Mikron Pensionskasse Geschäftsbericht 2013

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1 Kurzversion Mikron Pensionskasse Geschäftsbericht 2013

2 Mikron Pensionskasse Geschäftsbericht 2013 Gute Performance in erfreulichem Anlageumfeld Im Berichtsjahr erzielte die Mikron Pensionskasse in einem insgesamt erfreulichen Anlageumfeld wiederum eine sehr gute Anlage-Performance von +7,1% (Vorjahr: +7,9%). Mit Ausnahme der Emerging Markets verzeichneten die Aktienmärkte erneut Kurssteigerungen im zweistelligen Prozentbereich. Bei den Obligationen hingegen kam es aufgrund der steigenden Zinssätze zu Kursverlusten. Und die Rohstoffanlagen (Commodities) erlitten ebenfalls Einbussen. Die Immobilien erreichten 2013 solide positive Renditen. Anpassung der Anlagestrategie In der ersten Jahreshälfte 2013 überprüfte der Stiftungsrat der Mikron Pensionskasse in Zusammenarbeit mit einem Fachexperten die Anlagestrategie, was zu einigen Anpassungen per 1. Juli 2013 führte. Als wichtigste Änderung senkte er den Anteil der Obligationen in Schweizer Franken um 10% und erhöhte jenen der währungsabgesicherten übrigen Obligationen im selben Umfang. Ausserdem reduzierte der Stiftungsrat den Anteil der alternativen Anlagen (Hedge Funds und Commodities) zugunsten der ausländischen Immobilien. Senkung Umwandlungssatz Die Zinssätze sind nach wie vor tief, und die allgemeine Lebenserwartung steigt weiter an. Der Stiftungsrat senkte deshalb den Umwandlungssatz per 1. Januar 2014 von 6,4% auf 6,1%. Als flankierende Massnahme zur Sicherung der Höhe zukünftiger Altersrenten erhöhte er auf den gleichen Zeitpunkt hin als einmalige Zusatzgutschrift die Altersguthaben um 4,92%. Finanziert wurde diese Zusatzgutschrift mit den für diesen Zweck gebildeten Rückstellungen. Im selben Umfang erhöhte die Mikron Pensionskasse auch die Sparbeiträge. Anpassung Vorsorgereglement Da immer mehr Versicherte ausserhalb einer klassischen Ehe leben, hat die Mikron Pensionskasse eine Lebenspartnerrente eingeführt. Das aus dem Jahr 2008 stammende Reglement (mit dem Nachtrag 1 von 2011) wurde entsprechend überarbeitet und angepasst. Versicherte profitieren vom guten Ergebnis Das Vorsorgekapital der Rentner wird mit einem technischen Zinssatz von 3% verzinst. Im Jahr 2012 wurden die Altersguthaben der aktiven Versicherten mit 2,5% verzinst. Damit die Rentner und die Aktiven für die Jahre 2012 und 2013 einen gleich grossen Anteil am guten finanziellen Ergebnis der Pensionskasse erhalten, hat der Stiftungsrat beschlossen, die Altersguthaben der aktiven Versicherten für das Jahr 2013 mit 3,5% zu verzinsen. Dieser Zinssatz ist deutlich höher als der BVG-Mindestzinssatz von 1,5%. Pensionskasse in guter Verfassung Der Deckungsgrad der Mikron Pensionskasse hat sich per Ende 2013 auf solide 119,97% erhöht (Vorjahr: 117,5%). Dies trotz der höheren Verzinsung der Altersguthaben und der einmaligen Zusatzgutschrift infolge der Senkung des Umwandlungssatzes. Damit hat die Pensionskasse den Zieldeckungsgrad von 120% fast erreicht und ist gut gerüstet für die zukünftigen Herausforderungen. Boudry, im April 2014 Martin Blom Präsident Stiftungsrat Marco Zumwald Geschäftsführer Pensionskasse 2 Mikron Pensionskasse Geschäftsbericht 2013

3 Entwicklung Versichertenbestand (Ende Jahr) Aktive Rentner Entwicklung Deckungsgrad 140% 130% 120% 110% 117,3% 124,9% 129,1% 129,4% 112,1% 117,1% 118,8% 114,3% 117,5% 119,9% 100% 90% Jährliche Performance BVG-93-Index 15% 10% 5% 0% -5% 4,7% 12,2% 7,3% 2,9% 9,3% 2,7% -0,8% 7,9% 7,1% -10% -11,3% -15% Mikron Pensionskasse Geschäftsbericht

4 Bilanz Aktiven (CHF) Flüssige Mittel, Guthaben ,1% ,7% Obligationen Schweiz ,8% ,0% Obligationen Welt ,7% ,4% Aktien Schweiz ,2% ,4% Aktien Mikron 0 0,0% ,0% Aktien Ausland ,1% ,0% Aktien Emerging Markets ,6% ,7% Anteile Immobilien Schweiz ,8% ,8% Anteile Immobilien Ausland ,5% ,6% Hedge Funds ,2% ,8% Commodities 0 0,0% ,9% Insurance linked Securities ,9% 0 0,0% Immobilien Schweiz Direktanlagen ,1% ,7% Total Aktiven ,0% ,0% Passiven (CHF) Verpflichtungen Vorsorgekapital Aktive Versicherte Vorsorgekapital Rentner Technische Rückstellungen Wertschwankungsreserven Freies Stiftungskapital 0 0 Total Passiven Vermögenszusammensetzung Insurance linked Securities 0,9% Hedge Funds 2,2% Immobilien Ausland 3,5% Flüssige Mittel, Guthaben 2,1% Obligationen Schweiz 12,8% Immobilien Schweiz 25,9% Obligationen Welt 19,7% Aktien Emerging Markets 3,6% Aktien Schweiz 13,2% Aktien Ausland 16,1% 4 Mikron Pensionskasse Geschäftsbericht 2013

5 Betriebsrechnung (CHF) Ordentliche Beiträge und Eintrittsleistungen Reglementarische Beiträge Freizügigkeitseinlagen Einkäufe und übrige Einlagen Risiko- und Verwaltungskostenbeiträge Versicherte/Arbeitgeber Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen Reglementarische Leistungen Rentenzahlungen Kapitalleistungen bei Pensionierung Kapitalleistungen bei Tod und Invalidität Beitragsrückerstattungen Austrittsleistungen Freizügigkeitsleistungen bei Austritt Kapitalvorbezug WEF und bei Ehescheidung Abfluss für Leistungen und Vorbezüge Auflösung und Bildung von Vorsorgekapitalien Bildung von Vorsorgekapital Auflösung/Bildung von technischen Rückstellungen Versicherungsaufwand Risikobeiträge Versicherte und Arbeitgeber Beitrag an Sicherheitsfonds/Stop-Loss-Prämie Nettoergebnis aus Versicherungsteil Ergebnis der Vermögensanlage Wertschriftenerträge Zinserträge Ertrag und Aufwertung Immobilien Direktanlagen Kursgewinne/Kursverluste auf Wertschriften Vermögensverwaltungskosten Nettoergebnis aus Vermögensanlage Verwaltungskostenbeiträge Versicherte/Arbeitgeber Übriger Ertrag Allgemeiner Verwaltungsausfwand Verwaltungsergebnis / übriger Aufwand/Ertrag Auflösung und Bildung Wertschwankungsreserve Zusammenfassung Nettoergebnis aus Versicherungsteil Nettoergebnis aus Vermögensanlage Verwaltungsergebnis/übriger Aufwand/Ertrag Auflösung und Bildung Wertschwankungsreserve Ertrags-/Aufwandüberschuss 0 0 Mikron Pensionskasse Geschäftsbericht

6 Offenlegung der Vermögensverwaltungskosten Indirekte Vermögensverwaltungskosten Transparenz wird in der beruflichen Vorsorge grossgeschrieben. Entsprechend hat der Gesetzgeber die Rechnungslegungsvorschriften angepasst. Die Pensionskassen müssen neu die indirekten Vermögensverwaltungskosten in der Jahresrechnung ausweisen. Den Anlagefonds und den Anlagestiftungen wird die sogenannte Total Expense Ratio (TER) direkt belastet. Sie umfasst Vermögensverwaltungskosten wie Performance-Gebühren, Depotgebühren und übrige Kosten. Die Höhe dieser indirekten Kosten erfährt der Anleger nicht direkt, sondern er muss sie über die Nettorendite berechnen. Je nach Anlagestil und Anlagekategorie variieren die Kosten stark: Im Portfolio der Mikron Pensionskasse betragen sie zwischen 0,2% bei Obligationenfonds und über 3% bei alternativen Fonds. Im Durchschnitt machten 2013 die indirekten Kosten der Fonds und Anlagestiftungen 0,4% der kostentransparenten Anlagen aus. Insgesamt beliefen sich die indirekten Kosten auf CHF Angesichts der Höhe dieses Betrags befasst sich die Anlagekommission regelmässig mit diesem Thema. Intransparente Anlagen Eine Pensionskasse muss neu in der Jahresrechnung auch diejenigen Anlagen ausweisen, bei denen die Angabe der indirekten Kosten nicht möglich ist. Der Anteil dieser intransparenten Anlagen macht bei der Mikron Pensionskasse nur 1,5% der Bilanzsumme oder CHF 3,4 Mio. aus. Diese Anlagen es handelt sich ausschliesslich um Hedge Funds werden von der Anlagekommission laufend überwacht. Einige Fonds sind in Liquidation und werden somit in Zukunft nicht mehr Bestandteil des Anlagevermögens der Mikron Pensionskasse sein. Versicherungsleistungen der Mikron Pensionskasse im Vergleich zum BVG Verzinsung Altersguthaben Dank dem hohen Deckungsgrad per 31. Dezember 2013 stehen der Mikron Pensionskasse rund 120% Kapital zur Verfügung, um die Altersguthaben zu verzinsen. Entsprechend ist die Verzinsung bei der Mikron Pensionskasse überdurchschnittlich hoch: Jahre Verzinsung Mikron Pensionskasse 2.00% 2.00% 2.00% 1.50% 1.50% 1.80% Zusatzzins 0.00% 0.00% 0.00% 1.00% 2.00% 0.60% Einmalige Zusatzgutschrift 0.00% 6.25% 0.00% 0.00% 4.92% 2.23% Total 2.00% 8.25% 2.00% 2.50% 8.42% 4.63% BVG Mindestzinssatz 2.00% 2.00% 2.00% 1.50% 1.50% 1.80% Leistungen bei Tod und Invalidität Die Leistungen bei Tod und Invalidität berechnet die Mikron Pensionskasse aufgrund des zukünftigen Altersguthabens mit Zins. Die gesetzlichen Mindestleistungen hingegen basieren auf dem zukünftigen Altersguthaben ohne Zins. Dies hat zur Folge, dass die Versicherungsleistungen der Mikron Pensionskasse fast dem Doppelten des gesetzlichen Minimums entsprechen. Lebenspartnerrente und Todesfallkapital Die Mikron Pensionskasse gewährt unter gewissen Voraussetzungen eine Rente an den überlebenden Ehegatten oder Lebenspartner. Sofern an diesen keine Rente ausgerichtet wird, erhalten die Begünstigten ein Todesfallkapital. Dabei handelt es sich um freiwillige Leistungen der Mikron Pensionskasse. 6 Mikron Pensionskasse Geschäftsbericht 2013

7 Mitglieder Aktive Versicherte Männer Frauen Total Rentner Altersrentner Invalidenrentner Witwen- und Witwerrenten Kinderrenten Doppelzählungen -5-3 Total Kassenorgane Stiftungsrat Arbeitgeber-Vertreter Martin Blom, Präsident Jean-Charles Authier Rolf Rihs Claudio Libotte Firma Mikron Management AG Mikron SA Boudry Mikron SA Boudry Mikron SA Agno Arbeitnehmer-Vertreter Christian Huguenin Iris Ulrich Laura Bressa Luigi Bello Mikron SA Boudry forteq Nidau AG Mikron SA Agno Mikron Tool SA Kontrollstelle Versicherungsexperte Financial Consulting Geschäftsführer Ort der Verwaltung Revisia AG, 2502 Biel Aon Hewitt SA, 2000 Neuchâtel c-alm AG, 9000 St. Gallen Marco Zumwald Mikron Pensionskasse Route du Vignoble 17, 2017 Boudry Telefon Fax Website Mikron Pensionskasse Geschäftsbericht

8 Mikron Pensionskasse Route du Vignoble Boudry Schweiz Veröffentlicht in Deutsch, Französisch und Italienisch. Texte: Mikron Pensionskasse, Boudry Konzeption: Zoebeli Communications AG, Bern Gestaltung: Oliver Slappnig, Herrenschwanden Fotos: Croci & du Fresne, Worblaufen Druck: Herren Print AG, Nidau April 2014, Copyright Mikron Holding AG Mikron ist eine Marke der Mikron Holding AG, Biel (Schweiz). 8 Mikron Pensionskasse Geschäftsbericht 2013