Checkliste Schnittstellenfunktionsplan (SSFP) zum SKR04 für das Jahr 2013 Gewerbesteuer

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1 Checkliste Schnittstellenfunktionsplan (SSFP) zum SKR04 für das Jahr 2013 Gewerbesteuer Gewerbesteuer 1A wird ermittelt Vorläufiger Gewinn/Verlust aus Gewerbebetrieb Gewinn/Verlust aus Anpassung HB-Gewinn an StB-Gewinn 2012 Gewerbebetrieb vor -Rückstellung 9984 Korrekturen nach 60 Abs.2 Satz 1 EStDV Korrekturen nach 60 Abs.2 Satz 1 EStDV 7645 Latente Steuern, z.b. auf Inv.abz.betrag 7g EStG Latente Steuern, z.b. auf Inv.abz.betrag 7g EStG 7649 Abrechnungen 2016 ertragsteuerlich nicht steuerbare Erträge Investitionszulagen Investitionszulage Teileinkünfteverfahren nach 3 Nr.40 EStG steuerfreie Erträge Zeile 2393 davon 40% steuerfrei nach 3 Nr.40 EStG steuerfreie Erträge übrige steuerfreie Erträge 2025 (Teileinkünfteverfahren) 4981 Auflösung SoPo mit RL-Anteil Auflösung Sonderposten mit Rücklageanteil Steuerfreie Zinserträge 233a AO Zinserträge nach 233a AO sonstige steuerfreie Betriebseinnahmen sonstige steuerfreie Betriebseinnahmen Investitionsabzugsbetrag 7g Abs. 1 EStG Investitionsabzugsbetrag 7g EStG Seite 1 von 6

2 Zurechnungen 2036 anteilige nicht abzugsfähige Abzüge nach c EStG davon Beträge nach 3c Abs. 2 EStG Zeile davon 40% nicht abziehbar Beträge nach 3c Abs. 2 EStG (Teileinkünfteverfahren) 7315 Hinzurechnungsbetrag nach 4 Abs. 4a EStG Hinzurechnungsbetrag nach 4 Abs.4a EStG Nicht abziehbare Betriebsausgaben 2044 nach 4 Abs. 5 u. 7 EStG 6390 Zuwendungen und Spenden Beiträge und Spenden (soweit als Betriebswand 6394 (als Betriebsausgabe gebucht) gebucht) Zeile Bewirtungskosten Bewirtungsaufwendungen 6349 Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer 6689 Aufwendungen für Wege zwischen Wohnung Aufwendungen für Wege zwischen Wohnung und Betriebsstätte und Betriebsstätte Aufwendungen für Geschenke / Zuwendungen Aufwendungen für Geschenke / Zuwendungen Werbekosten nicht abziehbare Werbekosten 6672 Reisekosten nicht abziehbare Reisekosten 6642 sonstige Betriebsausgaben sonstige nicht abzugsfähige Beitriebsausgaben 6968 Seite 2 von 6

3 Gewerbesteuer nach 4 Abs. 5b EStG 2054 Gewerbesteuer-Korrektur: erfolgt im Steuerprogr Nebenleistungen auf Steuern Nebenleistungen auf Steuern Gewinnzuschlag 6b Abs.7 EStG Gewinnzuschlag 6b Abs.7 EStG 9972 Auflösung Investitionsabzugsbetrag 7g Abs.2 EStG Auflösung des Invest.-abzugsbetr. 7g Abs.2 EStG sonstige Hinzurechnungen (z. B. 160 AO) anrechenbare Steuern Anrechenbare Steuern (KapSt, SolZ, ausl. Steuern) (als Betriebsausgabe gebucht) soweit als Betriebsaufwand gebucht Zuführung Rückstellung (BStBK) übrige Hinzurechnungen Mitunternehmerschaft Tätigkeits-/ Mitunternehmervergütungen/ Tätigkeits-/ Mitunternehmervergütungen/ 6148 Altersversorgung Altersversorgung Vergütungen an angestellte Mitunternehmer Tätigkeits-/ Mitunternehmervergütungen/ 6038 Altersversorgung Zinsen für Kapitalanteile Zinsen für Kapitalanteile 6314 Vergütungen für die Überlassung von Vergütung für die Überlassung von 6319 Wirtschaftsgütern Wirtschaftsgütern 6834 Korrektur Gewinne / Verluste bei Organschaft erhaltene Gewinne gem. Abführungsverträgen Aufgrund von Ergebnisabführungsverträgen beim Organträger zu erfassende Gewinne der Organgesellschaft Seite 3 von 6

4 Aufwendungen aus Verlustübernahme vom Organträger an die Organgesellschaft zum Zinsschranke gem. 4h EStG Zinserträge Zinserträge Ausgleich eines sonst entstehenden Jahresfehlbetrags zu leistender Betrag Sofortabschreibung GWG Sofort-Afa (GWGs bis 410 ) Abschreibung Sammelposten Poolabschreibung (GWGs 151 bis ) 6200 Afa i. S. d. 7 EStG AfA i. S. v. 7 EStG Sonstige Zinsaufwendungen Sonstige Zinsaufwendungen / Zinskorrekturen Zeile 2394 abzüglich Zinsaufwendungen 233a AO Sonstige Zinsaufwendungen / Zinskorrekturen betriebliche Steuern 9976 Selbstermittelte nicht abzugsf. Zinsaufwendungen Selbstermittelte nicht abzugsf. Zinsaufwendungen 9978 Gewerbeertrag Hinzurechnungen Entgelte für Schulden Entgelte für Schulden Zeilen 2394, Renten u. dauernde Lasten Renten und dauernde Lasten 7399 Gewinnanteile der stillen Gesellschafter Gewinnanteile der stillen Gesellschafter Beteiligungshöhe stiller Gesellschafter Höhe der Beteiligung der stillen Gesellschafter Seite 4 von 6

5 Miet- und Pachtzinsen bewegl. Wirtschaftsgüter Miet- und Pachtzinsen für die Benutzung fremder beweglicher Betriebsanlagegüter Miet- und Pachtzinsen unbewegl. Wirtschaftsgüter Miet- und Pachtzinsen für die Benutzung fremder unbeweglicher Betriebsanlagegüter Entgelte für Rechte und Lizenzen Aufwendungen für die zeitlich befristete Überlassung von Rechten Anteile am Verlust von Mitunternehmerschaften Anteile am Verlust von in- oder Gewerbeertrag Kürzungen 2200 ausländischer Personengesellschaften 7004 Anteile am Gewinn von Mitunternehmerschaften Anteile am Gewinn von in- oder 7008 ausländischen Personengesellschaften Zuwendungen und Spenden Zuwendungen im Kalenderjahr / abw. WJ zu Förderung steuerbegünstigter Zwecke Summe Umsätze Summe der gesamten Umsätze (Spendenhöchstbetragsrechnung) Spendenhöchstbetragsberechnung Zeile 2393 Seite 5 von 6

6 Summe der Löhne und Gehälter Summe der im Kalenderjahr/Wirtschaftsjahr 6027 (Spendenhöchstbetragsrechnung) aufgewendeten Löhne und Gehälter Zeile 2069 Spendenhöchstbetragsberechnung Vorauszahlung Angaben zur einzigen Betriebsstätte (u.a.: Hebesatz, Vorauszahlungen) 7641 für Vorjahre, nicht abzugsfähig Angaben zur einzigen Betriebsstätte 7643 ( 4 Abs. 5b EStG) (u.a.: Hebesatz, Vorauszahlungen) Nachrichtlich: Zinsen und ähnliche Aufwendungen Nr.40, 3c EStG / 60% abziehbar Zinsen und ähnliche Aufwendungen Nr.40, 3c EStG / 40% nicht abziehbar Erlöse zu 8b Abs. 2 KStG und zu Umsätze für Spendenberechnung Zinsaufwendungen 233 AO betriebliche Steuern Rückgängigmachung (bzw. Nachholung) Rückgängigm. Invest.-abz.-betr. 7g Abs.3 u.4 EStG Investitionsabzugsbetrag für frühere WJ Nachträgl. Erhöh. Invest.-abz.-betr. 7g Abs.1 EStG Seite 6 von 6