J A H R E S A B S C H L U S S

Transkript

1 J A H R E S A B S C H L U S S zum 31. Dezember 2012 PSI Nentec GmbH Karlsruhe

2 Anlage 1 PSI NENTEC GMBH, KARLSRUHE BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2012 A K T I V A ANLAGEVERMÖGEN P A S S I V A EUR EUR EUR EUR EIGENKAPITAL Immaterielle Vermögensgegenstände Gezeichnetes Kapital , ,00 Entgeltlich erworbene Software und Lizenzen , ,00 Gewinnvortrag 541,49 541, , ,00 Jahresergebnis 0,00 0, , ,49 Sachanlagen Rechner und Zubehör , ,50 RÜCKSTELLUNGEN Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , , , ,00 Sonstige Rückstellungen , , , ,90 Finanzanlagen Sonstige Ausleihungen 300,00 300,00 VERBINDLICHKEITEN 300,00 300, , ,00 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,98 Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen , ,68 UMLAUFVERMÖGEN Sonstige Verbindlichkeiten , ,41 davon aus Steuern: EUR ,71 (Vorjahr: EUR ,90) Vorräte , ,07 Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen , ,00 Fertige Erzeugnisse und Waren , , , ,18 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 0, ,10 Forderungen gegen verbundene Unternehmen , ,01 Sonstige Vermögensgegenstände 5.591, , , ,60 Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten , , , ,14 RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN 3.123, ,32 SUMME AKTIVA , ,46 SUMME PASSIVA , ,46 Karlsruhe, 19. Februar 2013 Klaus Becker Roland Knapp Frank Wortmann

3 Anlage 2 PSI NENTEC GMBH, Karlsruhe GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DEN ZEITRAUM VOM 1. JANUAR DEZEMBER EUR EUR Umsatzerlöse , ,06 Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen , ,00 Sonstige betriebliche Erträge , ,92 - davon Erträge aus der Währungsumrechnung: EUR 7,26 (Vorjahr: EUR 0,00) Materialaufwand Aufwendungen für bezogene Waren , ,77 Aufwendungen für bezogene Leistungen , ,50 Personalaufwand Löhne und Gehälter , ,14 Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung , ,63 - davon für Altersversorgung: EUR 3.637,41 (Vorjahr: EUR 0,00) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen , ,18 Sonstige betriebliche Aufwendungen , ,79 Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 11,04 11,05 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 447,25 694,76 Zinsen und ähnliche Aufwendungen ,96-0,05 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , ,73 sonstige Steuern 0,00-12,16 Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Verlust / Vorjahr: Gewinn , ,57 Jahresergebnis 0,00 0,00

4 ANLAGE 3 SEITE 1 PSI NENTEC GMBH, KARLSRUHE ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2012 I. ALLGEMEINES, WESENTLICHE BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN 1. Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen Der Sitz der Gesellschaft ist in Karlsruhe. Die Gesellschaft ist im Handelsregister beim Amtsgericht Mannheim unter der Nummer B eingetragen. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. 2. Allgemeine Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 der PSI Nentec GmbH ist nach den Vorschriften der HGB sowie nach den Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Der Abschluss ist in EUR aufgestellt. Nach 267 HGB gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Unter Anwendung der Erleichterungsvorschriften des 264 HGB wird kein Lagebericht erstellt. 3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden von Vermögensgegenständen und Schulden Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr zu einem Pool zusammengefasst und über fünf Jahre abgeschrieben. Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden wie folgt abgeschrieben: Erworbene Lizenzen, Software 3 Jahre linear Rechner und Zubehör 3 Jahre linear Betriebs- und Geschäftsausstattung 7-13 Jahre linear Geringwertige Wirtschaftsgüter 5 Jahre linear Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bilanziert. Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert. Die unfertigen Leistungen sind in entsprechender Anwendung des 255 HGB zu Herstellungskosten verlustfrei bewertet, wobei angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung berücksichtigt wurden. Fremdkapitalzinsen werden nicht aktiviert.

5 ANLAGE 3 SEITE 2 Erhaltene Anzahlungen wurden aktivisch von den Vorräten abgesetzt. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit Anschaffungskosten bewertet. Werthaltigkeitsrisiken wurde durch die Bildung entsprechender Wertberichtigungen Rechnung getragen. Unverzinsliche oder unterhalb der marktüblichen Verzinsung liegende Forderungen mit Laufzeiten von über einem Jahr werden abgezinst. Bei der Bemessung der übrigen Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Da es nur um kurzfristig fällige Rückstellungen handelt, waren keine zukünftige Preis- und Kostensteigerungen und Abzinsungseffekte bei der Bewertung der Rückstellungen zu berücksichtigen. Wesentliche Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr müssen gemäß den Vorschriften des BilMoG mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst werden, wie er von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird. Verbindlichkeiten sind gemäß 253 Abs. 1 S. 2 mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Latente Steuern werden auf Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten angesetzt, wenn davon ausgegangen wird, dass sich diese Differenzen in späteren Geschäftsjahren wieder abbauen. Die Bewertung von latenten Steuern erfolgt auf der Grundlage des geltenden Körperschaftsteuersatzes sowie entsprechend den gewerbesteuerlichen Hebesätzen der PSI Nentec GmbH. Unter Berücksichtigung von Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag sowie Gewerbeertragsteuer ergab sich im abgelaufenen Geschäftsjahr ein Steuersatz von 29,83 %. Geschäftsvorfälle in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Im vorliegenden Jahresabschluss sind keine unrealisierten Gewinne aus Währungsumrechnung entstanden. II. ANGABEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG 1. Entwicklung des Anlagevermögens Die Entwicklung des Anlagevermögens und der kumulierten Abschreibungen ist auf Seite 5 dieses Anhangs dargestellt. Die sonstigen Ausleihungen betreffen die Genossenschaftsanteile der Volksbank Karlsruhe eg. 2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen gegenüber der Gesellschafterin PSI AG in Höhe von TEUR 240 und eine Tochtergesellschaft in Höhe von TEUR 1. Sie resultieren aus dem Liefer- und Leistungsverkehr in Höhe von TEUR 127 sowie aus dem Ergebnisabführungsvertrag mit der Gesellschafterin PSI AG in Höhe von TEUR 114 Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

6 ANLAGE 3 SEITE 3 3. Gezeichnetes Kapital Das im Handelsregister eingetragene, voll eingezahlte Stammkapital beträgt EUR ,00 (2011: EUR ,00). 4. Sonstige Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen betreffen Resturlaubs-, Mehrarbeits- und Prämienansprüche von Mitarbeitern (TEUR 122), Gewährleistung (TEUR 22), den Beitrag zur Berufsgenossenschaft (TEUR 4) sowie Übrige (TEUR 4). 5. Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin PSI AG in Höhe von TEUR 141 resultieren aus dem Liefer- und Leistungsverkehr und einer erhaltenen Anzahlung. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. III. Sonstige Angaben 1. Eventualverbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten gegenüber der PSI AG sind durch Abtretung der Eigentumsrechte an den Quellcodes der Nentec-Produkte besichert. 2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen Aus dem Mietvertrag über Teile des Bürogebäudes Greschbachstraße 12` resultiert eine jährliche Belastung von TEUR 70. Der Mietvertrag ist bis Januar 2014 geschlossen. Die Belastungen aus Leasingverträgen betragen bis 2014 insgesamt netto TEUR Anzahl der Mitarbeiter (Jahresdurchschnitt, ermittelt anhand von Köpfen) Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren im Jahresdurchschnitt 35 Mitarbeiter beschäftigt. 4. Geschäftsführung und Vertretungsbefugnis Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2012 waren: Herr Klaus Becker, Oberhausen-Rheinhausen Dipl. Informatiker Herr Roland Knapp, Germersheim Dipl. Ingenieur Herr Frank Wortmann, Karlstein ab Dipl. Ingenieur

7 ANLAGE 3 SEITE 4 Die Eintragung von Herrn Wortmann als Geschäftsführer im zuständigen Handelsregister erfolgte am Prokura wurde nicht erteilt. 5. Konzern- und Beteiligungsverhältnisse Die PSI AG hält 100 % des Stammkapitals der PSI Nentec GmbH. Die PSI AG erstellt einen Konzernabschluss gemäß 315a HGB nach International Financial Reporting Standards (IFRS). Der Konzernabschluss wird beim elektronischen Bundesanzeiger hinterlegt. Im Geschäftsjahr 2001 hat die Gesellschaft mit der PSI AG (herrschendes Unternehmen) mit Zustimmung der Gesellschafterversammlung vom 19. Juli 2001 und der Hauptversammlung der PSI AG vom 7. Juni 2002 einen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit Wirkung zum 1. Januar 2001 geschlossen. Der Ergebnisabführungsvertrag wurde auf unbestimmte Zeit abgeschlossen, ist jedoch erstmals nach Ablauf von 5 Jahren nach Eintragung in das Handelsregister der PSI Nentec GmbH, die am 11. September 2002 erfolgte, kündbar. Die Geschäftsführung der PSI Nentec GmbH ist verpflichtet, der PSI AG jederzeit alle erforderlichen Auskünfte über die Angelegenheiten der PSI Nentec GmbH zu erteilen. 6. Ergebnisübernahme Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2012 von Euro ,78 wird von der PSI AG übernommen. Karlsruhe, den 19. Februar 2013 PSI Nentec GmbH Die Geschäftsführung Klaus Becker Roland Knapp Frank Wortmann

8 ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2012 ANLAGE 3 Seite 5 ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN NETTOBUCHWERTE Zugänge Abgänge Zuführungen Auflösungen EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE Software und Lizenzen , ,95 0, , , ,95 0, , , , , ,95 0, , , ,95 0, , , ,00 SACHANLAGEN Rechner und Zubehör , ,76 0, , , ,76 0, , , ,50 Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , ,87 0, , , ,87 0, , , , , ,63 0, , , ,63 0, , , ,00 FINANZANLAGEN Genossensch.Anteile 300,00 0,00 0,00 300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 300,00 300,00 300,00 0,00 0,00 300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 300,00 300, , ,58 0, , , ,58 0, , , ,00