Umwandlungssatz: Probleme und Lösungsansätze

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1 Umwandlungssatz: Probleme und Lösungsansätze Pensionskasse der Stadt Frauenfeld / Matthias H. Keller KELLER Pensionskassenexperten AG Altweg Frauenfeld

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3 Einführungsbeispiel Entwicklung Deckungskapital ohne Zins Wie lange können Altersrenten ausgerichtet werden? Annahme: Zins: 0.0% Altersguthaben bei Pensionierung: CHF Umwandlungssatz: 6.65% (jährliche Rente: CHF ) 350'000 Entwicklung Deckungskapital - ohne Verzinsung 300'000 Deckungskapital 250' ' ' '000 50' ' ' Jahre 15 Jahre und dann? -150'000 Slide 3

4 Einführungsbeispiel Entwicklung Deckungskapital mit Zins Wie lange können Altersrenten ausgerichtet werden? Annahme: Zins: 3.0% (blaue Säulen), zum Vergleich 0.0% (rote Säulen) Altersguthaben bei Pensionierung: CHF Umwandlungssatz: 6.65% (jährliche Rente: CHF ) 350' ' '000 Entwicklung Deckungskapital - mit und ohne Verzinsung 20 Jahre Deckungskapital 200' ' '000 50' ' ' Jahre -150'000 Slide 4

5 Zentrale Fragen Wie lange lebt eine Rentnerin resp. ein Rentner? Wieviel Ertrag kann erwirtschaftet werden? Sind die Rentner verheiratet? Slide 5

6 Lebenserwartung Zunahme in Lebenserwartung BVG 2000 BVG 2005 BVG 2010 Jahren in % Mann Alter % Mann Alter % Mann Alter % Aktuell: BVG 2010 P 2015 Männer Alter 65: Jahre Frauen Alter 64: Jahre Slide 6

7 Zivilstand des Rentners Alter verheiratet Alter Frau Dauer Alter verheiratet Alter Mann Dauer Slide 7

8 Risikolose Anlage 7 Rendite 10-jähriger Bundesobligationen in Prozent seit Und was ist nach 10 Jahren? Slide 8

9 Botschaft des Bundesrates Ziele der Altersvorsorge 2020 Erhaltung Leistungsniveau obligatorische BV Finanzielles Gleichgewicht AHV und BV sichern Referenzalter 65 Jahre (M/F), Übergangszeit: 6 Jahre Rückzug aus dem Erwerbsleben: zwischen Alter 62 und 70 BVG-Umwandlungssatz: von 6.8% auf 6.0% in 4 Jahren WICHTIG: Kein Einfluss auf laufende Renten Slide 9

10 Mögliche Massnahmen? Slide 10

11 Anpassungen Umwandlungssatz Kein Einfluss auf bestehende laufende Rentenzahlungen!!! (Besitzstandswahrung auf Stammrente) Ev. indirekten Einfluss auf Teuerungsrenten Slide 11

12 Festlegung des Umwandlungssatzes Slide 12

13 Grundsätze für die Festlegung Leistungsziel: AHV und BVG zusammen 60% des bisherigen Einkommens Soziale Sicherheit des Rentners gegen finanzielle Sicherheit der Pensionskasse Angemessenheit des UWS: Nicht zu hoch (Aktive subventionieren Rentner) Nicht zu tief (Rentner subventionieren Aktive) Stabilität Praktikabilität Slide 13

14 Einflüsse auf den Umwandlungssatz Rückstellungen / Margen Technisch e Grundlage n Leistungskombination UWS Technisch er Zinssatz Verwaltungskosten Rentenhöhe Zahlungsmodus Slide 14

15 Technischer Zinssatz Erwartete Entwicklung des Referenzzinssatzes Slide 15

16 Einfluss technischer Zins Periodenjahr technischer Zins 3% 3% 2.75% 2.50% 2% Alter Gemischt Gemischt Gemischt Gemischt Gemischt % 5.139% 4.973% 4.810% 4.489% % 5.244% 5.079% 4.916% 4.596% % 5.356% 5.191% 5.028% 4.709% % 5.475% 5.311% 5.148% 4.830% % 5.603% 5.439% 5.276% 4.958% % 5.739% 5.575% 5.414% 5.096% % 5.885% 5.722% 5.560% 5.243% % 6.042% 5.879% 5.718% 5.401% % 6.211% 6.048% 5.887% 5.570% % 6.393% 6.231% 6.070% 5.752% % 6.590% 6.427% 6.266% 5.949% % 6.803% 6.640% 6.479% 6.162% % 7.033% 6.871% 6.709% 6.391% Slide 16

17 Projekt: Massnahmen des Stiftungsrates Slide 17

18 Handlungsbedarf Steigende Lebenserwartung Sinkende Erträge Pensionierungsverlust widerspricht langfristiger finanzieller Sicherheit: Zusatzaufwand 11% bei 6.0% UWS Zusatzaufwand 15% bei 5.7% UWS Vorlage Altersvorsorge 2020 des Bundesrates Slide 18

19 Massnahme 1: Senkung Umwandlungssatz Jahr Alter auf Anfrage Weitere Reduktion je nach Entwicklung nicht ausgeschlossen! Slide 19

20 Vor/Nachteil Skala Arbeitnehmer + Absehbarkeit, Planbarkeit - Sukzessive Verluste Arbeitgeber - Längeres Risiko Slide 20

21 Massnahmen 2 Erhöhung der Sparbeiträge um 0%/1%/2.5%/2.5%- Punkte Finanzierung zu je 50%, d.h. je 0%/0.5%/1.25%/1.25%- Punkte Abschaffung Plan «reduziert» Einführung Plan «erhöht» (Plan B) Slide 21

22 Spar- und Beitragsskala Plan A Plan A, bis Versicherte Versicherte Versicherte Arbeitgeber Arbeitgeber Arbeitgeber beide beide beide Alters- Sparen Risiko total Sparen Risiko total Sparen Risiko total gutschrift Plan A neu (+ 0%, 1%, 2.5%, 2.5%, hälftig finanziert Versicherte/ Arbeitgeber) Versicherte Versicherte Versicherte Arbeitgeber Arbeitgeber Arbeitgeber beide beide beide Alters- Erhöhung Sparen Risiko total Sparen Risiko total Sparen Risiko total gutschrift zu Plan A alt Slide 22

23 Spar- und Beitragsskala Plan B Plan B (reduziert) bis neu nicht mehr angeboten Versicherte Versicherte Versicherte Arbeitgeber Arbeitgeber Arbeitgeber beide beide beide Alters- Sparen Risiko total Sparen Risiko total Sparen Risiko total gutschrift Neuer Plan B: Plan A + 2% Sparen zusätzlich, zulasten Arbeitnehmer Slide 23

24 Auswirkungen Mehrsparen Altersrente relativ Prozentuale Veränderungen der versicherten Altersrenten bei Planwechsel von zu - Plan A bisher - Plan A neu + 0%, 1%, 2.5%, 2.5% - durchschnittliche Veränderung Prozent Anzahl Versicherte - Plan B neu: zusätzlich nochmals + 2% durchschnittliche Veränderung Prozent 20.00% relative Veränderungen der Altersrenten mit Plan A neu +0%/ +1%/ +2.5%/ +2.5% mit Plan B neu: zusätzlich nochmals +2% 16.00% Änderung in Prozenten 12.00% 8.00% G R A P H I K 4.00% 0.00% % -8.00% Versicherte sortiert nach Alter, aufsteigend Slide 24

25 Vor/Nachteil Beiträge Arbeitnehmer + ähnliche Leistungen möglich + 1% resp. 2.5% Mehrsparen zu halben Mehrkosten - Mehrkosten Arbeitgeber - Mehrkosten Slide 25

26 Massnahmen (3) Ausfinanzierung zulasten der Pensionskasse aufgrund Basisplan Nicht mehr als X% Renteneinbusse (Basisplan) Max. -2%, mindestens 0 Dienstjahre Kosten: CHF zu Lasten Pensionskasse als Zusatz-Gutschrift über 5 Jahre Slide 26

27 Auswirkungen Basisplan Prozentuale Veränderungen der versicherten Altersrenten bei Planwechsel von zu - Plan A bisher - Plan A neu + 0%, 1%, 2.5%, 2.5% - durchschnittliche Veränderung Prozent Anzahl Versicherte Altersrente relativ - Plan A neu, ausfinanziert durchschnittliche Veränderung Prozent relative Veränderungen der Altersrenten mit Plan A neu + 0%, 1%, 2.5%, 2.5% mit Plan A neu, ausfinanziert 8.00% 6.00% 4.00% Änderung in Prozenten 2.00% G R A P H I K 0.00% % -4.00% -6.00% -8.00% Versicherte sortiert nach Alter, aufsteigend Slide 27

28 Auswirkungen Sparen plus Prozentuale Veränderungen der versicherten Altersrenten bei Planwechsel von zu - Plan A bisher - Plan B neu + 2%, 3%, 4.5%, 4.5% - durchschnittliche Veränderung Prozent Anzahl Versicherte Altersrente relativ - Plan B neu, ausfinanziert durchschnittliche Veränderung Prozent relative Veränderungen der Altersrenten mit Plan B neu + 2%, 3%, 4.5%, 4.5% mit Plan B neu, ausfinanziert 17.00% 12.00% Änderung in Prozenten 7.00% G R A P H I K 2.00% % -8.00% Versicherte sortiert nach Alter, aufsteigend Slide 28

29 Kosten Arbeitnehmer in % Arbeitnehmerbeitrag relativ Prozentuale Veränderungen der Arbeitnehmerbeiträge bei Planwechsel von zu - Plan A bisher - Plan A neu + 0%, 1%, 2.5%, 2.5% - durchschnittliche Veränderung Prozent Anzahl Versicherte - Plan B neu: zusätzlich nochmals + 2% durchschnittliche Veränderung Prozent relative Veränderungen der Arbeitnehmerbeiträge mit Plan A neu +0%/ +1%/ +2.5%/ +2.5% mit Plan B neu: zusätzlich nochmals +2% 45.00% 40.00% 35.00% Änderung in Prozenten 30.00% 25.00% 20.00% 15.00% 10.00% 5.00% G R A P H I K 0.00% Versicherte sortiert nach Alter, aufsteigend Slide 29

30 Kosten Arbeitnehmer in CHF Arbeitnehmerbeitrag absolut Absolute Änderungen der Arbeitnehmerbeiträge bei Planwechsel von zu - Plan A bisher - Plan A neu + 0%, 1%, 2.5%, 2.5% - durchschnittliche Veränderung CHF Anzahl Versicherte - Plan B neu: zusätzlich nochmals + 2% durchschnittliche Veränderung CHF absolute Veränderungen der Arbeitnehmerbeiträge 8000 mit Plan A neu +0%/ +1%/ +2.5%/ +2.5% mit Plan B neu: zusätzlich nochmals +2% Änderung in CHF G R A P H I K Versicherte sortiert nach Alter, aufsteigend Slide 30

31 Kosten Arbeitgeber in % Arbeitgeberbeitrag relativ Prozentuale Veränderungen der Arbeitgeberbeiträge bei Planwechsel von zu - Plan A bisher - Plan A neu + 0%, 1%, 2.5%, 2.5% - durchschnittliche Veränderung Prozent Anzahl Versicherte - Plan B neu: zusätzlich nochmals + 2% durchschnittliche Veränderung Prozent 12.00% relative Veränderungen der Arbeitgeberbeiträge mit Plan A neu +0%/ +1%/ +2.5%/ +2.5% mit Plan B neu: zusätzlich nochmals +2% 10.00% Änderung in Prozenten 8.00% 6.00% 4.00% 2.00% G R A P H I K 0.00% Versicherte sortiert nach Alter, aufsteigend Slide 31

32 Kosten Arbeitgeber in CHF Arbeitgeberbeitrag absolut Absolute Änderungen der Arbeitgeberbeiträge bei Planwechsel von zu - Plan A bisher - Plan A neu + 0%, 1%, 2.5%, 2.5% - durchschnittliche Veränderung CHF Anzahl Versicherte - Plan B neu: zusätzlich nochmals + 2% durchschnittliche Veränderung CHF absolute Veränderungen der Arbeitgeberbeiträge 3500 mit Plan A neu +0%/ +1%/ +2.5%/ +2.5% mit Plan B neu: zusätzlich nochmals +2% Änderung in CHF G R A P H I K Versicherte sortiert nach Alter, aufsteigend Slide 32

33 Weiteres Vorgehen Entscheid des Stiftungsrates im März 2015 Umsetzung voraussichtlich per Slide 33

34 Vergleich PK TG PKTG (gleiches System wie 2012) UWS: von 6.51% auf 5.79% per Aufwertungseinlage: 0.3% bis 12.9% Erhöhung Sparbeiträge: 2.15% (0.95% An, 1.2% Ag) Minderverzinsung: -0.75% Sanierungsbeitrag: 0.68% An/0.87% Ag PK Frauenfeld UWS: von 6.65% auf 6.0% über 13 Jahre Einlagen bis Verlust max. -2% Erhöhung Sparbeiträge: 2% (1% An/1% Ag) Normalverzinsung Keine Sanierungsbeiträge Wahlplan Slide 34

35 Fazit Alle tragen zum Erhalt des Leistungsniveaus bei Wahlmöglichkeit für jeden einzelnen Versicherten Langfristigkeit und Planbarkeit der Altersrente Slide 35

36 Fragen? Slide 36

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