insieme Ostschweiz insieme ostschweiz

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1 insieme Ostschweiz insieme ostschweiz FINANZBERICHT

2 BERICHT DER REVISIONSSTELLE insieme Ostschweiz Finanzbericht / 2

3 TÄTIGKEITSBEREICHE TÄTIGKEITSBEREICHE Blockkurse 680' Tageskurse 8' Jahreskurse 14' LUFEB 32' Mittelbeschaffung 4' TOTAL 739' Kapitalbedarf -739' Ertrag aus Dienstleistungen Mitgliederbeiträge Beiträge IV Spenden 272' ' ' ' Sonstige Erträge Betriebsergebnis vor Finanzerfolg und Fondsergebnis 66' TÄTIGKEITSBEREICHE EHRENAMT TÄTIGKEITSBEREICHE SEKRETARIAT Tätigkeitsbereiche Stunden Tätigkeitsbereiche Stunden 1 Grundlagenarbeit 36 1 Grundlagenarbeit - 2 Öffentlichkeitsarbeit 54 2 Öffentlichkeitsarbeit Förderung der Selbsthilfe - 3 Weiterbildung für Angehörige - 4 Vermittlung und Beratung - 4 Vermittlung und Beratung Blockkurse Blockkurse Semester / Jahreskurse Semester / Jahreskurse 13 7 Tageskurse 69 7 Tageskurse 46 8 Mittelbeschaffung/Vereinsführung 84 8 Mittelbeschaffung/Vereinsführung 874 Total Zeitaufwand Ehrenamt Total Zeitaufwand Sekretariat insieme Ostschweiz Finanzbericht / 3

4 BILANZ PER 31. DEZEMBER AKTIVEN Umlaufvermögen Anmerkung 1 Flüssige Mittel Forderungen Vorräte Aktive Rechnungsabgrenzung Anlagevermögen Sachanlagen Finanzanlagen TOTAL AKTIVEN PASSIVEN Kurzfristige Verbindlichkeiten Sonstige Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzung Langfristiges Verbindlichkeiten Fondskapital Zweckgebundenes Fondskapital Organisationskapital Erarbeitetes freies Kapital TOTAL PASSIVEN Anmerkungen sieh Seite 8 insieme Ostschweiz Finanzbericht / 4

5 BETRIEBSRECHNUNG 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER BETRIEBSERTRAG Ertrag aus Dienstleistungen Anmerkung 1 Rechnung Rechnung Ertrag aus LUFEB Ertrag aus Kursen Übrige Erträge Beiträge IV Beitrag «Denk an mich» Spenden Mitgliederbeiträge Übrige Erträge TOTAL BETRIEBSERTRAG BETRIEBSAUFWAND Aufwand für Dienstleistungen Honorare Sozialversicherungsaufwand Honorare Reisespesen Mieten Kursmaterial Verpflegung/Kost und Logis/ übriger Kursaufwand Administrativer Aufwand Personalaufwand Raumkosten, Energie, Entsorgung Unterhalt Mobilien, Einrichtung, Büromaschinen Fahrzeugaufwand Sachversicherungen, Abgaben, Gebühren Verbandsbeiträge Verwaltungs- und Informatikaufwand Werbung / Öffentlichkeitsarbeit Sonstiger Betriebsaufwand Abschreibungen auf Sachanlagen TOTAL BETRIEBSAUFWAND Betriebsergebnis vor Finanzerfolg Finanzerfolg Finanzertrag Finanzaufwand Betriebsergebnis nach Finanzerfolg Fondsergebnis Veränderung des Fondskapital JAHRESERGEBNIS Anmerkungen Seiten 9-10 insieme Ostschweiz Finanzbericht / 5

6 VERÄNDERUNG DES KAPITALS RECHNUNG ÜBER DIE VERÄNDERUNG DES KAPITALS Endbestand Zuweisung Entnahme Endbestand Mittel aus Eigenfinanzierung Erarbeitetes freies Kapital Jahresergebnis Organisationskapital Mittel aus Fondskapital Fonds Taubenschlag Fonds Unterstützung TeilnehmerInnen Ferienkurse ' Fonds Ferienkurse Fondskapital mit einschränkender Zweckbindung Fondsbeschriebe 1 Finanzierung Aktivitäten der Freizeitgruppe Taubenschlag ausserhalb Budget. 2 Finanzielle Unterstützung der TeilnehmerInnen von Ferienkursen bei finanziellen Schwierigkeiten 3 Legat: Finanzierung Ferienkurse Zusätzliche Angaben Finanzierung der Verpflegung bei Ausflügen und bei der Adventsfeier. Unterstützung von einer Ferienkurs-Teilnehmerin beim Teilnehmerbeitrag. G E L D F L U S S R E C H N U N G Jahresergebnis vor Fondsveränderung Abschreibungen auf Sachanlagen Kurserfolge aus Verkauf Finanzanlagen Veränderung Forderungen Veränderung Vorräte Veränderung aktive Rechnungsabgrenzung Veränderung Verbindlichkeiten Veränderung passive Rechnungsabgrengung Geldfluss aus Betriebstätigkeit Investitionen in Finanzanlagen Desinvestitionen in Finanzanlagen Investitionen in Sachanlagen Geldfluss aus Investitionstätigkeit Veränderung Flüssige Mittel Liquiditätsnachweis Bestand Flüssige Mittel Bestand Flüssige Mittel Veränderung Flüssige Mittel insieme Ostschweiz Finanzbericht / 6

7 RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDSÄTZE Die Rechnungslegung basiert auf den Empfehlungen von Swiss GAAP FER 21. und entspricht dem schweizerischen Gesetz, den Statuten, den Anforderungen des BSV sowie den Richtlinien der Stiftung ZEWO. Aufwand und Ertrag werden nach dem Entstehungszeitpunkt periodengerecht abgegrenzt. Das Ziel, den Ansprechsgruppen von insieme Ostschweiz einen besseren Einblick in die Tätigkeiten und die damit erzielten Wirkungen zu vermitteln, wird mit der erhöhten Transparenz und Aussagekraft der Jahresrechnung erreicht. Die Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Die Bewertung richtet sich nach dem Grundsatz der Einzelbewertung von Aktiven und Passiven. Die wichtigsten Bilanzierungsgrundsätze sind nachfolgend dargestellt. Flüssige Mittel Die flüssigen Mittel enthalten Kassabestände und Geldkonten bei Banken und sind zu Nominalwerten bewertet. Bei Notwendigkeit werden betriebswirtschaftliche Wertberichtigungen vorgenommen. Forderungen Forderungen aus Leistungen sowie die übrigen Forderungen werden zu Nominalwerten ausgewiesen. Bei Notwendigkeit werden betriebswirtschaftliche Wertberichtigungen vorgenommen. Vorräte Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten bewertet. Soweit der den Beständen am Bilanzstichtag beizumessende Wert unter den Anschaffungskosten liegt, kommt das Niederstwert-Prinzip zur Anwendung. Bewertung der Sachanlagen Die Sachanlagen werden zu den Anschaffungskosten abzüglich den betriebswirtschaftlich notwendigen Abschreibungen bilanziert. Die Aktivierungsgrenze beträgt Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich linear, aufgrund der geschätzten Nutzungsdauer und betragen: Informatik (Hard- und Software) 33.33% 3 Jahre Büromaschinen 20% 5 Jahre - 6 Jahre Mobiliar 12.5% 8 Jahre - 10 Jahre Auto 20% 5 Jahre Finanzanlagen Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten unter Abzug allfälliger Wertbeeinträchtigungen bewertet. Verbindlichkeiten Alle Verbindlichkeiten werden zu Nominalwerten erfasst. insieme Ostschweiz Finanzbericht / 7

8 ANHANG 1.1 FLÜSSIGE MITTEL 1.2 FORDERUNGEN 1.3 VORRÄTE 1.4 AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNG Kassen 5' ' Banken Total Mieterkautionssparkonto Übrige Forderungen Total Drucksachen Total Auslagen für Kurse im neuen Geschäftsjahr 10' ' Übrige aktive Rechnungsabgrenzungsposten 12' ' Total SACHANLAGEN Bestand Investitionen Abschreibungen Bestand Mobiliar und Büromaschinen Informatik Total Sachanlagen Kurswert Buchwert Buchwert KB Appenzell. Swisscanto (CH ) Equity Fund, 27 Anteile, Verkauf 18 Anteile per KB Appenzell Swisscanto (CH) Real Estate Fund IFCA Distribution, 74 Anteile, KB Appenzell Swisscanto (CH) Bond Fund Corporate hedged -A- Distribution, 124 Anteile, Total Finanzanlagen SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN Kreditoren Verbindlichkeiten Sozialversicherung Total Die Finanzanlagen haben langfristigen Charakter und werden deshalb zu Anschaffungskosten unter Abzug allfälliger Wertbeeinträchtigungen bewertet. insieme Ostschweiz Finanzbericht / 8

9 ANMERKUNGEN ZU EINZELNEN POSITIONEN DER BETRIEBSRECHNUNG 2.1 ERTRAG AUS KURSEN In dieser Position sind die TeilnehmerInnen-Beiträge des gesamten Kurswesens enthalten. 2.2 BEITRAG INVALIDENVERSICHERUNG Beiträge der Invalidenversicherung Beiträge an Mitgliedervereine IV-Beiträge insieme Ostschweiz, LUFEB IV-Beiträge insieme Ostschweiz SPENDEN Freie Spenden Zweckgebundene Spenden Kranzenthebungsspenden Legate Total ÜBRIGE ERTRÄGE Unter dieser Position ist die Gutschrift der CO2 Rückverteilung von verbucht. 2.5 PERSONALAUFWAND 2 Löhne und Sozialversicherungen Berufliche Vorsorge Sicherheitsfonds-Zuschuss per 30,06, Sonstiger Personalaufwand Total insieme Ostschweiz wird der Pauschalbetrag der Invalidenversicherung in der Höhe von zugewiesen. Die entsprechenden Beiträge werden durch insieme Ostschweiz an die Mitgliedsvereine weitergeleitet. Der Untervertrag mit dem Dachverband wurde bei den Leistungseinheiten per angepasst. Nicht bilanzierte Verbindlichkeiten Der IV-Beitrag für Leistungen nach Art. 74 IVG ist zweckgebunden. Zum Zeitpunkt des Jahresabschlusses war noch nicht ersichtlich, ob und in welchem Umfang Mittel in einen Fonds Art. 74 IVG eingelegt werden müssen. 2 Anzahl Mitarbeiterinnen (Stichtag: ): 2 davon 1 Geschäftsführung / Aushilfe: 1 Nachfolgeregelung Geschaftsführung: Probearbeit für 3 Monate Anzahl Vollzeitstellen (Stichtag: 31.12): 1.38 Es besteht eine Anschlussvereinbarung mit der Baloise-Sammelstifftung für die obligatorische und überobligatorische berufliche Vorsorge. insieme Ostschweiz Finanzbericht / 9

10 ANMERKUNGEN ZU EINZELNEN POSITIONEN DER BETRIEBSRECHNUNG 2.6 VERBANDSBEITRÄGE insieme Schweiz Übrige Verbandsbeiträge Beiträge an Institutionen Spenden Projektbeiträge Total WERBUNG / ÖFFENTLICHKEITSARBEIT Repräsentationsspesen Vorstand Total FINANZERTRAG Zinsertrag flüssige Mittel Ertrag Finanzanlagen Kursgewinne Finanzanlagen aus Verkauf Total FINANZAUFAND Bank- und PC-Spesen Depotgebühren, Courtage, übrige Gebühren Kursverluste Finanzanlagen Total AUFWAND FÜR DIE LEISTUNGSERBRINGUNG NACH SWISS GAAP FER 21 Gemäss den Bestimmungen von Swiss GAAP FER 21 werden der Dienstleistungsaufwand, der Fundraisingaufwand und der administrative Aufwand von insieme Ostschweiz separat ausgewiesen. Sie umfassen jeweils die direkten oder anteilmässigen Aufwendungen für Personal, Sachaufwand, Verwaltungsaufwand, Werbung und Abschreibungen. Dienstleistungsaufwand Fundraisingaufwand Administrativer Aufwand Total Betriebsaufwand 648'979 2'444 87' '314 in % zum Gesamtaufwand 87.8 % 0.3 % 11.9 % 100 % Total Betriebsaufwand 635'514 3'245 90' '950 in % zum Gesamtaufwand 87.1 % 0.5 % 12.4 % 100 % Total WEITERE ANGABEN Unentgeltliche Leistungen Die Delegierten von insieme Ostschweiz erbringen ihre Leistungen ehrenamtlich und erhalten keine Entschädigung. Die Vorstandsmitglieder von insieme Ostschweiz erhalten eine Pauschalentschädigung für die Auslagen der Repräsentation und Pflege der Vereinsbeziehungen. Die Entschädigungen des Vorstandes und des Präsidenten (gem. Spesenreglement für den Vorstand vom 28. Mai 2015) belaufen sich im Jahr auf 1' Davon hat der Präsident 1' erhalten. Beim gesamten Kursangebot werden von unseren HelferInnen viele Stunden im Ehrenamt geleistet. insieme Ostschweiz konnte Sachspenden entgegen nehmen und von Sonderkonditionen und Spezialrabatten profitieren. Transaktionen mit nahestehenden Personen Allfällige Transaktionen mit Nahestehenden werden zu marktüblichen Bedingungen abgeschlossen. insieme Ostschweiz Finanzbericht / 10

11 insieme Ostschweiz insieme Rheintal insieme Rorschach insieme Thurgau Regionalgruppe beider Appenzell Regionalgruppe St. Gallen Rosenbergstrasse 80 Postfach St. Gallen Telefon