BUDGET 2016 Einwohnergemeinde

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1 GEMEINDE VORDEMWALD BUDGET 2016 Einwohnergemeinde Antrag an die Einwohnergemeindeversammlung: Das Budget 2016 der Einwohnergemeinde mit einem Steuerfuss von 112 % sei zu genehmigen.

2 INHALTSVERZEICHNIS Seite Erläuterungen Ergebnis Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen Ergebnis Abwasserbeseitigung Ergebnis Abfallwirtschaft Ergebnis Einwohnergemeinde mit Spezialfinanzierungen Erfolgsrechnung Funktionale Gliederung Erfolgsrechnung Artengliederung Investitionsrechnung Funktionale Gliederung Investitionsrechnung Artengliederung Kreditkontrolle Aufgaben- und Finanzplanung

3 GEMEINDE VORDEMWALD ERLÄUTERUNGEN Seite 1

4 ERLÄUTERUNGEN DES GEMEINDERATES ZUM BUDGET 2016 DER EINWOHNERGEMEINDE a) ALLGEMEINES Einwohnergemeinde Das Budget 2016 weist mit einem unveränderten Steuerfuss von 112 % einen Aufwandüberschuss von CHF auf (Budget 2015 Ertragsüberschuss CHF ). Die gebundenen, nicht beeinflussbaren Aufgaben haben zugenommen. Insbesondere im Bildungsbereich (Besoldungsanteil Lehrpersonen und Schulgelder) sowie im Bereich der materiellen Hilfe. Demgegenüber hat auf der Ertragsseite der Beitrag aus dem Finanz- und Lastenausgleich um CHF abgenommen. Abwasserbeseitigung Das Budget der Abwasserbeseitigung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF ab (Budget 2015 Aufwandüberschuss von CHF 7 300). Abfallbewirtschaftung Das Budget der Abfallwirtschaft weist einen Aufwandüberschuss von CHF aus (Budget 2015 CHF 4 800). Auswertungen Das Jahresergebnis des Budgets wird im dreistufigen Erfolgsausweis dargestellt. In der ersten Stufe wird das Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit ausgewiesen. In der zweiten Stufe resultiert mit dem Ergebnis aus der Finanzierung das operative Ergebnis, welches als langfristiges Mass für die Steuerung des Gemeindefinanzhaushaltes dient. Die dritte Stufe beinhaltet den ausserordentlichen Aufwand und Ertrag und führt schliesslich zum Gesamtergebnis. Diese Erfolgsausweise werden für den Gesamtbetrieb (inkl. Spezialfinanzierungen), für die Einwohnergemeinde (steuerfinanzierter Teil) und für die spezialfinanzierten Betriebe Abwasserbeseitigung und Abfallwirtschaft erstellt. Die Investitionsrechnung wird gleich dargestellt wie die Erfolgsrechnung. Zusätzlich wird eine Kreditkontrolle geführt, die den Stand der Fortschritte der einzelnen Kredite aufzeigt. Seite 2

5 b) ERFOLGSRECHNUNG 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG Konto Bemerkung 0120 Exekutive Die Arbeitgeberbeiträge werden neu automatisch jeden Monat auf die Konti in den entsprechenden Funktionen verteilt Interne Verrechnung Soziallasten Siehe Bemerkung Die restlichen Soziallasten beziehen sich auf die Kosten des Werkhofs (Funktion 9901) und die Aufwendungen der Funktion Abteilung Finanzen und Steuern Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. Für die fachliche Unterstützung der Leiterin Finanzen werden CHF eingestellt Sachversicherungsprämien Die Sachversicherungsprämien werden gesamthaft in der Funktion 0220 verbucht Raten für operatives Leasing Die Aufwendungen werden 2016 erhöht aufgrund des neu geplanten Gemeindeauftritts Entschädigungen an den Kanton Die Applikation zur Veranlagung der natürlichen Personen muss technisch erneuert werden. In früheren Projekten hat der Kanton die Projektkosten jeweils vorfinanziert. Die Gemeinden haben die Kosten nachträglich über mehrere Jahre via Nutzungsgebühren abgegolten. Aufgrund der finanzpolitischen Lage kann der Kanton die Vorfinanzierung nicht übernehmen. Stattdessen müssen die Gemeinden die Kosten vorfinanzieren mit jährlichen Tranchen à CHF bis Ende Zudem tritt ein neues Verrechnungsmodell für die Nutzung des Kommunikationsnetzes Kanton Aargau ab 2016 in Kraft, was zu Mehrkosten von CHF führt. Die übrigen Kosten für die Softwarenutzung bleiben in etwa in gleichem Rahmen bzw. steigen leicht an aufgrund der wachsenden Einwohnerzahl. Seite 3

6 Konto Bemerkung Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden Die Verwaltungsentschädigungen für die Ortsbürgerverwaltung, Forstverwaltung, Abwasserbeseitigung und Abfallwirtschaft betragen Total CHF Die Bezugsentschädigung der Kirchensteuern wird voraussichtlich CHF betragen Allgemeine Dienste, übrige Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Die Löhne werden 2016 dem tatsächlichen Arbeitsanfall im Bereich Kanzlei / Einwohnerdienste aufgeteilt. Zudem fallen Mehrkosten im Umfang von CHF an für die temporäre Unterstützung der Gemeindeverwaltung. Diese Kosten werden zu je 50 % auf die Funktionen 0220 und 1400 aufgeteilt Dienstleistungen Dritter Nebst den jährlich wiederkehrenden Aufwendungen ist ein Betrag von CHF für Archivarbeiten eingestellt sowie CHF für die Ausarbeitung eines neuen Corporate Identity und Corporate Design Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände Bisher wurden die Aufwendungen der Abteilung Bau und Planung Rothrist, welche die Bauverwaltung Vordemwald führt, nicht budgetiert. Zudem wurde die Entschädigung auf das Jahr 2016 an marktkonforme Preise angepasst Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden Die Verwaltungsentschädigungen der Ortsbürgergemeinde für die Tageskarten SBB und das Waldhaus Felli betragen CHF Informatik Hardware Für die Erneuerung des Rechenzentrums müssen wir CHF Beitrag leisten. Weiter sind CHF 800 für die Beschaffung von zweiten Bildschirmen eingestellt im Hinblick auf die elektronische Geschäftsverwaltung Immaterielle Anlagen Für die Modernisierung der Verwaltung (elektronische Archivierung) sind einmalige Investitionskosten von CHF vorgesehen Unterhalt immaterielle Anlagen Nebst den jährlich wiederkehrenden Kosten sind neu CHF für zusätzlichen Support von der Informatikfirma eingestellt. Seite 4

7 1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 1400 Allgemeines Rechtswesen Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Siehe Bemerkung Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände Beinhaltet die Entschädigung für das Führen des Zivilstandsamt durch die Stadt Zofingen, des Kindes- und Erwachsenenschutzdienstes und des Betreibungsamtes durch die Gemeinde Rothrist. Im Bereich Kindes- und Erwachsenenschutzdienstes ist mit Mehraufwendungen zu rechnen aufgrund steigender Mandatszahlen (Übernahme der restlichen Mandate von zofingenregio + neue Fälle) Feuerwehr Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Kauf bzw. Ersatz von diversen Geräten/Material Kleider, Wäsche, Vorhänge Die dritte und letzte Tranche der Neueinkleidung aller Angehörigen der Feuerwehr (AdF) erfolgt dieses Jahr. Weiter müssen aus Sicherheitsgründen 15 Helme, welche älter als 10 Jahre sind ersetzt werden. Zudem ist ein Betrag für Kleidung von neu zu rekrutierenden AdF budgetiert Reisekosten und Spesen Jährlich wiederkehrende Kosten im bisherigen Rahmen. Zusätzlich sind CHF eingestellt für die Teilnahme an der Gewerbeausstellung. Seite 5

8 2 BILDUNG Konto Bemerkung 2120 Primarstufe Raten für operatives Leasing Das Leasing kann nur noch der Funktion 2120 belastet werden infolge Wegfall der Oberstufe Beiträge an den Kanton Besoldungsanteil für Lehrpersonen Oberstufe Die Oberstufe wurde per August 2015 nach Rothrist überführt. In dieser Funktion werden lediglich noch die Löhne der Aufgabenhelfer, die Schulgelder und die Besoldungsanteile der Lehrpersonen verbucht Musikschule Die Musikschule Vordemwald wurde per August 2015 in die Musikschule Rothrist integriert. In dieser Funktion werden inskünftig nur noch die Beiträge an die Gemeinde Rothrist sowie die Elternbeiträge budgetiert Schulliegenschaften Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Erhöhung des Hauswarts Pensums um 10 % infolge Wegfall der Unterstützung durch den Lernenden des Werkhofs Kindergarten Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Die Löhne für das Reinigungspersonal wurden bisher nicht in dieser Funktion budgetiert. Seite 6

9 Konto Bemerkung 2190 Schulleitung und Schulverwaltung Löhne, Tag- und Sitzungsgelder Behörden / Kommissionen Die Schulpflege beantragt die Erhöhung der Entlöhnung des Schulsekretariats. Der Gemeinderat prüft dies Ende Jahr mit der jährlichen Lohnrunde Sonderschulen Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbänden Entschädigung an die Heilpädagogischen Sonderschulen Entschädigungen an öffentliche Unternehmungen Entschädigung an die Sprachheilschule Oftringen. 3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT Konto Bemerkung 3410 Sport Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten Interne Verrechnung Benützungskosten an Sportvereine Freizeit Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Anschaffung von Abfalleimern für Erlebnispfad und Spielplatz Rüti Unterhalt Tiefbauten Budgetiert sind die üblichen Unterhaltskosten im Rahmen von CHF sowie CHF für den Ersatz des Hängenetz und die Erdhügeltreppe auf dem Spielplatz Lisch. Seite 7

10 4 GESUNDHEIT Konto Bemerkung 4210 Ambulante Krankenpflege Dienstleistungen Dritter Vordemwald beteiligt sich am Aufwandüberschuss des Spitex-Vereins Strengelbach - Vordemwald - Brittnau mit CHF SOZIALE SICHERHEIT Konto Bemerkung 5430 Alimentenbevorschussung und -inkasso Dienstleistungen Dritter Entschädigung an die Alimenteninkasso Mittelland für die Inkassodienstleistungen Beiträge an private Haushalte Die Alimentenbevorschussungsfälle haben gegenüber 2014 zugenommen Kinder- und Jugendheime Beiträge an private Unternehmungen Beitrag an ein Kinderheim für den Aufenthalt von zwei Kindern. Die Übernachtungskosten werden von den Eltern zurückerstattet (Konto ) Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe Beiträge an private Haushalte Die steigende Anzahl der Sozialhilfefälle führt zu erhöhten Ausgaben. Seite 8

11 Konto Bemerkung 5790 Fürsorge, übriges Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände Die Sozialen Dienste sind bei der Gemeinde Rothrist angegliedert. Pro Sozialhilfefall wird eine Pauschale verrechnet, aufgrund der steigenden Sozialhilfefälle steigen die Beiträge entsprechend an Beiträge an den Kanton Der Kanton verrechnet die Restkosten für die Sonderschulung, Heime und Werkstätten an die Gemeinden weiter. Gemäss Mitteilung des Kantons steigen die Kosten in den kommenden Jahren. Der Kostenanstieg steht nebst dem Lohnsummenanstieg im Zusammenhang mit Angebots- und Platzerweiterungen für Jugendliche. Im Erwachsenenbereich steigen die Kosten zur Hauptsache aufgrund von Platzausbauten im Wohn- und Beschäftigungsbereich. 6 VERKEHR UND NACHRICHTENÜBERMITTLUNG Konto Bemerkung 6220 Regionalverkehr Beiträge an den Kanton Dies ist die erste Tranche für die Verlängerung des Probebetriebes Buslinie 6 gemäss Verpflichtungskredit vom über CHF UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG Konto Bemerkung 7100 Wasserversorgung Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV Für den Wasserverbrauch der öffentlichen Brunnen vergütet die Gemeinde der EW Rothrist AG CHF Seite 9

12 Konto Bemerkung 7201 Abwasserbeseitigung (Gemeindebetrieb) Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbänden CHF Beitrag an den Abwasserverband Aarburg Entschädigungen an öffentliche Unternehmungen CHF Verwaltungsentschädigung an die EW Rothrist AG Verzinsung Nettovermögen Das mutmassliche Nettovermögen von CHF wird von der Einwohnergemeinde mit 1 % bzw. CHF verzinst (Gegenkonto ) Abschluss Spezialfinanzierungen im EK, Ertragsüberschuss Der mutmassliche Ertragsüberschuss beträgt CHF Abfallwirtschaft (Gemeindebetrieb) Verzinsung Nettovermögen Das mutmassliche Nettovermögen von CHF wird von der Einwohnergemeinde mit 1 % bzw. CHF 200 verzinst (Gegenkonto ) Abschluss Spezialfinanzierungen im EK, Aufwandüberschuss Der Aufwandüberschuss der Abfallwirtschaft beträgt voraussichtlich CHF Friedhof Löhne, Tag- und Sitzungsgelder Behörden / Kommissionen Beinhaltet die Entschädigungen für die Dienstleistungen des Kirchensigrists und das Orgelspiel. Seite 10

13 8 VOLKSWIRTSCHAFT Konto Bemerkung 8500 Industrie, Gewerbe, Handel Reisekosten und Spesen Für die Teilnahme an der Gewerbeschau sind CHF budgetiert. 9 FINANZEN UND STEUERN Konto Bemerkung 9100 Allgemeine Gemeindesteuern Die Steuern werden im Rahmen des Rechnungsabschlusses 2014 budgetiert. Der Kanton rechnet bei den Einkommens- und Vermögenssteuern mit einer Zunahme von rund 1 %. Die Erträge der Gewinn- und Kapitalsteuern der juristischen Personen hingegen werden tiefer erwartet. Insbesondere aufgrund des anhaltenden starken Frankens und infolge Wegfall der Raiffeisenbankfiliale Finanz- und Lastenausgleich Innerkantonaler Finanzausgleich Der ordentliche Beitrag des Finanz- und Lastenausgleichs wird aufgrund des Rechnungsergebnisses 2014 berechnet. Die Gemeinde Vordemwald kann den Betrag von CHF budgetieren Ausgleichsbeitrag Spitalfinanzierung 2016 erhalten wir keinen Ausgleichsbeitrag. Seite 11

14 Konto Bemerkung 9610 Zinsen Verzinsung laufende Verbindlichkeiten Der Kontokorrent der Ortsbürgergemeinde, der QM-Führungspool und die Papierkasse werden mit 1 % verzinst Verzinsung Nettovermögen Die Nettovermögen der Abwasserbeseitigung und der Abfallwirtschaft werden mit CHF verzinst Zinsen flüssige Mittel Die Banken gewähren zurzeit keine Zinsen Erträge aus Beteiligungen VV Es wird mit einer Dividende der EW Rothrist AG von CHF gerechnet Abschluss Aufwandüberschuss Erfolgsrechnung Das Budget schliesst mit einem Aufwandüberschuss von CHF eite 12

15 c) INVESTITIONSRECHNUNG Konto Bemerkung Gemeindesaal Die Militärküche ist veraltet und muss saniert werden. Dazu wird ein Budgetkredit von CHF eingestellt Gemeindestrassen In der Gemeinde wird die Strassenbeleuchtung den neusten Entwicklungen angepasst (LED). Dafür ist ein Verpflichtungskredit über CHF vorgesehen Abwasserbeseitigung Für die Inlinersanierung der Kanalisation Lisch, Krummbachstrasse und Bachweg werden Verpflichtungskredite beantragt. Für die Überarbeitung des Abwasserkatasters ist nach Abschluss der Neuvermessung ein Verpflichtungskredit von CHF geplant. Die erste Tranche beträgt CHF Seite 13

16 GEMEINDE VORDEMWALD ERGEBNIS EINWOHNERGEMEINDE OHNE SPEZIALFINANZIERUNGEN Seite 14

17 Ergebnis - Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 1'281' '319' '256' Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'124' '382' '364' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 347' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen ' Transferaufwand 2'856' '449' '054' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 5'609' '513' '007' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 4'314' '195' '262' Regalien und Konzessionen 60' ' ' Entgelte 247' ' ' Verschiedene Erträge ' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 7' ' ' Transferertrag 620' ' '867' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 5'249' '416' '486' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -360' ' '479' Finanzaufwand 52' ' ' Finanzertrag 170' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 117' ' ' Operatives Ergebnis -243' ' '554' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag ' Ausserordentliches Ergebnis ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -243' ' '732' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 15

18 Ergebnis - Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 403' ' ' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen 20' ' ' Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien '452' Eigene Investitionsbeiträge 872' ' ' Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 1'295' '253' '968' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung 1'295' '253' '968' Selbstfinanzierung 105' ' '882' Finanzierungsergebnis -1'189' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 16

19 GEMEINDE VORDEMWALD ERGEBNIS ABWASSERBESEITIGUNG Seite 17

20 Ergebnis - Abwasserbeseitigung Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand Sach- und übriger Betriebsaufwand 35' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 33' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 170' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 238' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 230' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 8' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 238' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit ' ' Finanzaufwand Finanzertrag 15' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 15' ' ' Operatives Ergebnis 14' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag ' Ausserordentliches Ergebnis ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 14' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 18

21 Ergebnis - Abwasserbeseitigung Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 765' ' ' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen 40' ' Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 805' ' ' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 50' ' ' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 50' ' ' Ergebnis Investitionsrechnung 755' ' ' Selbstfinanzierung 39' ' ' Finanzierungsergebnis -715' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Mutmassliches Nettovermögen/Nettoschuld per ' '510' Mutmassliches Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' (+ = Nettovermögen / - = Nettoschuld) Veränderung = Finanzierungsergebnis -715' ' Seite 19

22 GEMEINDE VORDEMWALD ERGEBNIS ABFALLWIRTSCHAFT Seite 20

23 Ergebnis - Abfallwirtschaft Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 8' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 136' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 29' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 180' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 169' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 169' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -11' ' ' Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis -10' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -10' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 21

24 Ergebnis - Abfallwirtschaft Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen ' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben ' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung ' Selbstfinanzierung -5' ' Finanzierungsergebnis -5' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Mutmassliches Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' Mutmassliches Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' (+ = Nettovermögen / - = Nettoschuld) Veränderung = Finanzierungsergebnis -5' Seite 22

25 GEMEINDE VORDEMWALD ERGEBNIS EINWOHNERGEMEINDE MIT SPEZIALFINANZIERUNGEN Seite 23

26 Ergebnis - Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 1'290' '327' '263' Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'296' '589' '541' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 385' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen ' Transferaufwand 3'056' '638' '262' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 6'028' '955' '432' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 4'314' '195' '262' Regalien und Konzessionen 60' ' ' Entgelte 646' ' ' Verschiedene Erträge ' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 7' ' ' Transferertrag 628' ' '867' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 5'656' '831' '892' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -372' ' '460' Finanzaufwand 52' ' ' Finanzertrag 185' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 132' ' ' Operatives Ergebnis -239' ' '559' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag ' Ausserordentliches Ergebnis ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -239' ' '769' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 24

27 Ergebnis - Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 1'168' '059' ' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen 60' ' ' Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien '452' Eigene Investitionsbeiträge 872' ' ' Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 2'100' '931' '373' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 50' ' ' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 50' ' ' Ergebnis Investitionsrechnung 2'050' '871' '262' Selbstfinanzierung 139' ' '920' Finanzierungsergebnis -1'911' '453' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 25

28 GEMEINDE VORDEMWALD ERFOLGSRECHNUNG FUNKTIONALE GLIEDERUNG Seite 26

29 Erfolgsrechnung Nummer Erfolgsrechnung Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag FUNKTIONALE GLIEDERUNG 6'361' '361' '464' '464' '714' '714' ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'092' ' '114' ' '075' ' Nettoergebnis 914' ' ' Legislative und Exekutive 132' ' ' Nettoergebnis 132' ' ' Legislative 21' ' ' Nettoergebnis 21' ' ' Legislative 21' ' ' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder Behörden / Kommissionen 7' ' ' Aus- und Weiterbildung des Personals Drucksachen, Publikationen 6' ' ' Lebensmittel Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 1' Dienstleistungen Dritter 5' ' ' Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 1' ' ' Reisekosten und Spesen Rückerstattungen Dritter Exekutive 110' ' ' Nettoergebnis 110' ' ' Exekutive 110' ' ' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder Behörden / Kommissionen 82' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 5' AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicher Aus- und Weiterbildung des Personals Übriger Personalaufwand Drucksachen, Publikationen Dienstleistungen Dritter 1' ' Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 1' Sachversicherungsprämien 1' ' ' Reisekosten und Spesen 16' ' ' Interne Verrechnung Soziallasten 1' ' ' Seite 27

30 Erfolgsrechnung Nummer Erfolgsrechnung Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 02 Allgemeine Dienste 960' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 782' ' ' Finanz- und Steuerverwaltung 320' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 283' ' ' Abteilung Finanzen und Steuern 320' ' ' ' ' ' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder Behörden / Kommissionen Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 216' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 13' AG-Beiträge an Pensionskassen 15' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4' AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicher. 1' Übrige AG-Beiträge Aus- und Weiterbildung des Personals 2' ' ' Übriger Personalaufwand Büromaterial 3' ' ' Drucksachen, Publikationen 1' ' ' Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar Dienstleistungen Dritter 12' ' ' Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 3' ' ' Sachversicherungsprämien 4' Raten für operatives Leasing 3' ' ' Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand Entschädigungen an den Kanton 39' ' ' Interne Verrechnung Soziallasten ' ' Rückerstattungen Dritter 3' ' ' Bussen 2' ' ' Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden 31' ' ' Allgemeine Dienste, übrige 426' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 402' ' ' Allgemeine Dienste, übrige 325' ' ' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 207' ' ' Seite 28

31 Erfolgsrechnung Nummer Erfolgsrechnung Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -5' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 14' AG-Beiträge an Pensionskassen 21' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4' AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 3' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicher. 1' Übrige AG-Beiträge Aus- und Weiterbildung des Personals 8' ' Personalwerbung Übriger Personalaufwand ' Büromaterial 3' ' ' Drucksachen, Publikationen 7' ' ' Fachliteratur, Zeitschriften Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar Dienstleistungen Dritter 10' ' ' Sachversicherungsprämien 9' ' ' Raten für operatives Leasing 3' ' ' Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand Entschädigungen an den Kanton 3' ' ' Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände 25' ' Interne Verrechnung Soziallasten ' ' Gebühren für Amtshandlungen 20' ' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden 4' ' ' Informatik 101' ' ' Hardware 8' ' ' Immaterielle Anlagen 30' ' Informatik-Nutzungsaufwand 29' ' ' Sachversicherungsprämien Unterhalt immaterielle Anlagen 33' ' ' Entschädigungen an den Kanton Verwaltungsliegenschaften, übriges 213' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 96' ' ' Seite 29

32 Erfolgsrechnung Nummer Erfolgsrechnung Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0290 Verwaltungsliegenschaften, übriges 117' ' ' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 6' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse Betriebs- und Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 35' ' ' Dienstleistungen Dritter 1' ' ' Sachversicherungsprämien 3' ' ' Unterhalt Tiefbauten Unterhalt Hochbauten 6' ' ' Planmässige Abschreibungen Hochbauten allg. Haushalt 37' ' ' Interne Verrechnung Löhne 16' ' ' Interne Verrechnung Soziallasten 3' ' ' Interne Verrechnung Kosten WH 7' ' ' Rückerstattungen Dritter 22' ' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 52' ' ' Mehrzweckgebäude 95' ' ' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 4' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse Betriebs- und Verbrauchsmaterial Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 18' ' ' Dienstleistungen Dritter Sachversicherungsprämien 3' ' ' Unterhalt Hochbauten 2' ' ' Planmässige Abschreibungen Hochbauten allg. Haushalt 66' ' Interne Verrechnung Soziallasten Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter 4' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 37' ' ' ÖFF.ORDNUNG U.SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 539' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 434' ' ' Seite 30

33 Erfolgsrechnung Nummer Erfolgsrechnung Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 11 Öffentliche Sicherheit 53' ' ' Nettoergebnis 53' ' ' Polizei 53' ' ' Nettoergebnis 53' ' ' Polizei 53' ' ' Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände 49' ' ' Interne Verrechnung Löhne 2' ' Interne Verrechnung Soziallasten Interne Verrechnung Kosten WH 1' Allgemeines Rechtswesen 187' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 170' ' ' Allgemeines Rechtswesen 187' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 170' ' ' Allgemeines Rechtswesen 187' ' ' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 76' ' ' Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und -3' Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 4' AG-Beiträge an Pensionskassen 4' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1' AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicher Übrige AG-Beiträge Übriger Personalaufwand Dienstleistungen Dritter 3' ' ' Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 3' ' ' Reisekosten und Spesen Ertragsanteile an den Kanton 8' ' ' Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände 83' ' ' Interne Verrechnung Löhne Interne Verrechnung Soziallasten ' ' Interne Verrechnung Kosten WH Gebühren für Amtshandlungen 13' ' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen Seite 31

34 Erfolgsrechnung Nummer Erfolgsrechnung Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Rückerstattungen Dritter 1' Bussen 3' ' Feuerwehr 224' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 157' ' ' Feuerwehr 224' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 157' ' ' Feuerwehr 224' ' ' ' ' ' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder Behörden / Kommissionen Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 65' ' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 17' ' ' Übriger Personalaufwand 2' ' ' Büromaterial Betriebs- und Verbrauchsmaterial 5' ' ' Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 1' Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 20' ' ' Kleider, Wäsche, Vorhänge 28' ' ' Dienstleistungen Dritter 10' ' ' Informatik-Nutzungsaufwand Sachversicherungsprämien 4' ' ' Unterhalt Hochbauten Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrz., Werkz. 12' ' ' Reisekosten und Spesen 8' ' ' Tatsächliche Forderungsverluste Eingang abgeschriebener Forderungen Abgeltung von Rechten 1' ' ' Planmässige Abschreibungen Mobilien VV allg. Haushalt 4' ' ' Entschädigungen an den Kanton 4' ' ' Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände 36' ' ' Interne Verrechnung Löhne Interne Verrechnung Soziallasten 2' Interne Verrechnung Kosten WH Ersatzabgaben 39' ' ' Rückerstattungen Dritter 13' ' ' Bussen Seite 32

35 Erfolgsrechnung Nummer Erfolgsrechnung Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Entschädigungen vom Kanton 3' ' ' Beiträge vom Kanton 12' ' ' Verteidigung 74' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 54' ' ' Militärische Verteidiung 13' ' ' Nettoergebnis 13' ' ' Militärische Verteidigung 13' ' ' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder Behörden / Kommissionen Planmässige Abschreibungen Hochbauten allg. Haushalt 11' ' ' Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände 2' ' ' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Zivile Verteidigung 60' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 40' ' ' Zivilschutz 60' ' ' ' ' ' Kleider, Wäsche, Vorhänge Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 7' ' ' Dienstleistungen Dritter Sachversicherungsprämien 1' ' ' Unterhalt Hochbauten 1' ' Planmässige Abschreibungen Hochbauten allg. Haushalt 16' ' Einlagen in Fonds des FK 4' Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände 31' ' ' Plan.Abschr.Inv.beitr.allg.Haush.an Gde. und Gde.verbände 1' ' ' Interne Verrechnung Löhne Interne Verrechnung Soziallasten Interne Verrechnung Kosten WH Rückerstattungen Dritter 4' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 12' ' ' Entnahmen aus Fonds des FK 7' ' BILDUNG 2'087' ' '169' ' '472' ' Nettoergebnis 2'009' '930' '826' Obligatorische Schule 1'899' ' '975' ' '257' ' Seite 33

36 Erfolgsrechnung Nummer Erfolgsrechnung Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Nettoergebnis 1'823' '739' '614' Eingangsstufe 111' ' ' Nettoergebnis 111' ' ' Kindergarten 111' ' ' Büromaterial Drucksachen, Publikationen Lehrmittel 6' ' ' Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar Dienstleistungen Dritter ' ' Unterhalt Büromöbel u. Geräte, Schulmobiliar Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrz., Werkz Reisekosten und Spesen Exkursionen, Schulreisen und Lager Beiträge an den Kanton 104' ' ' Primarschule 441' ' ' ' ' Nettoergebnis 441' ' ' Primarstufe 441' ' ' ' ' Löhne der Lehrpersonen 2' ' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 2' ' Büromaterial Lehrmittel 53' ' ' Lebensmittel Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 6' ' ' Dienstleistungen Dritter 2' ' ' Unterhalt Büromöbel u. Geräte, Schulmobiliar 2' Raten für operatives Leasing 4' ' ' Übrige Mieten und Benützungskosten ' ' Reisekosten und Spesen 3' ' Exkursionen, Schulreisen und Lager 3' ' ' Beiträge an den Kanton 364' ' ' Interne Verrechnung Soziallasten Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter 1' ' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des FK Seite 34

37 Erfolgsrechnung Nummer Erfolgsrechnung Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 213 Oberstufe 699' ' ' '069' ' Nettoergebnis 699' ' ' Oberstufe 699' ' ' '069' ' Löhne der Lehrpersonen 1' ' ' Aus- und Weiterbildung des Personals Büromaterial Lehrmittel 10' ' Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 1' Dienstleistungen Dritter 1' ' Unterhalt Büromöbel u. Geräte, Schulmobiliar Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrz., Werkz Raten für operatives Leasing 1' ' Übrige Mieten und Benützungskosten 1' ' Reisekosten und Spesen 9' ' Exkursionen, Schulreisen und Lager 6' ' Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände 387' ' ' Beiträge an den Kanton 347' Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 310' ' ' Interne Verrechnung Soziallasten Benützungsgebühren und Dienstleistungen Verkäufe Rückerstattungen Dritter ' Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden 152' ' Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 264' Musikschule 137' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 81' ' ' Musikschulen 137' ' ' ' ' ' Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals Löhne der Lehrpersonen 107' ' Aus- und Weiterbildung des Personals Übriger Personalaufwand Dienstleistungen Dritter ' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrz., Werkz. 1' Reisekosten und Spesen Tatsächliche Forderungsverluste Seite 35

38 Erfolgsrechnung Nummer Erfolgsrechnung Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände 137' ' ' Interne Verrechnung Soziallasten 17' ' Kursgelder 56' ' ' Schulliegenschaften 327' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 313' ' ' Schulliegenschaften 303' ' ' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 106' ' ' Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 5' AG-Beiträge an Pensionskassen 9' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1' AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicher Übrige AG-Beiträge Aus- und Weiterbildung des Personals Betriebs- und Verbrauchsmaterial 13' ' ' Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 6' ' ' Kleider, Wäsche, Vorhänge Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 60' ' ' Dienstleistungen Dritter 1' Sachversicherungsprämien 3' ' ' Unterhalt Tiefbauten 8' ' ' Unterhalt Hochbauten 5' ' ' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrz., Werkz. 4' ' ' Planmässige Abschreibungen Hochbauten allg. Haushalt 43' ' ' Planmässige Abschreibungen Mobilien VV allg. Haushalt Interne Verrechnung Löhne 19' ' ' Interne Verrechnung Soziallasten 4' ' ' Interne Verrechnung Kosten WH 9' ' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter 1' Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 13' ' ' Kindergarten 23' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 3' ' Seite 36

39 Erfolgsrechnung Nummer Erfolgsrechnung Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1' AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicher Betriebs- und Verbrauchsmaterial Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 4' ' ' Dienstleistungen Dritter 1' Sachversicherungsprämien 2' ' Unterhalt Hochbauten 31' ' Planmässige Abschreibungen Hochbauten allg. Haushalt 5' ' Interne Verrechnung Löhne 1' ' ' Interne Verrechnung Soziallasten ' Interne Verrechnung Kosten WH ' ' Obligatorische Schule, übriges 182' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 176' ' ' Schulleitung und Schulverwaltung 102' ' ' ' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder Behörden / Kommissionen 14' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 26' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1' AG-Beiträge an Pensionskassen 1' AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicher Übrige AG-Beiträge Aus- und Weiterbildung des Personals 2' ' ' Übriger Personalaufwand 1' ' ' Büromaterial 2' ' Fachliteratur, Zeitschriften Lebensmittel 6' ' ' Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 1' ' Hardware 1' Dienstleistungen Dritter ' Reisekosten und Spesen 1' ' Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände 3' ' Beiträge an den Kanton 40' ' ' Interne Verrechnung Soziallasten 3' ' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des FK 1' Seite 37