 020 Allgemeine Verwaltung Die Kosten für das Regionale Bauamt Dagmersellen sind erstmals für das ganze Jahr enthalten Der Beitrag an Altishofen für den Personalaufwand ist etwas höher als budgetiert. Die befristete Mitarbeiterin in der Kanzlei wurde fest angestellt Die Kosten an den Sachaufwand der Gemeinde Altishofen sind tiefer ausgefallen Die Gebühreneinnahmen für Baubewilligungen sind für 2017 tief ausgefallen. Diverse Bewilligungen werden erst im 2018 abgerechnet. 091 Gemeindehaus Der Gesamtaufwand ist tiefer als budgetiert. Bei den Mietzinseinnahmen wurde das Budget erreicht. 1 ÖFFENTLICHE SICHERHEIT 100 Kindes- und Erwachsenenschutz Die Beiträge für die Mandatsführung sind neu separat ausgewiesen, sie wurden zu tief budgetiert. 140 Feuerwehr Der Aufwand der Feuerwehr ist tiefer als budgetiert. Der Ertrag liegt im Rahmen des Budgets. 2 BILDUNG 200 Kindergarten Die Beiträge an Gemeinden wurden nicht budgetiert. 210 Basisstufe Beiträge an Gemeinden wurden nicht budgetiert. Einige Kinder besuchen derzeit die Primarstufe im Ohmstal. 214 Musikschule Die Musikschulrechnung konnte für Ebersecken günstiger abgeschlossen werden. 217 Schulliegenschaften Die Rechnung entspricht netto dem Voranschlag. Höhere Lohnkosten konnten durch tiefere Heizkosten ausgeglichen werden.

8 8 218 Schulleitung Das Pensum des Schulleiters musste angepasst werden. 220 Sonderschulung Bei der Sonderschulung konnten dank weniger Schüler Kosten eingespart werden. 4 GESUNDHEIT 410 Pflegeheim An die Pflegekosten leisten Bewohner und Krankenkasse limitierte Beiträge. Die Restfinanzierung hat die Gemeinde zu übernehmen. Die Kosten sind höher als budgetiert. Sie sind ungefähr gleich hoch wie SOZIALE WOHLFAHRT 520 Krankenversicherungen Durch die Sparmassnahmen beim Kanton fällt der Gemeindebeitrag an die Prämienverbilligung tiefer aus. 581 Gesetzliche Fürsorge Die Kosten für die gesetzliche Fürsorge sind kleiner, dank weniger Sozialfälle. 582 Alimenteninkasso Es konnten mehr ausstehende Alimenten zurückgefordert werden. 6 VERKEHR 620 Gemeindestrassen Der Güterstrassenunterhalt fiel tiefer aus. 621 Schneeräumung Dank dem milden Winter ist der Aufwand kleiner. 7 UMWELT UND RAUMORDNUNG 705 Wasserversorgung (Spezialfinanzierung) Wegen Lecks in den Leitungen wurde mehr Wasser von der Wasserversorgung Ohmstal bezogen als dass verrechnet werden konnte Diverse Lecks mussten repariert werden. Das Leitungsnetz sollte jetzt wieder dicht sein Es entstand ein Defizit in der Wasserversorgung von Fr Es wurde aus dem Fond für Wasserversorgung (Betrieb ) gedeckt Die verrechneten Zinsen wurden dem aktuellen Zinsniveau angepasst.

9 9 715 Abwasserbeseitigung (Spezialfinanzierung) Die zusätzlichen Abschreibungen (Vorgaben des UWE) waren nicht budgetiert. 725 Abfallbeseitigung (Spezialfinanzierung) Durch eine Rückzahlung des Gemeindeverbandes für Abfallverwertung GAL, durch Auflösung Fonds Deponie-Erweiterung konnte in der Abfallbeseitigung eine grössere Einlage in den Fonds gemacht werden. 8 Volkswirtschaft 800 Landwirtschaft Die Neophytenbekämpfung kostete mehr. 9 FINANZEN UND STEUERN 900 Gemeindesteuern Bei den Gemeindesteuern sind folgende Erträge angefallen: Rechnung 2017 Budget Ertrag laufendes Jahr Fr. 737' Fr. 809' Sondersteuern Kapitalzahlungen Fr. 31' Fr. 10' Nachträge früherer Jahre Fr. 26' Fr. 50' Quellensteuern Fr. 21' Fr. 5' Andere Steuern Personalsteuern Fr. 5' Fr. 5' Grundstückgewinnsteuern Fr Fr. 1' Handänderungssteuern Fr Fr. 1' Erbschaftsst. elt. Stamm Fr Fr. 1' Erbschaftsst. Nachkommen Fr Fr Hundesteuern Fr. 4' Fr. 3'500.00

10 10 Investitionsrechnung Erläuterungen zur Investitionsrechnung 0 Allgemeine Verwaltung 020 Gemeindeverwaltung Angefallene Kosten 2017 für das Fusionsprojekt. Dies ist der einzige offene Sonderkredit. 6 Verkehr 620 Gemeindestrassen Die Zusammenhang mit dem Hochwasserprojekt erstellten Brücken für die Bäche unter den Gemeindestrassen wurden der Strassenrechnung belastet. 630 Privatstrassen Die Gründung einer Unterhaltsgenossenschaft wurde wegen des Fusionsprojektes zurückgestellt. 7 Umweltschutz und Raumordnung 750 Gewässerverbauung Das Hochwasserschutzprojekt wurde vom Kanton abgerechnet Wir haben einen Beitrag von der Schweiz. Berghilfe für das Projekt bekommen.

11 11 Erklärung des Gemeinderates zur Rechnung 2017 der Einwohnergemeinde Ebersecken gemäss 86 Gemeindegesetz Der Gemeinderat Ebersecken bestätigt hiermit, dass die Grundstücke des Finanzvermögens, Wertschriften, das Fremdkapital und die Rückstellungen, soweit vorhanden, aus der Bestandesrechnung ersichtlich sind;; alle Grundstücke der Einwohnergemeinde, inkl. diejenigen des Verwaltungsvermögens, Strassengrundstücke usw. sind aus dem Eigentümerverzeichnis der Grundbuchvermessung ersichtlich;; die Rechnungen der Anstalten und Betriebe ohne Rechtspersönlichkeit, soweit solche bestehen, in der Gemeinderechnung eingegliedert sind;; die Bestände Erträge von Fonds und Stiftungen, die vom Gemeinderat verwaltet werden, in der Bestandesrechnung ausgewiesen sind;; die Gemeinde Ebersecken keine Leasing-, Bürgschafts- und Eventualverpflichtungen ( 86 Abs. 2 lit. c GG) hat;; - die Gemeinde Ebersecken keine Gemeindebeiträge zugesichert hat (86 Abs. 2 lit. d GG);; - keine Legate verwaltet werden. Ebersecken, 31. Dezember 2017 Gemeinderat Ebersecken Thomas Roos Gemeindepräsident Stefan Mehr Gemeindeschreiber

12 12 Antrag und Verfügung des Gemeinderates Ebersecken zum Jahresbericht und zur Jahresrechnung 2017 Der Gemeinderat hat die per 31. Dezember 2017 abgeschlossene Verwaltungsrechnung verabschiedet und stellt folgende Anträge: 1. Vom Jahresbericht 2017 sei Kenntnis zu nehmen. 2. Die Laufende Rechnung mit einem Aufwandüberschuss von Fr , die Investitionsrechnung mit einer Nettoinvestitionszunahme von Fr sowie die Bestandesrechnung seien zu genehmigen. 3. Der Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung von Fr sei mit dem Eigenkapital zu verrechnen. 4. Der Kontrollbericht der kantonalen Finanzaufsicht zur Rechnung des Vorjahres wird den Stimmberechtigten wie folgt eröffnet: Die kantonale Aufsichtsbehörde hat geprüft, ob die Rechnung 2016 mit dem übergeordneten Recht, insbesondere mit den Buchführungsvorschriften und den verlangten Finanzkennzahlen, vereinbar ist und ob die Gemeinde die Mindestanforderungen für eine gesunde Entwicklung des Finanzhaushalts erfüllt. Sie hat gemäss Bericht vom 24. Oktober 2016 keine Anhaltspunkte festgestellt, die aufsichtsrechtliche Massnahmen erfordern würden ( 106 Gemeindegesetz). Verfügung Die Verwaltungsrechnung und die Bestandesrechnung mit sämtlichen Belegen wird der Rechnungskommission Ebersecken zur Prüfung übergeben. Sie erstattet über das Prüfungsergebnis zuhanden des Gemeinderates und der Stimmberechtigten einen Bericht und gibt diesen eine Empfehlung über die Genehmigung ab. Ebersecken, 21. März 2018 Gemeinderat Ebersecken Thomas Roos Gemeindepräsident Stefan Mehr Gemeindeschreiber

13 13 Bericht der Rechnungskommission an die Stimmberechtigten der Gemeinde Ebersecken Als Rechnungskommission haben wir die Buchführung und die Jahresrechnung (Bestandesrechnung, Laufende Rechnung, Investitionsrechnung, Angaben aus der Kostenrechnung und Anhang gemäss 86 Gemeindegesetz) der Gemeinde Ebersecken für das Jahr 2017 geprüft. Für die Jahresrechnung ist der Gemeinderat verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, diese zu prüfen. Unsere Prüfung erfolgte nach dem gesetzlichen Auftrag sowie dem Handbuch für Rechnungskommissionen und Controlling-Kommissionen des Kantons Luzern. Die Prüfung wurde so geplant und durchgeführt, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung mit angemessener Sicherheit erkannt werden. Wir prüften die Posten und Angaben der Jahresrechnung mittels Analysen und Erhebungen auf der Basis von Stichproben. Ferner beurteilten wir die Anwendung der massgebenden Rechnungslegungsgrundsätze, die wesentlichen Bewertungsentscheide sowie die Darstellung der Jahresrechnung als Ganzes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine ausreichende Grundlage für unser Urteil bildet. Gemäss unserer Prüfung bestätigen wir die Richtigkeit und Vollständigkeit der Buchführung und der Jahresrechnung. Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. Ebersecken, 19. März 2018 Die Rechnungskommission Roland Bühler Präsident Daniela Häfliger Mitglied Kurt Steinmann Mitglied

14 Gemeinde Ebersecken 14 Funktionale Gliederung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 292' ' ' ' ' ' Legislative und Exekutive 82' ' ' Gemeindeversammlung, Einwohnerrat 6' ' ' Besoldungen Behörden 3' ' ' AHV / ALV / IV / EL UVG / NBU / KTG Aus- und Weiterbildung des Personals Stimmmaterial, Drucksachen 2' ' ' Reisekosten und Spesen Dienstleistungen und Honorare Dritter Beiträge an polit. Parteien Gemeinderat 76' ' ' Besoldungen Behörden 60' ' Besoldungen Kommissionen 74' AHV / ALV / IV / EL 4' Pensionskasse 2' UVG / NBU / KTG Übriger Personalaufwand 6' ' Büromaterial Reisekosten und Spesen 2' ' ' Repräsentationskosten 2' ' Sach- und Haftpflichtversicherungen 1' ' ' Übriger Sachaufwand 2' ' ' ALT Verrechnete Soziallasten 6' ' Allgemeine Verwaltung 183' ' ' ' ' ' Gemeindeverwaltung 183' ' ' ' ' ' AHV / ALV / IV / EL 1' Übriger Personalaufwand ' Büromaterial ' Anschaffungen Mobilien, Maschinen 20' Unterhalt Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, 9' Werkzeuge Dienstleistungen und Honorare Dritter ' ' Porti 1' Externe DL Baubewilligungen 4' ' Gebühren Betreibungsamt 1' Übriger Sachaufwand Skonto Beiträge an Kanton LU-Tax 3' ' ' Regionales Zivilstandsamt 1' ' ' Beitrag an regionales Bauamt 13' ' ' Beitrag an Gde Altishofen Personalaufwand 113' ' ' Beitrag an Gde Altishofen Sachaufwand 40' ' Gebühren für Amtshandlungen 4' ' ' Gebühren für Baubewilligungen 2' ' Rückerstattungen ' ' Steuerinkassoprov. Kanton 1' ' ' Steuerinkassoprov. Gemeinden 3' ' ' Verrechneter Personalaufwand 9' ' ' Nicht aufteilbare Aufgaben 26' ' ' ' ' ' Gemeindehaus 26' ' ' ' ' ' Besoldungen Verwaltungspersonals 11' ' ' AHV / ALV / IV / EL Pensionskasse

15 Gemeinde Ebersecken 15 Funktionale Gliederung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag UVG / NBU / KTG Anschaffungen Mobilien, Maschinen, 1' Fahrzeuge, Werkzeuge Energie, Wasser 7' ' ' Verbrauchsmaterial Baulicher Unterhalt 1' ' ' Unterhalt Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, 2' ' ' Werkzeuge Dienstleistungen und Honorare Dritter 2' Sach- und Haftpflichtversicherungen 1' Übriger Sachaufwand ALT Verrechnete Soziallasten 2' ' Mietzinseinnahmen 28' ' ' Rückerstattungen 1' ' ' ÖFFENTLICHE SICHERHEIT 98' ' ' ' ' ' Rechtsaufsicht 45' ' ' Kindes-/Erwachsenenschutz 36' ' ' Beiträge an Gemeindeverband 23' ' ' Beiträge an GV, Mandatsführung 13' Betreibungsamt 1' ' ' Besoldungen Verwaltungspersonals 4' ' Dienstleistungen und Honorare Dritter 1' Gewerbewesen Dienstleistungen und Honorare Dritter Übriger Sachaufwand Grundbuch-, Vermessungs- und 5' ' ' Katasterwesen Dienstleistungen und Honorare Dritter 5' ' ' Feuerwehr 41' ' ' ' ' ' Feuerwehr (Spezialfinanzierung) 41' ' ' ' ' ' Sold, Funktionsentschädigungen 17' ' ' Dienstkleider 2' Übriger Personalaufwand 4' ' ' Büromaterial Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, Werkzeuge Energie, Wasser Verbrauchsmaterial ' ' Unterhalt Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, ' ' Werkzeuge Mieten und Leasing 10' ' ' Reisekosten und Spesen Dienstleistungen und Honorare Dritter 1' ' ' Sach- und Haftpflichtversicherungen Übriger Sachaufwand 1' Vergütungszinsen Abschreibungen Gebühren Beiträge an Kanton, Alarmstelle 1' ' ' Beiträge an Gemeinde Schötz 3' ' ' Verzugszinse Feuerwehrpflichtersatz 11' ' ' Rückerstattungen 1' ' Kantonsbeiträge, GVL 6' ' ' Militärische Verteidigung 6' ' ' Schiesswesen 6' ' ' Gemeindebeiträge an Schiesswesen 6' ' '260.00

16 Gemeinde Ebersecken 16 Funktionale Gliederung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 16 Zivile Landesverteidigung 5' ' ' ' Zivilschutz 5' ' ' ' Energie, Wasser Baulicher Unterhalt Unterhalt Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, 1' Werkzeuge Beiträge an ZSO Wiggertal 3' ' ' Rückerstattungen Entnahmen aus Spezialfonds 1' BILDUNG 1'202' ' '188' ' '139' ' Kindergarten 10' Kindergarten 10' Beiträge an Gemeinden 10' Volksschule 1'093' ' '065' ' '036' ' Primarschule 585' ' ' ' ' ' Besoldungen Lehrkräfte 436' ' ' AHV / ALV / IV / EL 33' Pensionskasse 48' UVG / NBU / KTG 4' Schulmaterial 16' ' ' Anschaffungen 7' ' ' Beiträge an Gemeinden 38' Verrechnete Soziallasten 80' ' Rückerstattungen 13' Gemeinden und Gemeindeverbände 29' ' ' Kantonsbeiträge 176' ' ' Sekundarstufe I; Regelklasse 259' ' ' ' ' ' Beiträge an Gemeinden 259' ' ' Kantonsbeiträge 62' ' ' Musikschulen 14' ' ' Beiträge an Gemeinden 14' ' ' Schulische Dienste 22' ' ' Beiträge an Gemeinden 22' ' ' Schulliegenschaften 115' ' ' ' ' ' Besoldungen Verwaltungspersonals 53' ' ' AHV / ALV / IV / EL 3' Pensionskasse 4' UVG / NBU / KTG Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, 2' ' ' Werkzeuge Energie, Wasser 17' ' ' Verbrauchsmaterial 3' ' ' Baulicher Unterhalt 14' ' ' Unterhalt Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, 7' ' ' Werkzeuge Dienstleistungen und Honorare Dritter 2' ' ' Sach- und Haftpflichtversicherungen 3' Übriger Sachaufwand 1' Verrechnete Soziallasten 10' ' Liegensschaftsertrag des 27' ' ' Verwaltungsvermögens Rückerstattungen 3' ' Schulverwaltung / -leitung 61' ' ' Besoldungen Behörden 3' ' ' Besoldungen Verwaltungspersonals 44' ' ' AHV / ALV / IV / EL 3'294.95

17 Gemeinde Ebersecken 17 Funktionale Gliederung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Pensionskasse 5' UVG / NBU / KTG Übriger Personalaufwand ' Büromaterial Reisekosten und Spesen 1' ' ' Dienstleistungen und Honorare Dritter ' Übriger Sachaufwand 2' ' Verrechnete Soziallasten 7' ' Volksschule, nicht Aufteilbares 35' ' ' ' ' ' UVG / NBU / KTG Büromaterial 4' ' ' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, 1' ' ' Werkzeuge Schulreisen und Lager Dienstleistungen und Honorare Dritter 12' ' ' Sach- und Haftpflichtversicherungen Übriger Sachaufwand 1' Beitrag Postauto, Schülertrsp. 17' ' ' Schulgelder ' Kantonsbeiträge 1' ' ' Sonderschulen 68' ' ' ' ' ' Sonderschulung 68' ' ' ' ' ' Besoldungen Lehrkräfte 17' ' ' AHV / ALV / IV / EL 1' Pensionskasse 1' UVG / NBU / KTG Schulmaterial IS Beiträge an Kanton Pool 47' ' ' Verrechnete Soziallasten 6' ' Kantonsbeiträge 20' ' ' Kantonsschule 30' ' ' Kantonsschule 30' ' ' Beiträge an Kanton 30' ' ' KULTUR UND FREIZEIT 18' ' ' Kulturförderung 2' ' ' Kulturförderung 2' ' ' Kulturelle Anlässe ' ' Mitgliederbeiträge 2' ' ' Massenmedien 10' ' ' Massenmedien 10' ' ' Informationsdienstleistungen 5' ' ' Verrechneter Personalaufwand 4' ' ' Sport 6' ' ' Sport 6' ' ' Beiträge an Sporteinrichtungen 1' ' ' Schwimmbad Stämpfel, Betriebskosten 3' ' ' Beiträge an Sportvereine ' GESUNDHEIT 192' ' ' Kranken- und Pflegeheime 167' ' ' Pflegeheim 167' ' ' Restfinanzierung Alters- u. Pflegeheim 167' ' ' Ambulante Krankenpflege 21' ' ' Krankenpflege 21' ' ' Restfinanzierung Spitex 20' ' ' Restfinanzierung Haushalt ' '962.95

18 Gemeinde Ebersecken 18 Funktionale Gliederung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 46 Schulgesundheitsdienst 2' ' ' Schularzt / Schulpflege 2' ' ' Besoldungen Verwaltungspersonals UVG / NBU / KTG Reisekosten und Spesen Behandlungskosten 1' ' ' Beiträge an Gemeinden SOZIALE WOHLFAHRT 273' ' ' ' ' ' Altersversicherung 3' ' ' ' ' ' AHV Beiträge an Kanton AHV-Zweigstelle 3' ' ' ' ' ' Büromaterial Dienstleistungen und Honorare Dritter Verrechneter Personalaufwand 3' ' ' Kanton 1' ' ' Krankenversicherung 21' ' ' Krankenversicherungen 21' ' ' Beiträge an Kanton 21' ' ' Sonstige Sozialversicherungen 113' ' ' Ergänzungsleistungen AHV/IV 111' ' ' Beiträge an Kanton EL 111' ' ' Familienausgleichskasse 1' ' ' Beiträge an Kanton Fam. Ausgleichskasse 1' ' ' Fürsorge 135' ' ' ' ' ' Allgemeine Fürsorge 99' ' ' Dienstleistungen und Honorare Dritter 1' Beiträge an SOBZ, Inst. Sozialhilfe 14' ' ' Beiträge an Kanton Heimfinanzierung 81' ' ' Beiträge an private Institutionen 1' ' ' Erträge aus Stiftungen Gesetzliche Fürsorge 15' ' ' ' Dienstleistungen und Honorare Dritter Kostenersatz Sozialhilfe an Kanton 10' ' Sozialhilfe an Private 14' ' ' Rückerstattungen von Sozialhilfe 4' Alimenteninkasso / Bevorschussung 20' ' ' ' ' ' Dienstleistungen und Honorare Dritter 2' Alimentenzahlungen 18' ' ' Eingang von Alimenten 21' ' ' VERKEHR 90' ' ' ' ' ' Gemeindestrassen 61' ' ' ' ' ' Gemeindestrassen 23' ' ' ' ' ' Besoldungen Verwaltungspersonals 1' ' ' AHV / ALV / IV / EL UVG / NBU / KTG Baulicher Unterhalt 10' ' ' Unterhalt Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, 1' ' Werkzeuge Dienstleistungen und Honorare Dritter ' Sach- und Haftpflichtversicherungen ' Güterstrassenunterhalt 9' ' ' ALT Rückerstattungen

19 Gemeinde Ebersecken 19 Funktionale Gliederung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Kantonsbeiträge 27' ' ' Schnee- / Glatteisbekämpfung 36' ' ' Besoldungen Verwaltungspersonals 13' ' ' AHV / ALV / IV / EL 1' UVG / NBU / KTG Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, 3' Werkzeuge Verbrauchsmaterial, Salz 7' ' ' Arbeiten durch Dritte 3' ' ' Unterhalt Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, 1' ' Werkzeuge Mieten und Benützungsgebühren 9' ' ' Verrechnete Soziallasten 2' Strassenbeleuchtung ' Energie, Wasser ' Baulicher Unterhalt Regionalverkehr 29' ' ' Regionalverkehr 29' ' ' Verkehrsverbund Luzern 29' ' ' Rückerstattungen UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 185' ' ' ' ' ' Wasserversorgung 50' ' ' ' ' ' Wasserversorgung (Spezialfinanzierung) 50' ' ' ' ' ' Besoldungen Verwaltungspersonals 1' ' ' AHV / ALV / IV / EL UVG / NBU / KTG Mobilien, Maschinen, Zähler Wasserankauf 19' ' ' Baulicher Unterhalt 23' ' ' ALT Neubaukosten 11' Unterhalt Mobilien, Maschinen, Zähler Reisekosten und Spesen Dienstleistungen und Honorare Dritter 5' ' ' Übriger Sachaufwand Verrechneter Personalaufwand Erlöse aus Wasserverkauf 18' ' ' Wasser Grundgebühr 1' Rückerstattungen 1' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 27' ' ' Verrechnete Zinsen 3' ' ' Abwasserbeseitigung 59' ' ' ' ' ' Abwasserbeseitigung 11' ' ' Zuschuss der Gemeinde 11' ' ' Abwasserbeseitigung 48' ' ' ' ' ' (Spezialfinanzierung) Dienstleistungen Dritter 3' ' ' Verwaltungsvermögen ordentliche 9' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen zusätzliche 19' ' Abschreibungen Betriebskosten an Gemeindeverband ARA 11' ' ' Einlage in Spezialfinanzierungen 8' Verrechneter Personalaufwand Verrechnete Zinsen 3' ' ' Betriebsgebühren 36' ' '711.80

20 Gemeinde Ebersecken 20 Funktionale Gliederung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Zuschuss der Gemeinde 11' ' ' Abfallbeseitigung 22' ' ' ' ' ' Abfallbeseitigung (Spezialfinanzierung) 22' ' ' ' ' ' Besoldungen Verwaltungspersonals AHV / ALV / IV / EL UVG / NBU / KTG Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, Werkzeuge Dienstleistungen Dritter 2' ' ' Einlage in Spezialfinanzierungen 19' ' ' Verrechneter Personalaufwand Kehrichtabfuhrgebühren 3' ' ' Verkaufserlöse 2' ' ' Zahlungen Gemeindeverbände 14' Verrechnete Zinsen 2' ' ' Friedhof und Bestattung 5' ' ' Bestattungswesen 5' ' ' Beiträge an Gemeinden 5' ' ' Gewässerverbauungen 8' ' ' ' Gewässerverbauungen 8' ' ' ' Baulicher Unterhalt 8' ' ' Rückerstattungen 6' Naturschutz 32' ' ' ' ' Naturschutz 32' ' ' ' ' Besoldungen Verwaltungspersonals 1' AHV / ALV / IV / EL UVG / NBU / KTG Beiträge an Natur- u. Landschaftsschutz 15' ' ' Beiträge an Private (Landwirte) 15' ' ' Rückerstattungen Vernetzung 2' ' Übriger Umweltschutz 2' ' ' ' Übriger Umweltschutz 2' ' ' ' Beiträge an Tierkörpersammelstelle 2' ' ' Rückerstattungen 1' Rückverteilung CO2-Abgabe Raumordnung 2' ' ' Raumordnung 2' ' ' Dienstleistungen Dritter, Ortsplanung 1' Beitrag an Regionalplanung 2' ' ' VOLKSWIRTSCHAFT 16' ' ' ' ' ' Landwirtschaft 10' ' ' Landwirtschaft 10' ' ' Besoldungen Verwaltungspersonals 2' ' ' AHV / ALV / IV / EL UVG / NBU / KTG Reisekosten und Spesen Dienstleistungen Dritter 7' ' ' Beitrag an Tierseuchenkasse Verrechnete Soziallasten Kantonsbeiträge Jagd / Fischerei 4' ' ' ' ' ' Jagd / Fischerei 4' ' ' ' ' ' Jagdpachtzins an Kanton 2' ' ' Jagdpachtzins an Gemeinden 1' ' '226.40

21 Gemeinde Ebersecken 21 Funktionale Gliederung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Beiträge an Vereine und Landwirte 1' Jagdpachtgebühren 6' ' ' Jagd und Fischerei Rückerstattungen Jagdpachtzins von Gemeinden Tourismus 1' ' ' Tourismus 1' ' ' Wanderwege und Beiträge Regionales Verkehrsbüro 1' ' ' Energie 21' ' ' Energie 21' ' ' Stromverkaufsprovisionen 21' ' ' FINANZEN UND STEUERN 127' '890' ' '795' ' '966' Steuern 7' ' ' ' ' ' Gemeindesteuern 7' ' ' ' ' ' Vergütungszinsen 1' ' ' Abschreibungen Steuern 5' ' ' Pauschale Steueranrechnung Gemeindesteuern Ertrag laufendes Jahr 737' ' ' Sondersteuern auf Kapitalabfindungen 31' ' ' Nachträge früherer Jahre 26' ' ' Eingang abgeschriebener Steuern 3' ' Quellensteuern 21' ' ' Verzugszinsen 1' ' ' Mahngebühren 1' Betreibungsspesen 1' Bussen 4' ' ' Andere Steuern ' ' ' Vergütungszinsen Abschreibungen Gebühren Eingang abgeschriebener Steuern Personalsteuern 5' ' ' Grundstückgewinnsteuern 1' Handänderungssteuern 1' ' Erbschaftssteuern 1' Nachkommenserbschaftssteuern Hundesteuern 4' ' ' Verzugszinsen Finanzausgleich 772' ' ' Finanzausgleich 772' ' ' Ressourcenausgleich 340' ' ' Lastenausgleich 432' ' ' Vermögens- und Schuldenverwaltung 21' ' ' ' ' ' Kapital- / Zinsendienst 21' ' ' ' ' ' Bank- und andere Gebühren Kurzfristige Schuldzinsen Mittel- und langfristige Schuldzinsen 15' ' ' Übrige Passivzinsen 1' Pauschale Steueranrechnung Verrechnete Zinsen 5' ' ' Ertrag Bankkontokorrente Verrechnete Zinsen 3' ' ' Nicht aufgeteilte Posten 98' ' ' ' ' ' Abschreibungen 98' ' '820.85

22 Gemeinde Ebersecken 22 Funktionale Gliederung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Verwaltungsvermögen ordentliche Abschreibungen 98' ' ' Allgemeine Personalkosten 123' ' ' ' AHV / ALV / IV / EL 51' ' Pensionskasse 65' ' UVG / NBU / KTG 7' ' Rückerstattungen 5' Verrechnete Soziallasten 117' ' Abschluss 274' ' Aufwandüberschuss 274' ' '497' '497' '635' '350' '633' '633' Gesamtergebnis 285' '497' '497' '635' '635' '633' '633'043.67

23 Gemeinde Ebersecken 23 Artengliederung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 Aufwand 2'497' '635' '633' Personalaufwand 793' ' ' Sachaufwand 280' ' ' Passivzinsen 17' ' ' Abschreibungen 133' ' ' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung Entschädigungen an Gemeinwesen 638' ' ' Eigene Beiträge 595' ' ' Einlagen 19' ' ' Interne Verrechnungen 18' ' ' Ertrag 2'497' '350' '633' Steuern 830' ' ' Regalien und Konzessionen 27' ' ' Vermögenserträge 57' ' ' Entgelte 127' ' ' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 772' ' ' Rückerstattungen von Gemeinwesen 37' ' ' Beiträge für eigene Rechnung 321' ' ' Entnahmen 304' ' ' Interne Verrechnungen 18' ' ' '497' '497' '635' '350' '633' '633' Gesamtergebnis 285' '497' '497' '635' '635' '633' '633'043.67

24 Gemeinde Ebersecken 24 Investitionsrechnung Funktionale Gliederung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 47' Allgemeine Verwaltung 47' Gemeindeverwaltung 47' Archiverschliessung Fusionsprojekt 47' Beitrag an Fusionsabkl. Kanton Beitrag an Fusionsabkl. Altishofen 2 BILDUNG 21 Volksschule 210 Primarschule EDV Schule 6 VERKEHR 85' ' Gemeindestrassen 85' ' Gemeindestrassen 85' ' Strassen 85' ' Privatstrassen 60' Privatstrassen 60' Güterstrassenunterhalt 60' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 618' ' ' ' ' ' Wasserversorgung -3' Wasserversorgung (Spezialfinanzierung) -3' Anschlussgebühren Wasser -3' Abwasserbeseitigung -5' Abwasserbeseitigung (Spezialfinanzierung) -5' ARA Gemeindeverband Anschlussgebühren ARA -5' Gewässerverbauungen 618' ' ' ' ' Gewässerverbauungen 618' ' ' ' ' Gewässerverbauungen Beitrag an Kanton Gew.Verbauung 618' ' ' Rückerstattungen Gew. Verbauung 150' ' Raumordnung 790 Raumordnung Ortsplanung 9 FINANZEN UND STEUERN 150' ' ' Nicht aufgeteilte Posten 150' ' ' Abschluss 150' ' ' Passivierung der Einnahmen 150' Aktivierung der Ausgaben 751' ' ' ' ' ' ' ' Nettoinvestition 620' ' ' ' ' ' '470.70

25 Gemeinde Ebersecken 25 Bilanz mit Veränderung Bilanz Bilanz Zu- / Abnahme 1 Aktiven 4'503' '196' ' Finanzvermögen 2'089' '256' ' Flüssige Mittel und 1'095' '177' ' Post 1'051' ' ' Postkonto 483' ' ' Postkonto Steueramt 568' ' ' Postkonto Gebühren 8' ' Bank 43' ' ' LKB Willisau Kontokorrent 43' ' ' Guthaben 308' ' ' Kontokorrente 70' ' Postkonto Ebersecken-Altish 70' ' Ausstehende Steuern 306' ' ' Ordentliche Steuern 306' ' ' Abfallentsorgung Andere Debitoren 2' ' ' Debitoren 2' ' Debitoren Gesoft 19' ' Anlagen 638' ' Liegenschaften 638' ' Liegenschaften 638' ' Transitorische Aktiven 47' ' ' Transitorische Aktiven 47' ' ' Transitorische Aktiven 47' ' ' Verwaltungsvermögen 2'414' '940' ' Sachgüter 2'023' '560' ' Tiefbauten 822' ' ' Tiefbauten 625' ' Strassen 11' ' Kanalisationen 223' ' Gewässerverbauungen 64' ' Tiefbauten von 196' ' Hochbauten 1'201' '261' ' Hochbauten 1'201' '201' Schulhaus Anlage 965' ' Gemeindehaus 296' ' Mobilien Mobilien Darlehen und Gemeinden Gemeinden Investitionsbeiträge 308' ' ' Gemeinden 38' ' ' Gemeinden 38' ' ' Private Institutionen 269' ' ' Private Institutionen 269' ' ' Übrige aktivierte 81' ' ' Planungen 81' ' ' Planungen 81' ' ' Passiven -4'503' '196' ' Fremdkapital -3'856' '265' ' Laufende Verpflichtungen -1'351' ' ' Kreditoren -1'351' ' ' Kreditoren -890' ' Kreditoren Gesoft -143' ' Kreditoren Staat Steuern -5' ' ' Kreditoren Staat Kreditoren RK ' ' Kreditoren ref. -1' ' Kreditoren christ.kath Kreditoren -158' ' ' Kreditoren Guthaben -296' ' ' Langfristige Schulden -2'500' '497' ' Feste Darlehen -2'500' '496' ' LUKB Willisau Festes -2'000' '996' ' LUKB Willisau Festes -500' ' Zinslose Darlehen

26 Gemeinde Ebersecken 26 Bilanz mit Veränderung Bilanz Bilanz Zu- / Abnahme IHG ARA Gemeindeverband Transitorische Passiven -4' ' ' Transitorische Passiven -4' ' ' Transitorische Passiven -4' ' ' Spezialfinanzierungen -398' ' ' Verpflichtungen -398' ' ' Verpflichtunden für -351' ' ' Wasserversorgung -180' ' ' Abfallbeseitigung -170' ' ' Spezialfonds -47' ' ' Öffentliche Zivilschutzbauten -47' ' ' Kapital -248' ' ' Kaptial -248' ' ' Eigenkapital -248' ' ' Eigenkapital -248' ' ' Gewinn / Verlust

27 27 Finanzierung Verwaltungsrechnung 2017 Einwohnergemeinde Ebersecken ERGEBNISSE, FINANZIERUNG, MITTELBEDARF 2017 Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen ERGEBNISSE LAUFENDE RECHNUNG Total Aufwand und Ertrag 2'497'059 2'222'070 2'635'450 2'350'337 2'633'044 2'348'014 Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss 274' ' '030 INVESTITIONSRECHNUNG Total Ausgaben und Einnahmen 751' ' ' '000 34'471-9'222 Nettoinvestitionen Zunahme/Abnahme 601' '000 43'693 FINANZIERUNG Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittelverwendung Herkunft verwendung Herkunft verwendung Herkunft Zunahme/Abnahme der Nettoinvestitionen 601' ' '693 0 Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung 274' ' '030 Abschreibungen (ohne DS 999) - auf Verwaltungsvermögen ( ) 127'442 94' '118 - auf Bilanzfehlbetrag (333) Einlagen (ohne DS 999) - Spezialfinanzierungen (380) 19'814 16'800 3'631 - Spezialfonds (384) - Vorfinanzierungen (385) Entnahmen - Spezialfinanzierungen (480) 27'582 11'800 27'980 - Spezialfonds (484) 1' Vorfinanzierungen (485) 0 0 Total Mittelverwendung / Mittelherkunft 905' ' ' ' ' '749 Finanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung Finanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 758' ' '175 MITTELBEDARF / MITTELÜBERSCHUSS Finanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung Finanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 758' ' '175 Mittelbedarf für Kreditrückzahlungen '225 Veränderungen im Finanzvermögen - Neuanlagen - Abschreibung und Auflösung von Anlagen - Abschreibungen auf Finanzvermögen (330) 6'088 2'800 59'487 Gesamter Mittelbedarf 752' ' '914 Gesamter Mittelüberschuss

28 28 Finanzkennzahlen Zusammenfassung Gemeinde Ebersecken Jahr 2017 Selbstfinanzierungsgrad Der Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt. Total % 0 Selbstfinanzierungsanteil Der Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt. Selbstfinanzierungsanteil -7.25% 0 Zinsbelastungsanteil I Der Zinsbelastungsanteil I sollte 4 Prozent nicht übersteigen. Zinsbelastungsanteil I -1.84% Zinsbelastungsanteil II Der Zinsbelastungsanteil II sollte 6 Prozent nicht übersteigen. Zinsbelastungsanteil II -2.51% Kapitaldienstanteil Der Kapitaldienstanteil sollte 8 Prozent nicht übersteigen. Kapitaldienstanteil 3.15% Verschuldungsgrad Der Verschuldungsgrad sollte 120 Prozent nicht übersteigen. Verschuldungsgrad % Nettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin Nettoschuld pro Einwohner / pro Einwohnerin maximal zweifaches kantonales Mittel Zweifaches kantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr SFr. 3'940 Nettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin SFr. 4'472 Bilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen Bilanzfehlbetrag maximal ein Drittel der ordentlichen Steuereinnahmen Bilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen 0.00%