Wirtschaftswissenschaftliche Bücherei für Schule und Praxis

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1 Wirtschaftswissenschaftliche Bücherei für Schule und Praxis Begründet von Handelsschul-Direktor Dipl.-Hdl. Friedrich Hutkap Verfasser: Willi Richard, Dipl.-Hdl. Gernot B. Hartmann, Dipl.-Hdl. Jürgen Mühlmeyer, Dipl.-Kfm. Dr. Eberhard Boller, Dipl.-Hdl. unter Mitarbeit von: Susanne Zankl, Stud.-Dir. Fast alle in diesem Buch erwähnten Hard- und Softwarebezeichnungen sind eingetragene Warenzeichen. Das Werk und seine Teile sind urheberrechtlich geschützt. Jede Nutzung in anderen als den gesetzlich zugelassenen Fällen bedarf der vorherigen schriftlichen Einwilligung des Verlages. Hinweis zu 52 a UrhG: Weder das Werk noch seine Teile dürfen ohne eine solche Einwilligung eingescannt und in ein Netzwerk eingestellt werden. Dies gilt auch für Intranets von Schulen und sonstigen Bildungseinrichtungen. * * * * * 17. Auflage by MERKUR VERLAG RINTELN Gesamtherstellung: MERKUR VERLAG RINTELN Hutkap GmbH & Co. KG, Rinteln info@merkur-verlag.de lehrer-service@merkur-verlag.de Internet: ISBN

2 Vorwort Das vorliegende Lehrbuch orientiert sich an den Zielen und Vorgaben des Rahmenlehrplans Bankkauffrau/Bankkaufmann für die Allgemeine Wirtschaftslehre. Es enthält die vorgesehenen Inhalte. Originaltexte, Schaubilder und Grafiken sollen auch bei Verwendung im Unterricht zum Erwerb von Schlüsselqualifikationen beitragen. Systematischer und lernsituationsbedingter Zugriff auf Inhalte und Materialien zur Umsetzung von in den Lernfeldern vorgesehenen Handlungen wird ermöglicht. Die in das Lehrbuch integrierte Aufgabensammlung bietet sich für die unterrichtliche Arbeit, zur Selbstarbeit sowie zur Übung und Vertiefung des Gelernten an. Zur Erleichterung von Internetrecherchen stehen Internetadressen zur Verfügung, die den einzelnen Kapiteln zugeordnet wurden. Sommer 2015 Die Verfasser

3 6 Inhaltsverzeichnis 1 Rechtliche Grundlagen wirtschaftlichen Handelns 1.1 Recht und Rechtsquellen Rechtssubjekt und Rechtsobjekt Rechtssubjekte Rechtsfähigkeit Geschäftsfähigkeit Rechtsobjekte Rechtsgeschäfte Begriff und Einteilung Formvorschriften Verträge Der Kaufvertrag Abschluss des Kaufvertrags Erfüllung des Kaufvertrags Besonderheiten des Verbrauchsgüterkaufs Störungen bei der Erfüllung des Kaufvertrags Eigentum und Besitz Schenkungsvertrag Mietvertrag Leihvertrag Darlehensvertrag Geschäftsbesorgungsvertrag Zahlungsdienstevertrag Bürgschaftsvertrag Vertragsfreiheit und Verbraucherschutz Vertragsfreiheit Verbraucherschutz Einbeziehung allgemeiner Geschäftsbedingungen in Verträge ( BGB) Preisangabenverordnung (PAngV) Verbraucherdarlehensverträge ( BGB) Fernabsatzverträge ( 312 c g BGB) Verjährung von Ansprüchen Grundlagen des Handelsrechts Kaufmannseigenschaft Firma Das Handelsregister/Unternehmensregister Unternehmensformen Der Einzelkaufmann Personengesellschaften Offene Handelsgesellschaft Kommanditgesellschaft Stille Gesellschaft (StG) Kapitalgesellschaften Die Aktiengesellschaft

4 Die Europäische Gesellschaft (Societas Europaea = SE) Die Kommanditgesellschaft auf Aktien Gesellschaft mit beschränkter Haftung Private company limited by shares ( Limited ) GmbH & Co. KG Genossenschaften Deutsche Genossenschaft Europäische Genossenschaft Societas Cooperativa Europaea (SCE) Sonstige Rechtsformen Gesellschaft des bürgerlichen Rechts Partnerschaftsgesellschaft Verein, Stiftung Sparkassen Bevollmächtigung Vollmacht Handlungsvollmacht Prokura Rechtliche und soziale Rahmenbedingungen der Arbeit im Betrieb 2.1 Die Mitarbeiter im Bankbetrieb Das Berufsausbildungsverhältnis Das Arbeitsverhältnis/Der Bankangestellte Arbeitsschutz, Jugendarbeitsschutz, Mutterschutz Grundlagen des kollektiven Arbeitsrechts Individuelles und kollektives Arbeitsrecht Tarifautonomie, Tarifvertrag, Betriebsvereinbarung Mitbestimmung der Arbeitnehmer Innerbetriebliche Mitbestimmung Mitbestimmung in Unternehmensorganen Soziale Sicherung der Arbeitnehmer und Arbeitnehmerinnen Gesetzliche Krankenversicherung Pflegeversicherung Rentenversicherung Arbeitsförderung Arbeitslosenversicherung Nicht sozialversicherungspflichtige Arbeitsverhältnisse Unfallversicherung Staatlich geförderte Altersvorsorge Drei-Schichten-Modell der Altersvorsorge Altersvorsorgeaufwendungen ( Rürup-Rente ) Staatlich geförderte Eigenvorsorge ( Riester-Rente ) Besteuerung des Bankangestellten Durchsetzung arbeits-, sozial- und privatrechtlicher Ansprüche Die Arbeitsgerichtsbarkeit Die Sozialgerichtsbarkeit Gerichtliches Mahnverfahren (Mahnbescheid) Klageverfahren (Zivilprozess)

5 2.6.5 Zwangsvollstreckung Insolvenzverfahren Verbraucherinsolvenzverfahren Grundlagen der Volkswirtschaftslehre 3.1 Wirtschafts- und Gesellschaftsordnung Wirtschaftsordnungen Geistige Grundlagen der Wirtschaftsordnungen Modell der freien Marktwirtschaft Soziale Marktwirtschaft Modell der Zentralverwaltungswirtschaft (Exkurs) Wirtschaften und ökonomisches Prinzip Wirtschaften Ökonomisches Prinzip Leitmaximen wirtschaftlicher Betätigung Gütererzeugung in der modernen Volkswirtschaft Arbeitsteilung als Grundlage der Gütererzeugung Entwicklung der Arbeitsteilung Vor- und Nachteile der Arbeitsteilung Volkswirtschaftliche Arbeitsteilung/Produktionsteilung in der modernen Wirtschaft Kreditinstitute als Dienstleistungsbetriebe Der volkswirtschaftliche Produktionsprozess Zielsetzungen von Unternehmen Die Produktionsfaktoren Der Produktionsfaktor Arbeit Begriff und Wesen der Arbeit Arten der Arbeit Der Produktionsfaktor Boden/Natur Begriff und Wesen Wahl des Standorts Standort der Kreditinstitute Der Produktionsfaktor Kapital Kapitalbegriffe Die Neubildung von Kapital Die Kapitalerneuerung Bedeutung der Kapitalbildung/Investitionen Die Produktion als Kombinations- und Substitutionsprozess Kennzahlen zur Messung der Effizienz des Faktoreinsatzes Grundlagen der Preisbildung 4.1 Märkte und Marktformen Der Markt als Treffpunkt von Angebot und Nachfrage Entstehung der Nachfrage Bestimmungsgründe der Nachfrage Das Angebot auf dem Markt Das Güterangebot

6 Bestimmungsgründe des Angebots Kosten als Bestimmungsgrund für das Angebot Das Modell des vollkommenen Markts Voraussetzungen des vollkommenen Markts Der Kapitalmarkt als vollkommener Markt Marktformen Preisbildung Angebot und Nachfrage als Preisbildungsfaktoren Die Wechselwirkungen von Angebot, Preis und Nachfrage Der Gleichgewichtspreis als theoretischer Grenzfall Die Auktion als Preisbildungsmodell Elektronische Märkte Staatliche Beeinflussung der Preisbildung Unternehmenszusammenschlüsse und Preisbildung Die Unternehmenszusammenschlüsse im Einzelnen Kartelle Verbundene Unternehmen Trusts Beurteilung der Unternehmenskonzentration Gesetz gegen Wettbewerbsbeschränkungen (Kartellgesetz) Bestimmungsgründe von Angebot und Nachfrage für einzelne Marktarten Gütermarkt Märkte für Finanzdienstleistungen Einteilung der Finanzmärkte Der Zins als Preis Die Wechselwirkungen von Geldangebot (Kreditangebot), Zinshöhe und Kreditnachfrage Marketing der Kreditinstitute (Bankmarketing) Grundlagen Marktforschung Produktpolitik Vertriebs-/Distributionspolitik Kommunikationspolitik Preispolitik Arbeitsmarkt/Der Lohn als Preis Anbieter und Nachfrager auf dem Arbeitsmarkt Lohnbildung in der Marktwirtschaft Das Geld 5.1 Entstehung, Formen und Funktionen des Geldes Entwicklung des Geldes Geldformen Funktionen des Geldes Geldproduzenten und Geldproduktion Geldproduzenten Die Produktion von Münzen, Noten und Giralgeld Geldschöpfung durch Kreditschöpfung Der Geldschöpfungsmultiplikator

7 6 Ordnung des Geldwesens 6.1 Begriff der Währung Währungssysteme Gebundene Währungen Bimetallistische Währungen Monometallistische Währungen Freie Währungen Der Wert des Geldes 7.1 Der Binnenwert des Geldes Wesen und Bestimmungsgründe Die Messung des Geldwertes Der Außenwert des Geldes Begriff Arten der Wechselkurse Auf- und Abwertung einer Währung Aufwertung Abwertung Zahlungsbilanz Begriff Zahlungsbilanz Aufbau der Zahlungsbilanz Das Zusammenwirken der einzelnen Teilbilanzen der Zahlungsbilanz Die besondere Bedeutung der Handelsbilanz Geldwertstörungen Die Inflation Begriff und Wesen Arten der Inflation Wirkungen der Inflation Die Deflation Der Wirtschaftskreislauf 8.1 Einfacher Wirtschaftskreislauf Erweiterter Wirtschaftskreislauf Inlandsprodukt, Nationaleinkommen und Volkseinkommen 9.1 Grundbegriffe der volkswirtschaftlichen Gesamtrechnung Begriff des Wirtschaftswachstums Bruttoinlandsprodukt (BIP) und Bruttonationaleinkommen (BNE) Entstehung und Verwendung des Bruttoinlandsprodukts und die Verteilung des Volkseinkommens Entstehungsrechnung Verwendungsrechnung Verteilungsrechnung Kritik am Modell des BIP als Wohlstandsindikator

8 9.4 Alternative Wohlstandsindikatoren Net Economic Welfare (NEW) Human Development Index (HDI) Grundzüge der Wirtschaftspolitik 10.1 Überblick über die Bereiche der Wirtschaftspolitik Der Staatshaushalt Einnahmen des Staates Ziele der Wirtschaftspolitik Kurzfristige Ziele und Zielkonflikte Hoher Beschäftigungsstand Geldwertstabilität Außenwirtschaftliches Gleichgewicht Langfristige Ziele und Zielkonflikte Stetiges Wirtschaftswachstum Sozialverträgliche Einkommens- und Vermögensverteilung Erhaltung einer lebenswerten Umwelt Wirtschaftspolitische Kompromisse Konjunkturpolitik Konjunkturindikatoren Trend, saisonale Schwankungen, Konjunkturzyklen Die Merkmale des Konjunkturverlaufs Konjunkturpolitik des Staates Nachfrageorientierte Konjunkturpolitik Angebotsorientierte Konjunkturpolitik Maßnahmen des Stabilitäts- und Wachstumsgesetzes Ausgabenpolitik Steuerpolitik Währungspolitische Maßnahmen der Zentralbank Die Deutsche Bundesbank im System der Europäischen Zentralbanken Europäisches System der Zentralbanken (ESZB) Europäische Zentralbank (EZB) Geldpolitik der EZB Geldpolitisches Instrumentarium des Eurosystems Offenmarktgeschäfte Ständige Fazilitäten Leitzinsen Mindestreserven Beschäftigungspolitik Beschäftigung und Beschäftigungsmessung Arbeitslosenquote Erwerbsquote Ursachen und Arten der Arbeitslosigkeit Friktionelle Arbeitslosigkeit Nachfragebedingte Arbeitslosigkeit Angebotsbedingte Arbeitslosigkeit

9 Strukturelle Arbeitslosigkeit Folgen der Arbeitslosigkeit Auswirkungen der Arbeitslosigkeit auf die Arbeitslosen Folgen der Arbeitslosigkeit für die Transferzahlungen Folgen der Arbeitslosigkeit für das Arbeitspotenzial der Volkswirtschaft Staatliche und nichtstaatliche Maßnahmen zur Bekämpfung der Arbeitslosigkeit Angebotsorientierte Strategien Nachfrageorientierte Strategien Strukturpolitische Maßnahmen Sonstige Maßnahmen Maßnahmen der Einkommens- und Vermögenspolitik Funktionelle Einkommensverteilung Personelle Einkommensverteilung Veränderung der Primärverteilung durch gewerkschaftliche Lohnpolitik Sekundärverteilung durch den Staat Die abgeleiteten Einkommen Grundprinzipien sozialer Sicherung Sozialversicherung Vermögenspolitische Maßnahmen Umweltpolitik Ursachen und Wirkungen der Umweltbelastung Voraussetzungen staatlicher Umweltpolitik Instrumente staatlicher Umweltpolitik Marktkonforme Maßnahmen Marktkonträre Maßnahmen Wirtschaftliche Folgen staatlicher Umweltpolitik Maßnahmen der außenwirtschaftlichen Absicherung Zahlungsbilanzungleichgewichte und Zahlungsbilanzgleichgewicht Unmittelbare Maßnahmen zur Beeinflussung der Zahlungsbilanz Mittelbare Maßnahmen zur Beeinflussung der Zahlungsbilanz Internationale Institutionen und Maßnahmen im Bereich der Wirtschaftspolitik Welthandelsorganisation (WTO) Europäische Union (EU) Entwicklung der EU Organe der EU Ziele der EU Assoziierung Europäische Wirtschafts- und Währungsunion (WWU) Reform der Wirtschafts- und Währungsunion Europäische Freihandelsassoziation (EFTA) Europäischer Wirtschaftsraum (EWR) Der Internationale Währungsfonds (IWF) Stichwortverzeichnis