REGIERUNGSRAT RECHNUNG 2007

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1 REGIERUNGSRAT RECHNUNG 2007

2 Verwaltungsrechnung 2007 Inhaltsverzeichnis Bericht des Regierungsrates an den Landrat (inkl. Nachtragskredite) Seite I Gesamtübersicht Seite 3 Artengliederung Seite 4 Detailartengliederung Seite 6 Seite 13 LAUFENDE RECHNUNG INVESTITIONSRECHNUNG 10 Landrat Seite Regierungsrat Seite Finanzdirektion Seite Baudirektion Seite Justiz- und Sicherheitsdirektion Seite Bildungsdirektion Seite Landwirtschafts- und Umweltdirektion Seite Gesundheits- und Sozialdirektion Seite Volkswirtschaftsdirektion Seite Staatskanzlei Seite Gerichte Seite 103 BESTANDESRECHNUNG Seite 122 Spezifikation von Aktivkonten Seite 125 Spezifikation von Passivkonten Seite 131 Fonds des Kantons und Kantonsspitals Seite 133 Finanzierungsausweis Seite 134 Aktivierungen/Passivierungen Seite 135 Rechnungen der Verwaltungen unter kantonaler Aufsicht Seite 136 Verzeichnis über die Verpflichtungskredite Seite 139 Rechnungsabschlüsse Seite 145 Sondersteuern Seite 147 Kantons- und Gemeindesteuern Seite 150

3 Bericht des Regierungsrates an den Landrat zum Rechnungsabschluss 2007 Zum Rechnungsabschluss bringen wir folgende Bemerkungen an: I. I Sehr geehrter Herr Landratspräsident, sehr geehrte Damen und Herren Landräte Wir beehren uns, Ihnen im Sinne von Artikel 42 Ziffer 1 des Finanzhaushaltsgesetzes die Staatsrechnung 2007 zur Genehmigung zu unterbreiten. Mit dem Auszug Nr. 180 aus den Verhandlungen des Regierungsrates vom 1. April 2008 wurden Sie bereits über den Rechnungsabschluss orientiert. Wir verzichten daher auf die Wiederholung der Abschlusszahlen. Der Voranschlag sah (inklusive Nachtragskredite) einen Aufwandüberschuss von Millionen Franken vor. Die Rechnung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Millionen Franken. Zusätzlich wurden Rücklagen von 10,721 Millionen Franken gebildet. Die Aufwendungen (ohne Verrechnungen) nahmen um Millionen oder 4.36 % zu. Die Erträge (ohne Verrechnungen) stiegen um Millionen oder 7.77 %. Die Ergebnisverbesserung ist vor allem auf Mehrerträge bei den Steuern zurückzuführen. Vergleich zum Voranschlag nach der Artengliederung: AUFWAND Rechnung 2007 Voranschlag 2007 Abweichungen ERTRAG Rechnung 2007 Voranschlag 2007 Abweichungen Personalaufwand 63' '704'400-2'159' Steuern 136'731' '036'600 9'694' Sachaufwand 22' '685'600-1'284' Regalien und Konzessionen 9'883' '656' ' Passivzinsen 5'026' '631' ' Vermögenserträge 23'975' '110'200 3'864' Abschreibungen 28'083' ' '504' Entgelte 22'555' '769'800 2'785' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 28'590' '307'000 8'283' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 28'049' '406'500 2'643' Entschädigungen an Gemeinwesen 33'951' '048'100 2'903' Rückerstattungen von Gemeinwesen 16'504' '369' ' Eigene Beiträge 81'710' '455' ' Beiträge für Eigene Rechnung 37'903' '439'700 2'464' Durchlaufende Beiträge 21'526' ' Durchlaufende Beiträge 21'526' '625'500-99' Einlagen in Spezialfinanzierungen und Stiftungen 1'165' ' ' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Stiftungen 41' ' ' '998' '948'500 12'050' '171' '641'200 21'530' Interne Verrechnungen 24'302' '214'500 1'088' Interne Verrechnungen 24'302' '214'500 1'088' Total 310'301' '163'000 13'138' Total 321'474' '855'700 22'

4 In den folgenden Ausführungen treten wir auf die einzelnen Rechnungsabschnitte näher ein und zeigen die grössten Abweichungen zum Voranschlag auf. Die Begründungen zu den Kreditüberschreitungen gemäss RRB Nr. 31 vom 16. Januar 2001 sind im Anhang aufgelistet. Im Bereich des Leistungsauftrages verweisen wir auf den Landratsbeschluss vom 9. Mai 2007, der eine Erhöhung von Franken beinhaltet. Landrat Keine Bemerkungen Regierungsrat Der Nettoaufwand von Millionen Franken stieg um 157'000 Franken. Eine Vergleichsentschädigung im Rahmen der Staatshaftung von rund 120'000 Franken ist der Hauptgrund dafür. Die Bauund Bezugskosten für das Haus der Kantone in Bern kostete Nidwalden anteilsmässig rund 33'000 Franken. Mit dem Bezug des Hauses soll sich die Zusammenarbeit der Kantone auf politischer und technisch-administrativer Ebene verbessern. Der Abschnitt Zentralschweizer Regierungskonferenz wird kostenneutral geführt und beeinflusst das Ergebnis der Staatsrechnung des Kantons Nidwalden nicht. Finanzdirektion Der Nettoertrag fiel um Millionen Franken höher aus. Für verschiedene Zusammenarbeitsprojekte zwischen Kantone und Gemeinden im Informatikbereich mussten 167'000 Franken mehr aufgewendet werden. Der tiefere Gesamtaufwand beim Steueramt wirkt sich auch auf der Ertragsseite durch einen kleineren Kostenanteil der Gemeindesteuerämter aus. Die Steuerverwaltungskosten Kanton / Gemeinden liegen insgesamt tiefer aufgrund der niedrigeren Anzahl von Veranlagungen durch die Gemeinden. Die Anteile an Eidgenössischen Erträgen legten um Mio. zu. Dies betrifft vor allem die Direkten Bundessteuern inklusive Finanzkraftausgleich ( Mio.), die Verrechnungssteuern ( Mio.) sowie die Schwerverkehrsabgabe ( Mio.). Wiederum ein Rekordergebnis verzeichnete die Nidwaldner Kantonalbank, woraus eine höhere Gewinnablieferung (inkl. Abgeltung Staatsgarantie) von Millionen Franken resultierte. Die Erträge aus der Landsteuer liegen deutlich über den Erwartungen, vor allem bei den natürlichen Personen mit Mio. oder 4.2%. Aufgrund der Steuergesetzrevisionen für die Jahre 2008 / 2009 wurden erneut Rücklagen zu Lasten des Steuerertrages 2007 in der Höhe von Mio. getätigt. Auch die Sondersteuern ergaben massive Mehrerträge von netto Mio.: Grundstückgewinnsteuer ( Mio.), Handänderungssteuer ( Mio.) sowie Erbschafts- und Schenkungssteuern ( Mio.). Die Auszahlung des Golderlöses im Jahr 2005 bescherte dem Kanton eine sehr hohe Liquidität. Dies wirkt sich nachhaltig mit höheren Vermögenserträgen (+1'842 Mio.) aus. Auch im Rechnungsjahr 2007 wurden sämtliche Sachgüter des Verwaltungsvermögens und die Investitionsbeiträge gänzlich abgeschrieben ( Mio.). Die Mittel aus dem Finanzausgleich zu Gunsten der steuerschwachen Gemeinden fielen um Mio. höher aus und erreichten Millionen Franken. Baudirektion Der Nettoaufwand reduzierte sich um Mio. auf Franken. Beim Tiefbauamt konnten höhere Entschädigungen für Dienstleistungen vereinnahmt werden (+139'000). Im Hinblick auf die Auslagerung von Teilen des Strasseninspektorates per wurden einerseits verschiedene Sachausgaben nicht mehr ausgeschöpft und anderseits führten Schlussabrechnungen zu Mehrerträgen bei Arbeitsleistungen (+358'000) und Bundesbeiträgen (+1' ). Im Abschnitt Hochbauamt schlagen sich die hohen Energiekosten nieder (+64'000) sowie einzelne unvorhergesehene Unterhaltsarbeiten von Verwaltungsliegenschaften (+69'000). Justiz- und Sicherheitsdirektion Das Ergebnis wurde um Millionen Franken verbessert. Beim Amt für Justiz fielen die Entschädigungen gemäss Opferhilfegesetz um 103'000 Franken höher aus. Für Pass und Identitätskarte reduziert sich der Anteil Bund ( ) und die Gemeindebeiträge ( ). Tiefere Gebühren und Rückvergütungen waren beim Verhöramt zu verzeichnen (-113'000). Beim Straf- und Massnahmenvollzug wurden die Bussenerträge deutlich übertroffen (+314'000). Das Straf- und Untersuchungsgefängnis weist eine Ergebnisverbesserung von 207'000 Franken aus. Die Beiträge anderer Kantone für Häftlinge stiegen um 267'000 Franken, wovon auch der Kanton Uri als Partner mit 9/23 partizipiert. Auch das Zivilstandsamt erzielte höhere Gebührenerträge im Umfang von 45'000 Franken. Die Kantonspolizei weist tiefere Besoldungen auf (-142'000). Schwerverkehrskontrollen auf den Nationalstrassen konnten nicht im geplanten Umfang durchgeführt werden. Dadurch ergeben sich tiefere Bundesbeiträge (-345'000). Die Ordnungsbussen wurden mit der Inbetriebnahme der Radaranlage im Kirchenwaldtunnel massiv übertroffen (+851'000). Der Anteil am Ertrag von Swisslos fiel um 498'000 Franken höher aus, so dass insgesamt Millionen Franken für Kultur- und Sportförderung zur Verfügung standen. Die Verkehrssteuern von Motorfahrzeugen, -fahrrädern und Schiffen fielen um Mio. höher aus (+3.9%) und erreichten Millionen Franken. Die Migration steigerte die Fremdenpolizeigebühren um 115'000 Franken. Beim Amt für Militär fiel der Anteil am Wehrpflichtersatz um 97'000 Franken höher aus. Für die Kaserne und den Waffenplatz stiegen die Rückvergütungen des Bundes um 305'000 Franken. Beim Zivilschutz wurden höhere Ersatzbeiträge für Schutzräume vereinnahmt (+85'000 Franken), welche im Sinne der Zivilschutzgesetzgebung samt Zins in den Schutzraumfonds eingelegt wurden. Bildungsdirektion Der Nettoaufwand gegenüber dem Voranschlag nimmt um Millionen Franken ab. Die Englischausbildung für Primarlehrpersonen wurde nicht wie geplant in Anspruch genommen (-85'000 Franken). Die Berufsfachschule konnte den Nettoaufwand deutlich senken (1.529 Mio. Franken), vor allem dank höheren Erträgen aus Schulgeldern (1 139'000) und Bundesbeiträgen (+168'000). Höhere Aufwendungen für Schulgelder werden ausgewiesen für auswärtige Berufsschulen und Fachkurse ( Mio. Franken) aufgrund von erstmaligen Abgrenzungen der Kosten Schuljahr/Kalenderjahr. Real gestiegen sind dagegen die Zahlungen an Höhere Bildungsanstalten ( Mio.). Verschiedene Aufwandminderungen, vor allem im Personalbereich, führten beim Kollegium zu einer Reduktion des Nettoaufwandes um 287'000 Franken. Knapp 100'000 Franken tiefer lagen die Stipendienzahlungen. Der Nettoaufwand beim Museum verringerte sich um 582'000 Franken. Grund dafür sind höhere Beiträge Dritter (+168'000) sowie die Verrechnungsgutschrift aus dem Kulturfonds (+239'000). Das Amt für Kultur konnte höhere Lotteriemittel für den Kulturfonds (+223'000) und den Denkmalpflegefonds (+208'000) vereinnahmen, welche zweckgebunden verwendet oder dem Fonds gutgeschrieben wurden. Landwirtschafts- und Umweltdirektion Der Nettoaufwand beträgt Millionen Franken und entspricht praktisch dem Voranschlag. Im Abschnitt Direktzahlungen waren tiefere Beiträge an den Bund für Familienzulagen an Landwirtschaftliche Arbeitnehmer und Bergbauern zu verzeichnen (-48'000). In den Staatswaldungen wurden die geplanten Kosten für Holzschläge und transporte an Dritte nicht ausgeschöpft (-30'000). Bei der übrigen Förderung der Forstwirtschaft wurden höhere Beiträge geleistet in den Bereichen Gefahrengrundlagen (+84'000), Gefahrenkataster und karten (+42'000) sowie waldbauliche Massnahmen (+56'000). Für Waldschäden und Bekämpfungsmassnahmen wurden 42'000 Franken weniger verausgabt. Gesundheits- und Sozialdirektion Der Nettoaufwand stieg um Millionen Franken. Für das Alterskonzept waren noch Schlusszahlungen zu leisten, die im Vorjahr budgetiert waren (+67'000). Die Ausgaben an das Laboratorium der Urkantone fielen um 91'000 Franken tiefer aus. Die Beiträge an Spitäler und Heime lagen mit Millionen Franken rund 6.3 % über dem Voranschlag. Die grössten Abweichungen sind zu verzeichnen bei den ausserkantonalen Hospitalisationen ( Mio.), den ausserkantonalen Heimen ( Mio.) und den innerkantonalen stationären Behandlungen ( Mio.). Der hälftige Anteil am guten Spitalergebnis 2006 bescherte dem Kanton in der Rechnung 2007 eine Aufwandminderung von 706'000 Franken. Beim Sozialamt fielen die Beiträge an stationäre Suchttherapien um 55'000 Franken tiefer aus, welche vollumfänglich von den Gemeinden getragen werden. Weiter wurden weniger Beiträge an Institutionen für fördernde Sozialhilfe benötigt (-307'000 Franken). Bei den Sozialversicherungen fiel der Nettoaufwand insgesamt um Millionen Franken höher aus. Die gröss- II

5 te Abweichung entstand beim Beitrag an AHV und IV (+937'000 Franken). Die höheren Ergänzungsleistungen (+314'000) werden letztmals zu 10 % vom Bund und zu 90 % von den Gemeinden finanziert. Beim Amt für Asyl und Flüchtlinge konnte der Nettoertrag dank höheren Rückerstattungen und Bundeseinnahmen um 40'000 Franken gesteigert werden. Volkswirtschaftsdirektion Die Abnahme des Nettoaufwandes beträgt Millionen Franken. Die Aus- und Weiterbildungskurse für Arbeitslose wurden nicht mehr über das Amt für Arbeit finanziert (+100'000), was eben so hohen Mindereinnahmen beim Bundesbeitrag entspricht. Im Abschnitt Wirtschaftsförderung wurden einerseits höhere Beiträge geleistet für Standort-Marketing (+40'000) und Flugplatzentwicklung (+69'000), anderseits weniger ausgegeben für das Neuunternehmerzentrum ( ) und den Betrieb zivile Mitbenutzung Militärflugplatz (-130'000). Bei der Tourismusförderung waren die Projektkosten Naturpark Nidwalden-Engelberg nicht veranschlagt (+41'000). Für den öffentlichen Verkehr waren deutlich tiefere als geplante Abgeltungen an Bahn- und Busbetreiber zu leisten (-1'645 Mio.). Die Gebühren des Betreibungs- und Konkursamtes fielen um 214'000 tiefer aus. Staatskanzlei Der Nettoaufwand bewegt sich im Rahmen des Voranschlages. Beim Staatsarchiv konnte ein nicht budgetierter Bundesbeitrag an die archäologischen Untersuchungen geltend gemacht werden (+25'000). Gerichte Die Abnahme des Nettoaufwandes beträgt Franken. Beim Kantonsgericht wurden höhere Gerichtsgebühren ( ) und Rückvergütungen für Auslagen und unentgeltliche Rechtspflege ( ) vereinnahmt. Vergleich zum Voranschlag nach der Artengliederung: AUSGABEN Rechnung 2007 Voranschlag 2007 Abweichung Sachgüter 79'044' '913'000-17'868' Darlehen und Beteiligungen III 1'336' ' ' Eigene Beiträge 15'156' ' '267' Durchlaufende Beiträge 4'304' ' ' Total 99'841' ' '030' EINNAHMEN Rückzahlung von Darlehen und Beteiligungen Rückerstattungen für Sachgüter Rückzahlung von eigenen Beiträgen Beiträge für Eigene Rechnung 1' ' ' '000 27' '388' '388' '608' ' '420' Durchlaufende Beiträge 4'304' '070' ' Total 73' ' ' II. Investitionsrechnung 1. Nettoinvestition Der Voranschlag sah eine Nettoinvestition (inklusive Nachtragskredite) von Millionen Franken vor, die Rechnung weist Millionen Franken aus. Im Vergleich zum Voranschlag nahmen die Ausgaben um Millionen und die Einnahmen um Millionen Franken ab. 2. Finanzierung Die Minderausgaben der Investitionsrechnung, der hohe Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung sowie die höheren Abschreibungen führen zu einem Finanzierungsüberschuss von Millionen Franken (Voranschlag Mio.). Darin eingerechnet sind Dotationskapital- Rückzahlungen (1.032 Mio.) sowie verbuchte Rücklagen ( Mio.), welche bis zur Verwendung im Eigenkapital verbleiben. 3. Direktionen Finanzdirektion Aus den veranschlagten Nettoausgaben von Millionen Franken resultierten schlussendlich Nettoeinnahmen von Millionen Franken. Die Rückzahlung des Dotationskapitals des Kantonsspitals von einer Million Franken trägt wesentlich zur Verbesserung bei. Zudem fielen die Kosten für Hard- und Software-Ersatz sowie Softwareentwicklung um Millionen Franken tiefer aus. Baudirektion Die Nettoausgaben sanken um Millionen Franken. Beim Wasserbau sind höhere Bundesbeiträge an den Ausbau der Engelbergeraa von Millionen Franken eingegangen. Der Rahmenkredit Unwetter 2005 wurde im vergangenen Jahr netto stärker beansprucht ( Millionen Franken). Sowohl Ausgaben als auch Einnahmen im Bereich der Nationalstrassen liegen rund 18 Millionen Franken tiefer. Für den Lärmschutz wurden die budgetierten Zahlungen an Private nicht ausgelöst. Justiz- und Sicherheitsdirektion Die Nettoausgaben liegen um Millionen Franken über dem Voranschlag. Für den Kasernenumbau wurden netto Millionen Franken mehr verausgabt, da im Vorjahr die budgetierten Werte

6 nicht erreicht wurden. Die Sanierung des Kulturgüterschutzraumes kam tiefer zu stehen (-233'000 Franken). Bildungsdirektion Die Nettoausgaben lagen um Millionen Franken über dem Voranschlag. Die Beiträge an Schulanlagen wurden gemäss Kreditverpflichtung und Baufortschritt ( Mio.) verbucht. Die Ausgaben für die Sportanlage Mittelschule liegen 2.0 Mio. höher aufgrund der vom Landrat beschlossenen Übertragung der Landparzelle vom Finanz- ins Verwaltungsvermögen. Die Auszahlungen für Ausbildungsdarlehen wurden um 163'000 Franken unterschritten. Landwirtschafts- und Umweltdirektion Die Nettoausgaben verminderten sich um Millionen Franken. Für Strukturverbesserungen wurden höhere Beiträge ausgegeben (+377'000), hingegen wurden für Waldbau, strassen und Forstprojekte netto 595'000 Franken weniger verwendet. Die geplanten Beiträge an Gemeinden für die Sanierung von Altlasten wurden noch nicht ausgelöst (-150'000). Gesundheits- und Sozialdirektion Die Nettoausgaben reduzierten sich um Millionen Franken. Die veranschlagten 1.41 Millionen Franken für die Tiefgarage beim Kantonsspital wurden aufgrund von Bauverzögerungen (Unwetter 2005) noch nicht benötigt. Ebenso wurden weniger Mittel ausgelöst für die Sanierung der Energieerzeugung und den Hochwasserschutz beim Kantonsspital (-1.56 Millionen Franken). Nicht budgetiert waren die vom Regierungsrat gemäss der Sozialhilfegesetzgebung genehmigten Baubeiträge an das Wohnheim Nägeligasse in Stans (+1.35 Millionen Franken). Volkswirtschaftsdirektion Die Nettoausgaben lagen um Millionen Franken tiefer. Die geplanten Investitionshilfedarlehen wurden nicht ausgeschöpft (-0.5 Millionen Franken), ebenso die Beiträge für den öffentlichen Verkehr von netto 1.05 Millionen Franken. III. Bestandesrechnung 1. Aktiven Das Finanzvermögen hat um Millionen Franken zugenommen. Dieser Betrag setzt sich wie folgt zusammen: Flüssige Mittel Millionen, Guthaben Millionen, Anlagen Millionen, Transitorische Aktiven Millionen Franken. Das Verwaltungsvermögen sank insgesamt um Millionen Franken und entspricht dem Rückgang der Darlehen und Beteiligungen. Die Sachgüter und Investitionsbeiträge blieben unverändert. Das Reinvermögen beträgt per Ende 2007: Sachgüter des Verwaltungsvermögens Fr Darlehen und Beteiligungen (ohne Dotationskapitalien NKB / EWN / ILZ, ZBSA, zb Zentralbahn AG und Bahnhofparking Stans AG) Fr. IV 11'049' Investitionsbeiträge Fr Fr. 11'049' abzüglich Eigenkapital Fr. 83'757' Vermögen Ende 2007 Fr. 72'708' Vermögen Ende 2006 Fr. 51'315' Zunahme Vermögen 2007 Fr. 21'393' Die Zunahme des Vermögens entspricht dem Finanzierungsüberschuss des Jahres Fonds Das Fondsvermögen hat im Berichtsjahr um Fr Millionen zugenommen. Wesentliche Veränderungen verzeichnen der Fonds zur Wiederbeschaffung von Finanzvermögen (+ Fr. 1'868'645.60), Kulturfonds (+ Fr. 410'045.30) und der Schutzraumfonds (+ Fr. 389'089.20). Das gesamte Fondsvermögen betrug Ende 2007 Fr. 7'209' und ist in der Bestandesrechnung ausgewiesen. 4. Eventualverpflichtungen Gemäss Art. 22 des Finanzhaushaltsgesetzes sind in einem Zusatz zur Bilanz die Eventualverpflichtungen aufzuführen. Für die Verbindlichkeiten der Kantonalbank sowie der Pensionskasse besteht gemäss der jeweiligen Spezialgesetzgebung eine Staatsgarantie. Mit Landratsbeschluss vom ist der NKB ein maximales Grundkapital von 50 Millionen Franken bereit zu halten. Davon sind per Ende Millionen abgerufen worden. Ebenso sind folgende Dotationskapitalien nicht in vollem Ausmass ausbezahlt: Katonsspital (5 Mio. Franken / 0 Franken), Verkehrssicherheitszentrum (0.5 Mio. / 0), Zentralschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht (65'000 / 32'500). Per erreichte die Pensionskasse Nidwalden (gemäss Artikel 44 BVV 2) einen Deckungsgrad von 98.1 Prozent (Rückgang 1.9 %). Die Unterdeckung per Ende 2007 beträgt rund 3.2 Mio. Franken. Im Zusammenhang mit der Fertigstellung des Bahntunnels nach Engelberg sind vom Kanton Nidwalden weitere Zahlungen in bisher nicht bekannter Höhe zu leisten. 2. Passiven Das Fremdkapital nahm um Millionen Franken ab und setzt sich wie folgt zusammen: Laufenden Verpflichtungen ( Millionen Franken), Kurzfristige Schulden ( Mio.), Mittel- und langfristigen Schulden ( Mio.), Rückstellungen ( Mio.) und Transitorischen Passiven ( Mio.). Die Spezialfinanzierungen legten um Mio. zu. Das Eigenkapital stieg um Millionen (Saldo plus Rücklagen von Millionen Franken) und beträgt neu Millionen Franken.

7 IV. Entwicklung der kantonalen Finanzlage V. Spezialrechnungen unter kantonaler Aufsicht V Mit folgenden Kennzahlen soll die Entwicklung der kantonalen Finanzlage näher aufgezeigt werden: Selbstfinanzierungsanteil: Selbstfinanzierung (Abschreibungen plus Ertragsüberschuss) in Prozent des Ertrages (ohne Verrechnungen und durchlaufende Beiträge) Kapitaldienstanteil: Passivzinsen und ordentliche Abschreibungen abzüglich Nettovermögensertrag (Vermögensertrag abzüglich Unterhaltsaufwand für die Liegenschaften des Finanzvermögens) in Prozent des Ertrages der Laufenden Rechnung (ohne Verrechnungen und durchlaufende Beiträge) Selbstfinanzierungsgrad: Selbstfinanzierung (Abschreibungen plus Ertragsüberschuss) in Prozent der Nettoinvestitionen Neuverschuldungsgrad: Investitionsanteil: Zinsbelastungsanteil: Die Kennzahlen haben sich wie folgt entwickelt: Finanzierungsfehlbetrag (+) / -überschuss (-) in Prozent der Nettoinvestition Bruttoinvestitionen in Prozent der konsolidierten Gesamtausgaben (Ausgaben ohne Abschreibungen, Einlagen in Spezialfinanzierungen, Verrechnungen und durchlaufende Beiträge) Differenz der Passivzinsen und des Nettovermögensertrages (Vermögensertrag abzüglich Unterhaltsaufwand für die Liegenschaften des Finanzvermögens) in Prozent des Ertrages der Laufenden Rechnung (ohne Verrechnungen und durchlaufende Beiträge). in % Selbstfinanzierungsanteil Kapitaldienstanteil Selbstfinanzierungsgrad * * * * Neuverschuldungsgrad * * * * Investitionsanteil *28.65 * * Zinsbelastungsanteil * Ohne Berücksichtigung der Darlehen und Beteiligungen an Arbeitslosenversicherung, Dotationskapitalien (NKB, Spital, EWN, ILZ), Bahnhofparking Stans AG und zb Zentralbahn AG Auf Grund dieser Kennzahlen lässt sich folgendes feststellen: 1. Tierseuchenkasse Gegenüber dem Jahr 2006 nahmen die Aufwendungen um Fr. 95' und die Erträge um Fr. 39' zu. Der Kanton leistete einen Beitrag von Fr Die Rechnung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 51' ab, das Vermögen beträgt Ende 2007 Fr. 446' Investitionskredite und Betriebshilfe Der Bund stellte im vergangenen Jahr für Investitionskredite Landwirtschaft den Zinsertrag von Fr. 7' als neue Mittel zur Verfügung. Die Bundesmittel beliefen sich am Ende des Jahres auf Fr. 17'254' Der Darlehensbestand erreichte Fr. 14' und nahm damit um Fr. 535'750.- ab. An neuen Darlehen wurden Fr. 1' ausbezahlt. Die Darlehensrückzahlungen betrugen Fr. 2' Bei den Investitionsdarlehen Forstwirtschaft beliefen sich die Bundesmittel auf Fr. 1'925' Davon sind Fr. 710' als Darlehen ausbezahlt. Der Betriebshilfe wurden vom Bund im vergangenen Jahr keine neuen Mittel zugeführt. Der Darlehensbestand erreichte Fr Neue Darlehen wurden keine ausbezahlt. Die Darlehensrückzahlungen beliefen sich auf Fr. 176' Die Bundes- und Kantonsmittel betragen Fr. 1'997' Familie Max und Margrit Kaiser-Durrer-Stiftung (Winkelriedhausstiftung) Die Rechnung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr Das Vermögen beläuft sich auf Fr. 123' Vom Kanton verwaltete Fonds Unter dieser Gruppe sind die kirchlichen Fonds (Diözesanfonds, Mailänderstipendium und Stolzenstiftfonds) sowie die kantonale Lehrerkasse erfasst. Das Fondsvermögen belief sich per Ende 2007 auf Fr. 218' und entspricht einer Zunahme von Fr. 1' Stans, 22. April 2008 REGIERUNGSRAT NIDWALDEN Landammann Landschreiber Hugo Kayser Josef Baumgartner Knapp 18% des Gesamtertrages oder rund 49 Millionen Franken konnten für die Finanzierung der Investitionen beziehungsweise der Äuffnung des Vermögens verwendet werden. Der Selbstfinanzierungsgrad liegt wiederum weit über 100 %. Damit konnten nicht nur die laufenden Investitionen finanziert, sondern auch zusätzliches Eigenkapital gebildet werden. Die Bruttoinvestitionen gemessen an den konsolidierten Gesamtausgaben betragen rund 29 %. Die Vermögenserträge übersteigen die Passivzinsen um 19 Millionen Franken. Im Verhältnis zum Gesamtertrag ergibt dies einen Zinsbelastungsanteil von 6.83%.

8 Seite 1/6 Kreditüberschreitungen 2007 Konto Text ohne Besoldungen,Weiterleitungen, Verrechnungen, Fonds Bemerkungen Aufwand Voranschlag Überschreitung Regierungsrat LAUFENDE RECHNUNG Staatshaftung/Parteikosten 127' ' Kosten nach Anfall, es erfolgt keine Budgetierung Kostenbeitrag an Haus der Kantone 33' ' Beitrag gemäss RRB FINANZDIREKTION Aus- und Weiterbildungskosten Lehrlingsausbildung 75' ' ' Höhere Rückvergütungen Kto Personalwerbung, Inserate, Reisevergütungen 94' ' ' Aufwand abhängig von Anzahl Stellenausschreibungen Übrige Personalkosten 102' ' ' Aussergewöhnlich hohe Teilnahme am Personalabend EDV-Beratung, Software 199' ' ' GemDat Zusammenlegung Kanton/Gemeinden sowie höhere Kosten für Projekte der allg. Zusammenarbeit zwischen Kanton, Gemeinden und Obwalden Prozesskosten 48' ' ' Kosten aufgrund gefällter Urteile Informatik 403' ' ' Höherer Personalaufwand für NEST Betreuung BAUDIREKTION Mobiliar, Maschinen, Geräte 20' ' ' a.o. Ersatz Kopiergerät (15'200), Ersatz war für das Jahr 2008 budgetiert, musst jedoch wegen Totalausfall vorgängig ersetzt werden. bestehendes Gerät war im Eigentum des Bundes und wurde i.z. mit NFA ausgelagert Wasser, Energie, Heizmaterialien 274' ' ' Übernahme Energie- und Nebenkosten von Liegenschaften (neu Verrechnung in Raummiete) Baulicher Unterhalt der Verwaltungsliegenschaften 414' ' ' Kreuzstrasse 2, Sanierung Toranlage/ Sanierung VK Prüfhalle / Sanierung Dach Aussenliftschacht / Sanierung WC Platen-Wände. Diverse zusätzlich anfallende Unterhaltskosten bei verschiedenen kant. Liegenschaften welche direkt erledigt werden mussten Unterhalt Engelbergeraa durch Dritte 20' ' Diverse Aufwednungen beim Unterhalt waren unumgänglich, insbesondere für Querprofilaufnahmen sowie die Drittleistungen für den Unterhalt durch das Strasseninspetorat. JUSTIZ- UND SICHERHEITSDIREKTION Entschädigung gemäss Opferhilfegesetz 202' ' ' Die Kostenübernahme ist zwingend, wenn die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind. Falls Leistungen Dritter erhältlich gemacht werden können; Konto Rechtskosten, Expertisen, Arzt-, Spitalkosten, Zeugentaxen 237' ' ' Kosten tiefer als im Vorjahr, abhängig von der Art der Fälle Entschädigung an a.o. Verhörrichter 10' ' Aufwand innerhalb Kostendach gem. RRB

9 Seite 2/6 Kreditüberschreitungen 2007 Konto Text ohne Besoldungen,Weiterleitungen, Verrechnungen, Fonds Bemerkungen Aufwand Voranschlag Überschreitung Haft-, Gefängnis- und Zuchthausstrafen 277' ' ' Kosten für Einweisungen in Anstalten insgesamt unterschritten; Kto und Telefongebühren, Porti, Frachtspesen 31' ' ' Höhere Rückvergütungen Kto Arbeitsverdienstanteil (Pekulium) 81' ' ' Höhere Rückvergütungen Kto Verpflegung der Insassen 202' ' ' Höhere Rückvergütungen Kto Büromaterial, Drucksachen 68' ' ' Grosser Drucksachenbedarf für Bussenbewirtschaftung KWT, höherer Ertrag Kto Mobiliar, Maschinen, Geräte 131' ' ' Telefonerweiterung, Scaner-Ersatz sowie diverse kleinere notwendige Anschaffungen Unterhalt Mobiliar, Maschinen, Geräte 54' ' ' Wartungsverträge neue Geräte Kirchenwaldtunnel (+22'065) Bank-, Postgebühren, Kreditkartenkommissionen 25' ' Zahlungen via Kreditkarten stark ansteigend, separates Konto eröffnet, früher im Konto ausgewiesen Dienstleistungen Dritter 46' ' Separates Konto eröffnet. Vielfach können diese Kosten überwälzt werden (höherevergütungen Kto ) Bearbeitungsgebühr für Eidgen. Fahrzeugkontrolle 18' ' ' Zunehmende Anzahl Abklärungen mit Radaranlage KWT Ausbildung an Zivilschutzpflichtigen 131' ' ' Höhere Rückvergütung, siehe Kto Beiträge an Kurs-, Betriebs- und Verwaltungskosten an ausserkantonalen Ämter 133' ' ' Mehr Kursteilnehmer aus laufender Rekrutierung BILDUNGSDIREKTION Beiträge an die Bildungsplanung Zentralschweiz 29' ' ' Budgetierungsfehler (eine Null fehlt) Dokumentationsmaterial und Schriften für die Schulen 64' ' ' Höhere Rückvergütungen Kto Kosten der kantonalen Weiterbildungskurse 157' ' ' Gemäss Volksschulverordnung umfasst die Weiterbildung ca. fünf Prozent der Arbeitszeit einer Lehrperson und fällt je nach Angebot in die Unterrichtszeit oder in die unterrichtsfreie Zeit. Es werden LWB- Kurse für rund 530 Lehrpersonen angeboten (ohne Berufs- und Mittelschule) was rund 9'000 Halbtagen entspricht. Davon werden die Hälfte durch den Kanton Nidwalden, die andere Hälfte durch weitere Kurse (z.b. Schweiz. LWB-Kurse) abgedeckt. Verrechnet werden innerhalb des NORI-Raumes Fr pro Halbtag, was einen Gesamtbetrag von rund Fr. 180'000.- für 4'500 Halbtage ergäbe Entschädigung an Dritte für Therapie 10' ' Logopädie für ein autistisches Kind an der HPS (konnte vom bestehenden Personal nicht abgedeckt werden) Entschädigung für Schülertransporte 153' ' ' Höhere Rückvergütungen Kto Lehrmitteleinkauf 191' ' ' Mehrertrag Konto Unterhalt Mobiliar, Maschinen, Geräte 72' ' ' Kopiergeräteservice (39'000), Diverse Geräteunterhalt und - reparaturen (33'000); externer Zusatzaufwand für Systembetreuung Schulinformatik aufgrund von krankheitsbedingtem Ausfall des internen Systembetreuers

10 Seite 3/6 Kreditüberschreitungen 2007 Konto Text ohne Besoldungen,Weiterleitungen, Verrechnungen, Fonds Bemerkungen Aufwand Voranschlag Überschreitung Schulveranstaltungen, Reisen 116' ' ' Mehrertrag Konto Entschädigung an Gemeinde Stans, Anteil Betriebskosten 167' ' ' Kostenanteil Kanton 35.83% Turnhalle Eichli Schulgelder für Lehrlingen an kantonalen Berufsschulen ausser Kanton Schulgelder für Lehrlingen an kommunalen Berufsschulen ausser Kanton 4'051' '800' '251' Rechnungstellung erfolgt nach Schuljahr. Zusätzlich wurde erstmals eine Abgrenzung 07/08 verbucht von 1.36 Mio. 34' ' ' Rechnungstellung erfolgt nach Schuljahr. Zusätzlich wurde erstmals eine Abgrenzung 07/08 verbucht von 30'000 Franken Lebensmittel, Getränke 245' ' ' Mehrertrag Konto Entschädigung für Denkmalpfleger 37' ' ' Nachtrag Jahr 2006 (12'725) LANDWIRTSCHAFTS- UND UMWELTDIREKTION Arbeiten Dritter für Nutzflächenbereinigung 45' ' ' Aufwand je nach vorhandener Datenqualität sehr unterschiedlich. Nach Projektabschluss 2009 können Mutationen selber ausgeführt und auf wiederkehrende Fremdkosten verzichtet werden Informatik 65' ' ' Kostenüberschreitungen für die Anpassung der Software Agricola Beiträge für Schädlingsbekämpfung 59' ' ' Höherer Bundesbeitrag Kto Entschädigung für Gefahrengrundlagen 148' ' ' Unvorhergesehenes: Felsstürze Steinbruch Obermatt (34'431.85), Ereignisdokumentation Unwetter Aug. 07 (Fr. 10'326.50), Datenmodell Naturgefahren, Modellerweiterung für Schutzhöhenkarten; vorgezogene Systemanpassung ArcView 3.1 im ArcView 9.2 (Fr. 45'136.10) Gefahrenkataster, Gefahrenkarten 121' ' ' Teil Rahmenkredit Unwetter Aug. 2005: Diverse Zahlungen erst im 2007 für Arbeiten, die 2006 begonnen und budgetiert worden sind Beitrag an waldbauliche Massnahmen 79' ' ' Durch kurzfristige Erhöhung des Bundeskontingentes konnte ein höherer Betrag abgerechnet werden als budgetiert, Konto Untersuchungen, Studien, Öffentlichkeitsarbeit 90' ' ' Mehrbelastungen für Aktualisierung Emmissionskataster, Spülung Seklisbach, Abflussmessung Ambauenwehr Vollzug Lärmschutz 37' ' nicht budgetiert; bewilligt gemäss RRB Nr. 83 vom Sanierungsbericht Wasserentnahmen aus Fliessgewässer 20' ' nicht budgetiert; bewilligt gemäss RRB Nr. 202 vom Informatik 55' ' ' Zusätzliche ArcView-Lizenz für neue Mitarbeiterin, unerwartete Lizenzgebühren an Microsoft für Benutzung Hydras-Datenbank Förderungsbeiträge für erneuerbare Energien 228' ' ' Mehrertrag Konto

11 Seite 4/6 Kreditüberschreitungen 2007 Konto Text ohne Besoldungen,Weiterleitungen, Verrechnungen, Fonds Bemerkungen Aufwand Voranschlag Überschreitung GESUNDHEITS- UND SOZIALDIREKTION Alterskonzept 66' ' Verzögerungen aus Vorjahr Beitrag an Kanton Schwyz für Kantonsapothekerin 29' ' ' UR, GL, OW, NW müssen dem Kt. SZ nach neuem Kostenschlüssel zahlen. Büro neu in der Verwaltung integriert, nimmt Infrastruktur und Mitarbeitende in Anspruch Beitrag an Tierseuchenkasse 80' ' ' Beitrag gemäss Gesetz über das Veterinärwesen Beiträge an ausserkantonale Hospitalisationen 7'329' '000' '329' Sehr teure und komplexe Behandlungen Bsp. 1 Hospitalisation = Fr. 455' Beiträge an ausserkantonale Heime 2'965' '000' ' % Zunahme der Platzierungen, Fr. 580'000 Restdefizit- Rechnungen von 2005/2006, davon waren 507'000 abgegrenzt Beiträge an Behindertenbetriebe Nidwalden 1'501' '250' ' Nachzahlungen Vorjahre 295' Beitrag für innerkant. Stationäre Behandlung von Privat- und Halbprivatpatienten 2'437' '850' ' Die Entschädigung für eine Hospitalisation entspricht dem Kostengewicht einer diagnosebezogenen Fallgruppe multipl. mit dem Basispreis. Je nach Baserate verändern sich die Aufwendungen des Kantons Entschädigung an Ausgleichskasse für Durchführung der 290' ' ' Entschädigung nach Aufwand und Anzahl Gesuchen kantonalen Ergänzungsleistungen IV-Ergänzungsleistungen 4'153' '600' ' Mehrertrag Konto Persönliche AHV-Beiträge 42' ' ' Beiträge gemäss AHV Gesetzgebung, Anteil 2006 = 9' Krankenkassen-Prämienzuschüsse 12'740' '400' ' Mehrertrag Konto Wasser, Energie, Heizmaterialien 85' ' ' Massive Preissteigerung (Heizöl) Mietzinsen 397' ' ' Mehrertrag Konto Beiträge an B-Flüchtlinge 646' ' ' Kosten werden beeinflusst durch die Anzahl Anerkennungen, Beschäftigungsgrad und Familiengrössen VOLKSWIRTSCHAFTSDIREKTION Beratung von Unternehmen 18' ' ' Erstellung des Konzepts für Veranstaltungen in München+Heidelberg Aktivitäten Standort-Marketing 114' ' ' Mehraufwand zur Umsetzung der Steuerstrategie in Deutschland (Ansiedlungsförderung) Nutzungskonzept / Unterstützung Flugplatzentwicklung 118' ' ' Mandat für Projektleiter Flugplatz Buochs (Kostendach Fr. 200'000.-) Beitrag an Regionalentwicklungsverband Nidwalden/E'berg 34' ' ' Mehrertrag Konto Projekt Naturparkt Nidwalden-Uri-Engelberg 40' ' Beitrag gemäss RRB Beitrag an Sanierung Felsenweg Bürgenstock 33' ' ' Beitrag gemäss RRB Abgeltung von Betriebsfehlbeträgen der Postautolinien 1'057' ' ' Mehraufwand wegen Zusatzangebot (Bestellverfahren) Gebühren für Dritte 17' ' ' Starke Zunahme von Rechtshilfeaufträgen an andere Betreibungsaemter. Kosten werden den Gläubigern überwälzt.

12 Seite 5/6 Kreditüberschreitungen 2007 Konto Text ohne Besoldungen,Weiterleitungen, Verrechnungen, Fonds Bemerkungen Aufwand Voranschlag Überschreitung STAATSKANZLEI Informatik 157' ' ' Zusatzmoduls im Internet +10'000), Weiterausbau Extranet (+9'000) sowie zusätzlicher Personalaufwand für das Migrationsprojekt CMI Konsul (+9'000). Generell wurde der Aufwand unterschätzt und die Situation verlangte den Mehraufwand. GERICHTE Gutachten, Zeugenentschädigung, unentgeltliche Rechtspflege 324' ' ' Mehrertrag Konto / Expertisen, Gutachten, Rechtskosten 20' ' ' Mehrertrag Konto / Total 44'459' '777' '682' BAUDIREKTION INVESTITIONSRECHNUNG Engelbergeraa, Hochwasserschutz 1'952' '500' ' Mehrertrag Konto Engelbergeraa, Scheidgraben 516' ' ' Mehrertrag Konto Projektierung und Bauleitung 5'421' '350' '071' Mehrertrag Konto Anteil Bund an Einnahmen 120' ' ' Mehrertrag Konto Projektierung und Bauleitung 136' ' ' Mehrertrag Konto Baukosten 635' ' ' Mehrertrag Konto Erneuerungsarbeiten 6'816' '100' '716' Mehrertrag Konto Projektierung, Landerwerb, Baukosten 234' ' Kantonsstrassenkredit von 0.8 Mio. insgesamt eingehalten Projektierung, Landerwerb, Baukosten 485' ' ' Kantonsstrassenkredit von 0.8 Mio. insgesamt eingehalten Projektierung, Landerwerb, Baukosten 35' ' Kantonsstrassenkredit von 0.8 Mio. insgesamt eingehalten Gesamthaft für die Nationalstrasse A2 + A8 rund 18.5 Mio. Fr. Minderausgaben (LS Stansstad, Stauraum Stans-Buochs, Gal.Ob Hochwasserschutz, verzögerter Baubeginn Kreisel Kreuzstrasse). Es gab auch diverse Verschiebungen innerhalb der verschiedenen Nationalstrassenkonti. Ausserdem ist die Abgrenzung Ende Jahr vom Rechnungsabschluss des ASTRA abhängig. Justiz- und Sicherheitsdirektion Einsatzleitsystem 651' ' ' LRB (Objektkredit Fr.1'230'000.-) Erweiterung Kaserne 9'371' '750' '621' LRB (Objektkredit netto Fr.4'850'000.-) Umbau Kaserne 1'160' '160' LRB (Objektkredit netto Fr.4'850'000.-)

13 Seite 6/6 Kreditüberschreitungen 2007 Konto Text ohne Besoldungen,Weiterleitungen, Verrechnungen, Fonds Bemerkungen Aufwand Voranschlag Überschreitung Planung Zentrum Bevölkerungsschutz 16' ' LRB (Objektkredit Fr.300'000.-) Sicherheitsfunknetz Polycom 296' ' LRB (Objektkredit Fr. 6'120'000.-) BILDUNGSDIREKTION Beiträge an Schulanlagen 2'706' '500' ' Kosten gemäss Kreditverpflichtung und Baufortschritt Mittelschule, Sportanlage 3'739' '750' '989' LRB (Objektkredit Fr. 1'750'000.- plus Übertrag vom Finanz- ins Verwaltungsvermögen für Fr. 2'012'800.-) Mittelschule, Sanierung Energieerzeugung 28' ' LRB (Objektkredit Fr. 660'000.-) LANDWIRTSCHAFTS- UND UMWELTSDIREKTION Kantonsbeiträge für Strukturverbesserungen 1'077' ' ' war ein Übergangsjahr zwischen zwei Rahmenkrediten. Ziel war es, auf Beginn des zweiten Rahmenkredites ( ) möglichst viele Projekte abgeschlossen zu haben Kantonsbeiträge für Wohnbausanierungen in Berggebieten 578' ' ' war ein Übergangsjahr zwischen zwei Rahmenkrediten. Ziel war es, auf Beginn des zweiten Rahmenkredites ( ) möglichst viele Projekte abgeschlossen zu haben Kantonsbeiträge an Private (Sturmschaden Lothar) 549' ' ' LRB / / (Objektkredit Fr. 14'800'000.-) Kantonsbeiträge an Wildbachverbauungen (forstlich) 421' ' ' Durch kurzfristige Erhöhung des Bundeskontingentes konnte ein höherer Betrag abgerechnet werden als budgetiert, Konto GESUNDHEITS- UND SOZIALDIREKTION Masterplanung/Erweiterung Spital 112' ' RRB (Kredit 165'000.-) Baubeiträge an Pflegeheime 1'350' '350' RRB (Sozialhilfegesetzgebung) VOLKSWIRTSCHAFTSDIREKTION Darlehen an zb (6.V.) 0.00 Nettoausgaben an zb insgesamt unterschritten Tieferlegung / Doppelspur Luzern 459' ' ' LRB (Zusatzkredit Fr.720'000.-) Beitrag zb an Infrastrukturerweiterung Brüniglinie 105' ' Nettoausgaben an zb insgesamt unterschritten Beitrag zb an Infrastrukturerweiterung Hergiswil-Engelberg, 618' ' Nettoausgaben an zb insgesamt unterschritten Abgeltung Beitrag zb an Infrastrukturerweiterung Hergiswil-Engelberg, bedingt rückzahlbar 1'392' '392' Nettoausgaben an zb insgesamt unterschritten 40'989' '875' '114'452.31

14 KANTON NIDWALDEN Konto Beschluss Aufwand Voranschlag LRB Nachtragskredite Aufwand Voranschlag inkl. Nachtr.kredite RRB 549, '000 7'000 14' RRB 70, '000 20' RRB 72, '000 30'000 39' RRB 72, '000 5'000 16' RRB 117, '000 2'600 72' RRB 230, '000 40' RRB 407, '000 80' RRB 453, '000 26' ' RRB 557, '000 20'000 24' RRB 657, '000 14' ' RRB 665, '000 25'000 31' RRB 724, '000 20'000 35'000 Voranschlag 2007 LRB '873'400 Nachtragskredite 289'600 Total 289'600 Aufwand Voranschlag 2007 inkl. Nachtragskredite 297'163'000 Ausgaben Voranschlag LRB Nachtragskredite Ausgaben Voranschlag inkl. Nachtr.kredite RRB 208, '000 10'000 20' RRB 208, ' RRB 221, '000 27' RRB 208, '000 18'000 Total 55'000 Voranschlag 2007 LRB '817'000 Nachtragskredite 55'000 Ausgaben Voranschlag 2007 inkl. Nachtragskredite 116'872'000 Investitionsrechnung

15 Ergebnisse Soll Haben Soll Haben Soll Haben Total Aufwand 310'301' '163' '647' Total Ertrag 321'474' '855' '308' Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 11'172' '692'700 14'661' '474' '474' '855' '855' '308' '308' Investitionsrechnung Total Ausgaben 99'841' '872'000 95'183' Total Einnahmen 73'296' '110'000 67'325' Nettoinvestitionszunahme 26'545' '762'000 27'857' '841' '841' '872' '872'000 95'183' '183' Finanzierung Nettoinvestitionszunahme 26'545' '762'000 27'857' a.o. Rücklagen, Dotationskapitalrückzahlungen -9'688' '500' Abschreibungen 27'077' '475'000 30'075' Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung 11'172' '692'700 14'661' Finanzierungsüberschuss/-fehlbetrag 21'393' '594'300 24'379' '249' '249' '762'000 28'762'000 44'737' '737' Selbstfinanzierungsgrad % 87.50% % - 3 -

16 Artengliederung - Zusammenzug 3 A U F W A N D 310'301' '163' '647' Personalaufwand 63'544' '704'400 63'073' Sachaufwand 22'401' '685'600 21'580' Passivzinsen 5'026' '631'400 5'523' Abschreibungen 28'083' '579'000 31'199' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 28'590' '307'000 21'230' Entschädigungen an Gemeinwesen 33'951' '048'100 31'394' Eigene Beiträge 81'710' '455'400 76'073' Durchlaufende Beiträge 21'526' '625'500 20'446' Einlagen in Spezialfinanzierungen 1'165' '100 1'403' Interne Verrechnungen 24'302' '214'500 21'722' E R T R A G 321'474' '855' '308' Steuern 136'731' '036' '311' Regalien und Konzessionen 9'883' '656'000 9'758' Vermögenserträge 23'975' '110'200 21'723' Entgelte 22'555' '769'800 21'034' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 28'049' '406'500 30'386' Rückerstattungen von Gemeinwesen 16'504' '369'500 16'474' Beiträge für eigene Rechnung 37'903' '439'700 34'262' Durchlaufende Beiträge 21'526' '625'500 20'446' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 41' ' ' und Stiftungen 49 Interne Verrechnungen 24'302' '214'500 21'722' Total Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss 310'301' '172' '474' '474' '474' '163'000 1'692' '855' '855' '855' '647' '661' '308' '308' '308'

17 Investitionsrechnung Artengliederung - Zusammenzug Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 5 A U S G A B E N 99'841' '872'000 95'183' Sachgüter 79'044' '913'000 77'128' Darlehen und Beteiligungen 1'336' '000' ' Eigene Beiträge 15'156' '889'000 14'474' Durchlaufende Beiträge 4'304' '070'000 2'996' E I N N A H M E N 73'296' '110'000 67'325' Abgang von Sachgütern 62 Rückzahlungen von Darlehen und 1'868' ' ' Beteiligungen 63 Rückerstattungen für Sachgüter 127' '000 16' Rückzahlung von eigenen 1'388' '573' Beiträgen 66 Beiträge für Eigene Rechnung 65'608' '029'000 61'837' Durchlaufende Beiträge 4'304' '070'000 2'996' Total Einnahmenüberschuss Ausgabenüberschuss 99'841' '841' '296' '545' '841' '872' '872'000 88'110'000 28'762' '872'000 95'183' '183' '325' '857' '183'

18 Artengliederung 3 A U F W A N D 310'301' '163' '647' Personalaufwand 63'544' '704'400 63'073' Behörden, Kommissionen und Richter 2'380' '466'600 2'351' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 36'043' '073'100 36'198' Löhne der Lehrkräfte 14'376' '700'900 13'943' Sozialversicherungsbeiträge 3'945' '281'100 3'925' Personalversicherungsbeiträge 4'087' '220'100 3'973' Unfall- und Krankentaggeldversicherung 776' ' ' Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen 155' ' ' Rentenleistungen 1'090' '018'000 1'103' Übriges 688' ' ' Sachaufwand 22'401' '685'600 21'580' Büro- und Schulmaterial, Drucksachen 1'912' '048'700 1'868' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 899' '142' ' Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'657' '590'800 1'696' Verbrauchsmaterialien 1'035' '297'800 1'164' Dienstleistungen Dritter für den baulichen Unterhalt 3'434' '725'000 3'387' Dienstleistungen Dritter für den übrigen Unterhalt 960' '052' ' Mieten, Pachten und Benützungskosten 1'701' '683'500 1'709' Spesenentschädigungen 807' ' ' Dienstleistungen, Honorare 9'747' '892'300 8'994' Übriges 244' ' ' Passivzinsen 5'026' '631'400 5'523' Laufende Verpflichtungen 12' ' Kurzfristige Schulden Mittel- und langfristige Schulden 4'577' '280'700 5'146' Sonderrechnungen 204' ' ' Übrige 231' ' ' Abschreibungen 28'083' '579'000 31'199' Finanzvermögen 1'006' '104'000 1'123' Verwaltungsvermögen, ordentliche Abschreibungen 10'540'

19 Artengliederung 332 Verwaltungsvermögen, zusätzliche Abschreibungen 27'077' '935'000 30'075' Bilanzfehlbetrag 34 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 28'590' '307'000 21'230' Einnahmenanteile für Gemeinden 5'555' '207'000 4'428' Beiträge an Gemeinden 23'034' '100'000 16'802' Beiträge an Kantone 35 Entschädigungen an Gemeinwesen 33'951' '048'100 31'394' Bund 263' ' ' Kantone 28'590' '128'300 25'696' Gemeinden 5'097' '515'200 5'282' Eigene Beiträge 81'710' '455'400 76'073' Bund 16'544' '689'500 14'810' Kantone 970' '017' ' Gemeinden 218' ' ' Eigene Anstalten 18'321' '030'000 18'906' Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 1'994' '988'000 2'294' Private Institutionen 19'755' '408'300 17'878' Private Haushalte 23'899' '141'000 21'296' Ausland 5' '500 5' Durchlaufende Beiträge 21'526' '625'500 20'446' Kantone 526' ' ' Gemeinden 766' ' ' Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 172' ' ' Private Institutionen 20'044' '152'500 19'086' Private Haushalte 15' '000 20' Einlagen in Spezialfinanzierungen 1'165' '100 1'403' Einlagen in Spezialfinanzierungen 1'165' '100 1'403'

20 Artengliederung 39 Interne Verrechnungen 24'302' '214'500 21'722' Interne Verrechnungen 24'302' '214'500 21'722' E R T R A G 321'474' '855' '308' Steuern 136'731' '036' '311' Einkommens- und Vermögenssteuern 99'005' '000'000 95'744' Ertrags- und Kapitalsteuern 11'383' '800'000 13'371' Grundstückgewinnsteuern 10'419' '000'000 8'202' Handänderungssteuer 3'972' '400'000 3'392' Erbschafts-und Schenkungssteuern 2'019' '300'000 1'925' Besitzsteuern 9'930' '536'600 9'674' Regalien und Konzessionen 9'883' '656'000 9'758' Anteil am Ertrag der Schweizerischen Nationalbank 6'230' '200'000 6'213' Salzregal 17' '000 76' Patente und Taxen 451' ' ' Anteil Landeslotterie, Zahlenlotto und Sporttotto 2'308' '810'000 2'052' Konzessionsgebühr für Sand- und Kiesausbeutung 858' '005' ' aus öffentlichen Gewässern 416 Verleihungsgebühren 16' '000 5' Vermögenserträge 23'975' '110'200 21'723' Banken 16' '000 20' Guthaben 2'776' '000 1'859' Anlagen des Finanzvermögens 1'538' '367'900 1'181' Liegenschaftserträge des Finanzvermögen 112' ' ' Buchgewinne auf Anlagen des Finanzvermögens 18' ' Beteiligungen des Verwaltungsvermögens 14'002' '143'800 12'880' Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens 5'511' '579'500 5'596' Aufwandüberschuss Spezialfinanzierungen 43 Entgelte 22'555' '769'800 21'034' Ersatzabgaben 375' ' '