Handhabung im Programm

Transkript

1 Handhabung im Programm Das Formular zur Einnahmen-Überschuss-Rechnung 2013 steht Ihnen ab Version zur Verfügung. Die Zuordnungscodes (Feld in Anlage EÜR bzw. Zeilen in der Anlage AVEÜR) werden jahresweise gespeichert. D.h. die Steuerung für die im Bearbeitungsdialog (Menü Stammdaten Hauptbuchhaltung Sachkonten) angezeigten Wirtschaftsjahre erfolgt über den Menüpunkt Stammdaten Grundeinstellung Buchhaltung Wirtschaftsjahre. Es wird immer das aktiv gesetzte Wirtschaftsjahr und zwei rückwirkende Wirtschaftsjahre angezeigt. Beispiel: Ist unter Stammdaten Grundeinstellung Buchhaltung Wirtschaftsjahre das Jahr 2013 als aktives Jahr eingestellt, dann werden unter Menü Stammdaten Hauptbuchhaltung Sachkonten auf der Registerseite Zuordnung EÜR die Felder in Anlage EÜR und die Zeile in Anlage AVEÜR für 2013, 2012 und 2011 angezeigt. Seite 1 von 11

2 Importieren der EÜR-Codes bzw. der Zeilen in der Anlage AVEÜR Bevor Sie die Anlage EÜR 2013 nutzen, können Sie sich aus unseren Vorgaben die Zuordnungscodes der Anlage EÜR importieren. Gehen Sie dazu in den Menüpunkt Stammdaten Hauptbuchhaltung Sachkonten weitere Funktionen und auf Zuordnungscodes Anlage EÜR importieren. Sie haben die Möglichkeit die Zuordnungscodes der Anlage EÜR entweder für das im Buchhaltungsstamm aktiv gesetzte Wirtschaftsjahr oder für alle Jahre seit 2006 einzulesen. Die Zeilen der Anlage AVEÜR werden ab 2011 aus unserer Vorgabe eingelesen. Außerdem können Sie selbst entscheiden, ob die bereits in ihren Sachkonten vorhandenen Zuordnungscodes aus unserer Vorgabedatei aktualisiert werden sollen oder nicht. Dieses steuern Sie indem Sie den Haken für Vorhandene Feldwerte überschreiben setzen oder nicht. Seite 2 von 11

3 Menü Auswerten EÜR-Auswertungen Zuordnungscodes Anlage EÜR bearbeiten Zur besseren Übersicht und Pflege der Anlage EÜR wurde unter Menü Auswerten EÜR- Auswertungen Zuordnungscodes Anlage EÜR bearbeiten eine neue Tabellenansicht mit Konto, Bezeichnung und Jahrescode geschaffen. Für die Pflege der Zeilen in der Anlage AVEÜR können Sie sich die Spalte Zeile über (Weitere Funktionen) "Zeile in Anlage AVEÜR anzeigen" zuschalten. Hier finden Sie zunächst alle Sachkonten, die auch im Sachkontenstamm enthalten sind. Mit Hilfe der Funktionen aus der Symbolleiste können Sie sich diese Tabelle selbst anpassen. Wird beispielsweise in einem Sachkonto ein Code verändert, so wird dieser im Sachkontenstamm gespeichert und gleichzeitig hier in der Tabelle angezeigt. Es besteht somit immer eine Verbindung zum Sachkontenstamm, nur das hier die Pflege der Zuordnungscodes wesentlich vereinfacht wurde. Seite 3 von 11

4 Sollte Ihr Kontenrahmen viele manuell angelegte Konten beinhalten, so empfiehlt es sich die Funktion Zuordnungscodes aus anderem Jahr übernehmen auszuführen. Hier können Sie beispielsweise die EÜR-Codes der Anlage EÜR und die Zeilen der Anlage AVEÜR für 2012 in das Jahr 2013 übertragen. Um sicher zu gehen, dass auch alle Änderungen der Zuordnungscodes in Ihren Sachkonten enthalten sind, sollten Sie zusätzlich die Funktion unter Menü Stammdaten Hauptbuchhaltung Sachkonten Zuordnungscodes Anlage EÜR importieren ausführen, wobei der Haken bei Vorhandene Feldwerte überschreiben nicht gesetzt werden darf. Menü Auswerten EÜR-Auswertungen Zuordnungscodes Anlage EÜR drucken Hier können Sie die Zuordnungscodes für die Anlage EÜR anzeigen bzw. ausdrucken. Es wird immer das ausgewählte und zwei vorhergehende Wirtschaftsjahre angezeigt. Seite 4 von 11

5 Menü Auswerten Stammdaten Sachkonten Über die Registerseite Design können Sie sich die Spalten EÜR-Feld, EÜR-Satz und EÜR- Zeile jahresweise anzeigen lassen. Menü Auswerten EÜR-Auswertungen Anlage EÜR erstellen Hier können Sie sich wie gewohnt die Einnahmen-Überschuss-Rechnung als Formblatt anzeigen bzw. ausdrucken lassen. Die Anlage SZE (Ermittlung der nicht abziehbaren Schuldzinsen zur Anlage EÜR) und die Anlage AVEÜR (Anlagenverzeichnis/Ausweis des Umlaufvermögens zur Anlage EÜR) steht Ihnen ebenfalls als Vordruck zur Verfügung. Seite 5 von 11

6 Mit der Funktion können Sie Ihre Daten vor dem Versenden an das Finanzamt auf Plausibilität und Vollständigkeit prüfen. Beispielsweise müssen die Betriebsstammdaten vollständig sein (Anlage EÜR Zeile 1 bis 8). Es werden auch zusammenhängende Sachverhalte zwischen der Anlage EÜR und der Anlage AVEÜR geprüft, die dann in einem Protokoll aufgelistet werden. Hinweise zur Anlage AVEÜR Anhand der Zeilennummer der Anlage AVEÜR im Anlagekonto werden die jeweiligen Spalten der Anlage AVEÜR gefüllt, was eine in unserem Programm integrierte Anlagenbuchhaltung voraussetzt. Beispiel: Im Anlagekonto 0420 Technische Anlagen ist die Zeile 12 einzutragen. Hinweise zu einigen Codes in der Anlage EÜR Für die Bildung bzw. die Hinzurechnung der Investitionsabzugsbeträge stehen Ihnen die Registerseiten Investitionsabzugsbeträge Bildung ( 7g Abs. 1 EStG) und Seite 6 von 11

7 Investitionsabzugsbeträge Hinzurechnung ( 7g Abs. 2 EStG) zur Verfügung. Tragen Sie hier Ihre entsprechenden Angaben ein, so werden diese in den jeweiligen Zeilen (73 bzw. 75) im Formular automatisch vervollständigt. Beachten Sie dazu aber bitte, dass ab dem Wirtschaftsjahr 2010 diese Erläuterungen auf einem gesonderten Blatt zu erklären sind. Dazu tragen Sie hier Ihre Daten ein. Durch die Einstellung "Investitionsabzugsbeträge drucken" wird ein gesondertes Blatt nach dem Formular erstellt. Zeile EÜR-Code Erläuterung 23 Code 9925/100 plus Spalte Abgang der Zeile 22 Anlage AVEÜR 26 = Zeile 6, Summe AfA / Auflösungsbetrag unbewegliche Wirtschaftsgüter 27 = Zeile 9, Summe AfA / Auflösungsbetrag immaterielle Wirtschaftsgüter 28 = Zeile 13, Summe AfA / Auflösungsbetrag bewegliche Wirtschaftsgüter 31 = Zeile 13, Summe Sonder-AfA nach 7g EStG 34 = Zeile 19, Summe AfA / Auflösungsbetrag Sammelposten Hinweis: Die Zeilen 14 bis 18 werden nur gefüllt, wenn die Sammelposten über Seite 7 von 11

8 Zeile EÜR-Code Erläuterung Inventare gebucht werden. Die Summen der Inventare mit AfA-Art GWG-Pool werden jahresbezogen in die entsprechenden Zeilen geschrieben, die zugehörigen Anlagekonten müssen dann keine Zeilennummern für die Anlage AVEÜR und die AfA-Konten keinen Code für Anlage EÜR haben. Wird das GWG-Modul nicht benutzt und das Inventar hat z.b. lineare AfA, muss das Anlagekonto eine Zeilennummer haben. Für Neuzugänge ist in jedem Jahr ein neues Anlagekonto anzulegen. Das AfA-Konto braucht keinen Code für Anlage EÜR. 35 = Restbuchwert bei Anlagenabgang 55 Code 9925/ 172 plus Spalte AfA häusliches Arbeitszimmer der Zeile 8 Anlage AVEÜR /142 Die Buchung hierfür erfolgt im Haben. Bitte benutzen Sie das Konto Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätte (Haben). SKR 04 = Konto 6690 SKR 03 = Konto /123 Über statistisches Konto im Haben buchen. SKR 04 = Konto 9890 SKR 03 = Konto /250 Für die Hinzurechnung (Haben) bzw. Abrechnung (Soll) statistische Konten verwenden. Seite 8 von 11

9 Zeile EÜR-Code Erläuterung /255 bzw. 9941/162 Konten mit Code 9925/255 werden nur in diese Position übernommen, während Konten mit dem Code 9941/162 zusätzlich in die Anlage SZE Zeile 6 übernommen werden / /262 Statistikkonten verwenden. Je nach Saldo des Statistikkontos wird der Ertrag bzw. der Aufwand eingetragen (9925/261 = Gesamtbetrag). Der steuerlich nicht zu berücksichtigende Betrag ist mit Hilfe von weiteren Statistikkonten zu buchen und wird je nach Saldo hinzugerechnet (H) oder abgezogen (S) (9925/262 = Korrekturbetrag). Das Gegenkonto bei dieser Buchung ist mit dem Code 9941/161 zu versehen (s. Zeile 5 Anlage SZE) /293 Summenzeile: Steuerpflichtiger Gewinn / Verlust vor Anwendung des 4 Abs. 4a EStG Betrag wird bei Gewinn in Zeile 4 der Anlage SZE (Code 9941/160) übertragen /271 Übertrag aus Zeile 23 der Anlage SZE (Code 9941/150) 83 bis 85 Bei der Bildung und Auflösung Soll und Haben beachten. Beispiel: Bildung von Sonderposten mit Rücklageanteil (SKR 04 = Konto 6925, SKR03 = Konto 2340.) im Soll. Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil (SKR 04 = Konto 4935, SKR03 = Konto 2740) im Haben. Seite 9 von 11

10 Hinweise zu einigen Einträgen in der Anlage SZE Zeile EÜR-Code Erläuterung /161 Über statistisches Konto buchen als Gegenkonto zu Konto aus Zeile /262 (s. Zeile 79) - im Haben, wenn Saldo = Gewinn /162 Konten mit dem Code 9941/162 werden auch in die Anlage EÜR Zeile 77 übertragen, während Konten mit dem Code 9925/255 nur in der Zeile 77 ausgewiesen werden. Gewinn wird abgezogen, Verlust hinzugerechnet /163 Diese Konten sind nicht im Gewinn/Verlust Zeile 70 der Anlage EÜR enthalten /310 Überentnahme des vorangegangenen Wirtschaftsjahres: Bitte im Reiter Auswahl unter Code 9941/310 (Überentnahme VJ) den entsprechenden Wert eintragen, dieser Wert wird dann hier automatisch eingetragen /322 Unterentnahmen der vorangegangenen Wirtschaftsjahre: Bitte im Reiter Auswahl unter Code 9941/320 (Unterentnahme VJ) nur den Wert des Vorjahres eintragen. Die Beträge aus der Unterentnahme des Vorjahres und der Unterentnahme des laufenden Jahres (aus der Zeile 9) werden hier summiert /332 Verlust der vorangegangenen Wirtschaftsjahre: Bitte im Reiter Auswahl unter Code 9941/330 (Verlust VJ) nur den Verlust des Vorjahres eintragen. Der Verlust des aktuellen Jahres (aus Zeile 70 Anlage EÜR) und der Vorjahre werden hier summiert /400 Summe aus Anlage EÜR Code 9925/232 Seite 10 von 11

11 Zeile EÜR-Code Erläuterung und Code 9925/ /410 Anlage EÜR Code 9925/ /150 Übertrag in Zeile 81 der Anlage EÜR (Code 9925/271). Niedriger Betrag aus Zeile 21 oder 25 ist einzutragen. Ein Betrag mit negativem Vorzeichen = 0,00. Seite 11 von 11