Die Finanzkennzahlen der Gemeinde Altwis. für das Jahr 2016

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1 Die Finanzkennzahlen der Gemeinde Altwis für das Jahr 2016

2 Erklärungen zur der Finanzkennzahlen Allgemeines In allen gelben Feldern können Eingaben gemacht werden. Geben Sie die Zahlen immer aus der Jahresrechnung ein. Kopieren Sie keine Werte! Die Eingaben erfolgen aufgrund der Jahresrechnung nach Verbuchung des - respektive süberschusses. Eingaben Einwohnerzahl: ständige Wohnbevölkerung per Ende des Rechnungsjahres. Das kantonale Mittel der Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres kann der kantonalen Finanzhaushaltstatistik entnommen werden. Die Eingaben erfolgen immer ohne Vorzeichen. Erklärung zur Die en basieren auf den Zahlen eines Jahresabschlusses und sind für die Gemeinde zur Beurteilung der gegenwärtigen finanziellen Lage relevant. Im Verlaufe des Folgejahres berechnet das Amt für Statistik des Kantons Luzern die Finanzkennzahlen jeder Gemeinde aufgrund bereinigter und teilweise aktuellerer Werte. Beispielsweise dient als Basis zur der Pro-Kopf-Verschuldung die mittlere Wohnbevölkerung. Aufgrund dieser Anpassungen können Differenzen zwischen den von den Gemeinden berechneten Kennzahlen und den Kennzahlen des Amtes für Statistik bestehen. Copyright Die elektronische Version dieses Berechungsschemas wurde im Auftrag der Konferenz der Regierungsstatthalter durch die Firma BDO Visura, Luzern, erstellt. Die Excel-Datei steht allen Gemeinden zur freien Verfügung.

3 Übersicht über die Jahresrechnung Bestandesrechnung 1 Aktiven 2'902' % 2 Passiven 2'902' Finanzvermögen 1'752'200 60% 20 Fremdkapital 2'367' Verwaltungsvermögen 933'431 32% ' Eigenkapital - 13 Bilanzfehlbetrag 217'021 7% 3 2'246' % 4 2'246' '979 27% 40 1'074' ' Regalien und 20'892 7% Konzessionen 32 10'805 0% 42 35' '884 4% ' Anteile und - 44 Anteile und 532'489 ohne Zweckbindung ohne Zweckbindung 35 Entschädigungen an 696' Rückerstattungen von 8'500 Gemeinwesen 31% Gemeinwesen '521 22% ' Einlagen 47'555 2% 48 Entnahmen 49' '273 6% '465 Investitionsrechnung 5 Ausgaben 172'500 6 Einnahmen 35'140 Nettoinvestitionen 137'360

4 Details zur Jahresrechnung Steuerertrag 1'047'000 Einwohnerzahl per des laufenden 960'000 Kantonales Mittel Pro-Kopf- Jahres Verschuldung Vorjahr 2' Nachträgliche Vermögenssteuern Sondersteuern auf 15'000 Kapitalauszahlungen Diverse Angaben aus der Artengliederung Nachträge früherer 50' Buchgewinne auf - Jahre Anlagen des Finanzvermögens Quellensteuern 22' Eigene Anstalten 15'000 Finanzausgleich 342'489 (Artengliederung) 67' Horizontale ordentliche 42'414 Abschöpfung Verwaltungs- vermögen Ressourcenausgleich 156' zusätzliche 25' Lastenausgleich 185' auf - dem Bilanzfehlbetrag Besitzstandwahrung - Liegenschaften Finanzvermögen - ( ) 941 Total Total Einlagen Entnahmen Verrechnete Zinsen Verrechnete Zinsen - 94x Total 94x Total 94x.32 94x.42 94x.38 Einlagen 94x.48 Entnahmen 94x.396 Verrechnete Zinsen 94x.496 Verrechnete Zinsen 94x Total 94x Total 94x.32 94x.42 94x.38 Einlagen 94x.48 Entnahmen 94x.396 Verrechnete Zinsen 94x.496 Verrechnete Zinsen 94x Total 94x Total 94x.32 94x.42 94x.38 Einlagen 94x.48 Entnahmen 94x.396 Verrechnete Zinsen 94x.496 Verrechnete Zinsen 94x Total 94x Total 94x.32 94x.42 94x.38 Einlagen 94x.48 Entnahmen 94x.396 Verrechnete Zinsen 94x.496 Verrechnete Zinsen

5 Zusammenfassung Achtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres! Selbstfinanzierungsgrad Der Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt. Total 17.14% Selbstfinanzierungsanteil Der Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt. Selbstfinanzierungsanteil 3.20% Zinsbelastungsanteil I Der Zinsbelastungsanteil I sollte 4 Prozent nicht übersteigen. Ein Selbstfinanzierungsgrad < 80 % kann akzeptiert werden, da die Pro-Kopf-Verschuldung unter dem kantonalen Mittel liegt. Ein Selbstfinanzierungsanteil < 10 % kann akzeptiert werden, da die Pro-Kopf-Verschuldung unter dem kantonalen Mittel liegt. Zinsbelastungsanteil I -1.21% Zinsbelastungsanteil II Der Zinsbelastungsanteil II sollte 6 Prozent nicht übersteigen. Zinsbelastungsanteil II -1.78% Kapitaldienstanteil Der Kapitaldienstanteil sollte 8 Prozent nicht übersteigen. Kapitaldienstanteil 0.87% Verschuldungsgrad Der Verschuldungsgrad sollte 120 Prozent nicht übersteigen. Verschuldungsgrad 44.26% Nettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin Nettoschuld pro Einwohner / pro Einwohnerin maximal zweifaches kantonales Mittel Zweifaches kantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr SFr. 4'592 Nettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin SFr. 1'471 Bilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen Bilanzfehlbetrag maximal ein Drittel der ordentlichen Steuereinnahmen Bilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen 20.73%

6 Achtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres! Selbstfinanzierungsgrad Die Kennzahl zeigt, bis zu welchem Grad die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete Mittel finanziert werden konnten. Beim Selbstfinanzierungsgrad wird die Selbstfinanzierung mit den Nettoinvestitionen verglichen. Vor allem im Vergleich über mehrere Jahre wird erkannt, ob die Investitionen finanziell verkraftet werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad von unter 100 % führt zu einer Neuverschuldung, ein Selbstfinanzierungsgrad über 100 % zu einem Abbau von Schulden. Der Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt. Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen Einlagen Investitionsrechnung Ausgaben Passivierungen Nettoinvestition Entnahmen Einnahmen Aktivierungen Verwaltungsvermögen und Bilanzfehlbetrag 67' Wenn der Selbstfinanzierungsgrad Einlagen inkl. süberschuss 47' negativ ist oder Entnahmen inkl. überschuss -49' sehr hohe Selbstfinanzierung 65'298 Schwankungen Investitionsausgaben 172' zeigt, ist dieser Investitionseinnahmen -35'140-6 Durchschnittswert Nettoinvestitionen 137'360 wenig aussagekräftig und es muss Selbstfinanzierungsgrad % eine sepa-rate Selbstfinanzierung ' Interpretation Selbstfinanzierung ' erfolgen. Selbstfinanzierung ' Selbstfinanzierung ' Selbstfinanzierung ' Total 91' Nettoinvestitionen ' Nettoinvestitionen ' Nettoinvestitionen ' Nettoinvestitionen ' Nettoinvestitionen ' Total 535' Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt über 5 Jahre 17.14% Ein Selbstfinanzierungsgrad < 80 % kann akzeptiert werden, da die Pro- Kopf-Verschuldung unter dem kantonalen Mittel liegt.

7 Achtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres! Selbstfinanzierungsanteil Der Selbstfinanzierungsanteil gibt Aukunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit einer Gemeinde. Je höher der Wert, umso grösser der Spielraum für den Schuldenabbau oder die Finanzierung von Investitionen und deren Folgekosten. Selbstfinanzierung in Prozenten des konsolidierten laufenden es. Der Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt. Selbstfinanzierung in % vom Einlagen Entnahmen Verwaltungsvermögen und Bilanzfehlbetrag 67' Einlagen inkl. süberschuss 47' Entnahmen inkl. überschuss -49' Selbstfinanzierung 65'298 2'246' Eigene Anstalten -15' Entnahmen -49' ' Konsolidierter laufender 2'038'437 Selbstfinanzierungsanteil 3.20% Ein Selbstfinanzierungsanteil < 10 % kann akzeptiert werden, da die Pro-Kopf-Verschuldung unter dem kantonalen Mittel liegt.

8 Zinsbelastungsanteil I Die Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten es zur Begleichung der Nettozinsen verwendet wird. Falls der Zinsbelastungsanteil stabil bleibt, kann die Neuverschuldung konstante Zinssätze vorausgesetzt im gleichen Verhältnis wie die Erträge steigen. Je höher der Anteil der Zinszahlungen an den Einnahmen ist, desto weniger Mittel stehen zur Finanzierung anderer Bedürfnisse zur Verfügung. Ein hoher Zinsbelastungsanteil weist auf eine hohe Verschuldung hin. Der Zinsbelastungsanteil I sollte 4 Prozent nicht übersteigen. Nettozinsaufwand in % vom Einlagen in Entnahmen aus 10' ' für Liegenschaften Finanzvermögen Buchgewinne Nettozinsen -24'672 2'246' Eigene Anstalten -15' Entnahmen -49' ' Konsolidierter laufender 2'038'437 Zinsbelastungsanteil I -1.21%

9 Zinsbelastungsanteil II Diese Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des s der Gemeindesteuern zuzüglich Ressourcen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontaler Finanzausgleich zur Begleichung der Nettozinsen verwendet wird. Der Zinsbelastungsanteil II sollte 6 Prozent nicht übersteigen. Nettozinsaufwand in % der Steuereinnahmen Bestandesrechnung Aktiven Finanzvermögen Verwaltungsvermögen Bilanzfehlbetrag Einlagen in Passiven Fremdkapital Eigenkapital Entnahmen aus 10' ' für Liegenschaften Finanzvermögen Buchgewinne Nettozinsen -24'672 der Gemeindesteuern 1'047'000 Saldo ord. Finanzausgleich 342'489 Steuereinnahmen+Ressourcen- Lastenausgl./.Abschöpfung 1'389'489 Zinsbelastungsanteil II -1.78%

10 Kapitaldienstanteil Die Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten es für Zinsen und verwendet wird. Ein hoher Kapitaldienstanteil weist auf eine hohe Verschuldung und / oder auf hohe hin. Der Kapitaldienstanteil sollte 8 Prozent nicht übersteigen. Kapitaldienst in % vom Einlagen in Entnahmen aus 10' ordentliche Verwaltungsvermögen 42' ' für Liegenschaften Finanzvermögen Buchgewinne Kapitaldienst 17'742 2'246' Eigene Anstalten -15' Entnahmen -49' ' Konsolidierter laufender 2'038'437 Kapitaldienstanteil 0.87%

11 Verschuldungsgrad Die Kennzahl zeigt das Verhältnis der Nettoschuld zum der Gemeindesteuern zuzüglich Ressourcen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontaler Finanzausgleich Der Verschuldungsgrad sollte 120 Prozent nicht übersteigen. Nettoschuld in % der Bestandesrechnung Aktiven Finanzvermögen Verwaltungsvermögen Bilanzfehlbetrag Einlagen in Passiven Fremdkapital Eigenkapital Entnahmen aus Fremdkapital 2'367' Finanzvermögen 1'752' Nettoschuld 615'050 der Gemeindesteuern 1'047'000 Saldo ord. Finanzausgleich 342'489 Steuereinnahmen+Ressourcen- Lastenausgl./.Abschöpfung 1'389'489 Verschuldungsgrad 44.26%

12 Nettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin Die Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung. Nettoschuld pro Einwohner / pro Einwohnerin maximal zweifaches kantonales Mittel Nettoschuld durch Einwohnerzahl Bestandesrechnung Aktiven Finanzvermögen Verwaltungsvermögen Bilanzfehlbetrag Passiven Fremdkapital Eigenkapital Fremdkapital 2'367' Finanzvermögen 1'752' Nettoschuld 615'050 Einwohnerzahl 418 Nettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin SFr. 1'471 Kantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr 2'296 Zweifaches Kantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr 4'592

13 Bilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen Die Kennzahl zeigt, wieviel der ordentlichen Steuereinnahmen zum Abtragen des Bilanzfehlbetrages notwendig ist. 88 Abs. 5 Gemeindegesetz des Kantons Luzern: Bilanzfehlbetrag maximal ein Drittel der ordentlichen Steuereinnahmen Bilanzfehlbetrag in % Bestandesrechnung Aktiven Finanzvermögen Verwaltungsvermögen Bilanzfehlbetrag Einlagen in Passiven Fremdkapital Eigenkapital Entnahmen aus Bilanzfehlbetrag 217' der Gemeindesteuern 1'047'000 Bilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen 20.73%