Foliensatz Das öffentliche Budget - Einnahmen und Ausgaben. SoSe 2011

Transkript

1 Foliensatz Das öffentliche Budget - Einnahmen und Ausgaben SoSe 2011

2 Die Staatsquote H.-W. Sinn

3 Staatsquoten 2011 Dänemark Frankreich Finnland Schweden Belgien Österreich Niederlande Großbritannien Portugal Italien EWG EU Griechenland Tschechien Deutschland Polen Irland Spanien Japan USA Quelle: EU-Kommission ,1 55,9 55,3 54,8 53,9 52,2 51,7 51,3 50,9 50,5 50,3 50,2 48,4 47,4 47,2 46, ,7 42,

4 Beitrag des Staates zum BIP (= Löhne und Gehälter staatl. Bediensteter /BIP) im Jahr 2009 Personalausgaben des Staates 8% Rest 92% Quelle: Statistisches Bundesamt.

5 Anteil Staatsbedienstete an den Arbeitnehmern 2009 Niederlande 11% Öffentlicher Sektor Privater Sektor Großbritannien 17% 89% Deutschland 83% Italien 12% Spanien 13% 88% 14% 87% 86% Quelle: ILO.

6 Die Staatsquote nach der Einnahmeseite H.-W. Sinn

7 Zusammensetzung der deutschen Staatsquote nach Einnahmearten in % der Ausgaben - sonstige Einnahmen 8,0% Sozialbeiträge 36,1% Steuern 48,8% Quelle: Statistisches Bundesamt.

8 50 40 Zusammensetzung der deutschen Staatsquote im zeitlichen Verlauf nach Einnahmearten Finanzierungssaldo -in % des BIP - sonstige Einnahmen 30 Sozialbeiträge Steuern 0 Quelle: Statistisches Bundesamt.

9 Zusammensetzung der Staatsquote im internationalen Vergleich nach Einnahmearten , in % des BIP - Finanzierungssaldo Sonstige Einnahmen Sozialbeiträge Steuern 10 Deutschland Frankreich Griechenland Irland Italien Portugal Spanien Quelle: Statistisches Bundesamt.

10 Kassenmäßige Einnahmen aus den wichtigsten Steuern Deutschlands (2010) (Mrd. ) 2010 Zum Vergleich 2008 Anteile der Einzelsteuern am Gesamtaufkommen in % Anteile der Einzelsteuern am Gesamtaufkommen in % 2008 (Mrd. ) A. Subjektsteuern Steuern auf das Einkommen Einkommensteuer Körperschaftsteuer Steuern auf das Vermögen Vermögensteuer B. Objektsteuern Gewerbesteuer, sonstige Gemeindesteuern und Ertragssteuern Grundsteuer Grundsteuer A Grundsteuer B

11 Kassenmäßige Einnahmen aus den wichtigsten Steuern Deutschlands (2010) C. Umsatzsteuer (inkl. Einfuhr USt.) D. Spezielle Ausgabensteuern Verkehr Energiesteuer (ehem. Mineralölsteuer) Kraftfahrzeugsteuer Stromsteuer Genussmittel und "Vergnügungen" Versicherungsteuer Zölle E. Sonstige Gesamtaufkommen Lohnsteuer, Veranlagte Einkommensteuer, Kapitalertragsteuer/Abgeltungssteuer, Solidaritätszuschlag 2 Tabaksteuer, Kaffeesteuer, Branntweinsteuer, Biersteuer, Schaumweinsteuer, Alkopopsteuer Sonstige: Zwischenerzeugnissteuer, pausch. Einfuhrabgaben, Erbschaftssteuer, Grunderwerbsteuer, Lotteriesteuer, Feuerschutzsteuer Quelle: Finanzbericht (BMF), Tabelle 11, S. 282

12 Die Staatsquote nach der Ausgabenseite H.-W. Sinn

13 Zusammensetzung der deutschen Staatsquote nach Ausgabearten 2010 sonstige Ausgaben 15% Vorleistungen 10% Arbeitnehmerentgelt 16% soziale Sachleistungen 17% Subventionen 3% monetäre Sozialleistungen 39% Quelle: Statistisches Bundesamt.

14 60 Zusammensetzung der deutschen Staatsquote im zeitlichen Verlauf nach Ausgabearten -in % des BIP sonstige Ausgaben soziale Sachleistungen Subventionen monetäre Sachleistungen Arbeitnehmerentgelt 0 Vorleistungen Quelle: Statistisches Bundesamt.

15 60 Zusammensetzung der Staatsquote im internationalen Vergleich nach Ausgabearten , in % des BIP - Sonstige Ausgaben Zinsabgaben Sozialausgaben Subventionen Waren und Dienstleistungen Arbeitnehmerentgelt Deutschland Frankreich Griechenland Irland Italien Portugal Spanien Quelle: Statistisches Bundesamt.

16 Zusammensetzung der Steuereinnahmen in Deutschland nach Steuerarten , in % - andere Steuereinnahmen 21% Lohnsteuer 26% Gewerbesteuer (brutto) 6% Energiesteuer 8% Veranlagte Einkommensteuer 5% Einfuhrumsatzsteuer 7% Umsatzsteuer 27% Quelle: Statistisches Bundesamt.

17 Die Staatsschulden H.-W. Sinn

18 Staatsquote und Schuldenstandsquote in Deutschland % des BIP Maastricht-Grenze Konrad Adenauer Staatsquote Georg Kiesinger Ludwig Erhard Willy Brandt Helmut Schmidt Schuldenstandsquote Angela Merkel Gerhard Schröder Helmut Kohl Quellen: Staatsquote: Statistisches Bundesamt; 1950 bis 1970: Fachserie 18, Reihe S.15 und Reihe S.16; 1970 bis 1990: Fachserie 18, Reihe S.21; ab 1991: Fachserie 18, Reihe 1.2, 2002, 1995 und 2000 ohne Sondereffekte; Berechnungen des ifo Instituts; 2008 bis 2010 Prognose der Gemeinschaftsdiagnose Frühjahr Schuldenquote: 1950 bis 1990 früheres Bundesgebiet, ohne Saarland und Berlin; Daten von 1950 bis 1970 nur fünfjährlich verfügbar, Sachverständigebrat; 1991 bis 2010: Statistisches Bundesamt, GENESIS-Online..

19 Staatsschulden (links) und Staatsüberschuss (rechts) in % des BIP Japan Griechenland Island Italien Belgien Irland Portugal ,0-0,7-1,8 USA Kanada Deutschland Frankreich Ungarn Großbritannien 80 Österreich Malta Niederlande Zypern Spanien Polen Norwegen Finnland Lettland Dänemark Schweiz Slowakei Schweden Neuseeland Tschechien Litauen Slowenien 38-3% Südkorea Rumänien Australien Luxemburg Bulgarien Estland ,4-10, ,5-2,7-3,2-3,3-3,3-3,6-4,1-4,2-4,6-4,6-4,7-4,9-5,3-5,3-5,4-5,6-6,3-6,4-7,0-7,1-7,7-7,7-7,9-9,1-7,9-9,2-10,4-10,5 + 0,1 1,6 9, Norwegen Südkorea Estland Schweden Schweiz Luxemburg Finnland Dänemark Bulgarien Australien Deutschland Malta Belgien Ungarn Österreich Italien Tschechien Kanada Neuseeland Zypern Niederlande Slowenien Island Rumänien Frankreich Litauen Japan Lettland Polen Slowakei Portugal Spanien Großbritannien USA Griechenland Irland April H.-W. Sinn

20 Targetschulden H.-W. Sinn

21 TARGET-2 positions in the euro system (Dec. 2010) bn. euros billion euros Claims 344 billion euros Liabilities 150 Source: Whittaker, John (2011), Intra eurosystem debts, Monetary Research, Lancaster University. H.-W. Sinn

22 400 billion euros Bundesbank TARGET 2 claims March bn. euros Cumulative current account deficit of GIPS TARGET Source: Eurostat; ECB; Deutsche Bundesbank. H.-W. Sinn

23 The European bail-out funds (bn. euros) IMF euro rescue plan Cash deposit (ESM) Germany* France* Italy* Guarantee (ESM) IMF rescue plan for Greece EU rescue plan for Greece ECB purchases of government bonds TARGET2 liabilities (GIPS only) ELA H.-W. Sinn

24 Wagnersches Gesetz H.-W. Sinn

25 70 % des BIP Staatsquoten Schweden Dänemark Frankreich Deutschland Großbritannien USA Quelle: Statistisches Bundesamt; Eurostat.

26 Die Einnahmen der Gebietskörperschaften H.-W. Sinn

27 Verteilung der deutschen Steuereinnahmen nach Gebietskörperschaften 2009, in % Steuereinnahmen der Gemeinden/Gemeindeverbände 13% EU Eigenmittel 4% Steuereinnahmen der Länder 40% Steuereinnahmen des Bundes 43% Quelle: Statistisches Bundesamt.

28 Entwicklung des Einkommenssteuertarifs bis Grundfreibetrag (rechte Skala) Höchststeuersatz Eingangssteuersatz Quelle: BMF. 0

29 Deutschland Frankreich Italien Niederlande Portugal Griechenland Irland Spanien Sozialausgaben 2008 im internationalen Vergleich % des BIP Quelle: Statistisches Bundesamt

30 Belastung in Euro Belastung mit Lohnsteuer und Solidaritätszuschlag zu versteuerndes Einkommen (Grundtabelle) in Euro

31 10 Neuverschuldung von Deutschland im zeitlichen Verlauf -in % des BIP Quelle: Statistisches Bundesamt.

32 90 Schuldenstand von Deutschland im zeitlichen Verlauf -in % des BIP Quelle: Statistisches Bundesamt.

33 Anteil Staatsbedienstete an den Arbeitnehmern in Deutschland in Mio Gesamter öffentlicher Sektor 8 6 Öffentliche Unternehmen 4 2 Staatssektor Quelle: ILO.

34 Eiger-Nordwand

35 3500 Haushaltsnettoeinkommen Ehepaar (ein Arbeitnehmer) mit zwei Kindern Euro monatlich Halbjahr Vierteljahr Bruttoverdienst (Euro monatlich) Quelle: Berechnungen des ifo Instituts.

36 Haushaltsnettoeinkommen Ehepaar (ein Arbeitnehmer) mit zwei Kindern Bruttoverdienst (Euro monatlich) Halbjahr Vierteljahr Nettoeinkommen (Euro monatlich)

37 Der Einkommensteuertarif

38 Deutscher Einkommensteuertarif Zu versteuerndes Einkommen (zve; in Euro) Steuerschuld ((883,74 Y) ) Y mit Y = (zve 7664) / (228,74 Z ) Z mit Z = (zve 12739) / ,42 zve 7914

39 Deutscher Einkommensteuertarif Zu versteuerndes Einkommen (zve; in ) Steuerschuld (912,17 Y ) Y mit Y = (zve 8004) / (228,74 Z ) Z mit Z = (zve 13469) / ,42 zve ,45 zve 15694

40 Euro Lohnsteuer in Deutschland Vergleich 2010 mit zu versteuerndes Einkommen (Euro)

41 Lohnsteuer in Deutschland Grenzsteuersatz; Vergleich 2010 mit in % zu versteuerndes Einkommen (Euro)

42 Lohnsteuer in Deutschland Durchschnittlicher Steuersatz; Vergleich 2010 mit in % zu versteuerndes Einkommen (Euro)

43 Einkommensteuertarif der USA 2010 Zu versteuerndes Einkommen (zve; in US-Dollar) Steuerschuld * ,1 zve ,15zvE ,25 zve ,28 zve ,33 zve ,35 zve * = ohne tax-credits

44 Euro Lohnsteuer im Jahr 2010 Vergleich Deutschland mit USA Deutschland USA zu versteuerndes Einkommen (Euro)

45 50 in % Grenzsteuersatz der Lohnsteuer im Jahr 2010 Vergleich Deutschland mit USA Deutschland USA zu versteuerndes Einkommen (Euro)

46 50,000 in % Durchschnittlicher Lohnsteuersatz im Jahr 2010 Vergleich Deutschland mit USA 40,000 30,000 20,000 10,000,000 Deutschland USA 10,000 20, zu versteuerndes Einkommen (Euro)

47 Grundfreibetrag und Oberster Eckwert für Deutschland im zeitlichen Verlauf -in Grundfreibetrag (in ) Oberster Eckwert (in ) Quelle: BMF in

48 Eingangs- und Spitzensteuersatz für Deutschland im zeitlichen Verlauf -in % ,5 48, Eingangssteuersatz in % Spitzensteuersatz (in %) 25,9 25, ,9 22, ,9 19, Quelle: BMF in %

49 Grundfreibetrag im internationalen Vergleich 2009 in Finnland Luxemburg Österreich Griechenland Deutschland Vereinigtes Königreich Belgien Frankreich Spanien

50 Oberster Eckwert im internationalen Vergleich 2009 in Deutschland Italien Griechenland Frankreich Finnland Portugal Österreich Niederlande Spanien Schweden Vereinigtes Königreich Luxemburg Belgien

51 Eingangssteuersatz im internationalen Vergleich 2009 Schweden Dänemark Norwegen Österreich Niederlande Belgien Finnland Italien Spanien Irland Kanada Vereinigtes Königreich USA Japan Griechenland Deutschland Frankreich Portugal Luxemburg Schweiz in % 26,5 25,6 24,2 24,0 22,0 21,1 20,0 16,2 15,0 15,0 14,0 13,0 10,5 8,2 5,2 38,6 37,0 36,5 33, ,6

52 Spitzensteuersatz im internationalen Vergleich 2009 Dänemark Schweden Belgien Niederlande Japan Österreich Finnland Deutschland Irland Kanada Frankreich Italien USA Spanien Portugal Norwegen Vereinigtes Königreich Griechenland Schweiz Luxemburg in % 59,0 56,6 53,0 52,0 50,0 50,0 49,1 47,5 47,0 46,4 45,8 44,2 43,2 43,0 42,0 40,0 40,0 40,0 40,0 39,

53 Unternehmenssteuer im internationalen Vergleich 2008 USA Frankreich Belgien Italien Japan Spanien Deutschland Luxemburg Norwegen Vereinigtes Königreich Schweden Portugal Finnland Niederlande Österreich Griechenland Dänemark Kanada Schweiz Irland in % 12,5 21,3 20,7 34,4 34,0 31,4 30,0 30,0 29,8 29,6 28,0 28,0 28,0 26,5 26,0 25,5 25,0 25,0 25, ,6

54 H.-W. Sinn

55 H.-W. Sinn