Erläuterungen zur Jahresrechnung der Komax Holding AG

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1 Erläuterungen zur Jahresrechnung der Komax Holding AG FINANZBERICHT e Bilanz Der Bundesrat hat das neue Rechnungslegungsrecht auf den 1. Januar 2013 in Kraft gesetzt. Für die Anwendung gilt eine Übergangsfrist von zwei Jahren. Somit wird die Jahresrechnung 2015 erstmals nach den neuen Vorschriften erstellt werden. 1 Aktiven Die kurzfristigen Finanzdarlehen der Gruppe nahmen insgesamt um CHF 8.0 Mio. zu. Diese Erhöhung resultierte aus neu gewährten Darlehen an die Tochtergesellschaften. Im Berichtsjahr wurde der Beteiligungswert der Komax Systems LCF SA, Schweiz, erhöht. Zusätzlich wurde per Anfang Jahr die Mehrheit der SLE quality engineering GmbH & Co. KG, Deutschland, übernommen. Die 51%-Beteiligung des Gemeinschaftsunternehmens Komax Jinchen Solar Equipment (Yingkou) Co. Ltd., China, wurde an den Partner Yingkou Jinchen Machinery Co. Ltd., China, verkauft. Die Komax Systems LCF SA, Schweiz, sowie die Komax Comercial do Brasil Ltda., Brasilien, haben Rückzahlungen der langfristigen Finanzdarlehen vorgenommen. Hingegen wurden neue langfristige Finanzdarlehen an TSK do Brasil Ltda., Brasilien, und an Komax Solar Inc., USA, gewährt. 2 Passiven Das Kontokorrentdarlehen der Komax Holding AG gegenüber der Komax AG, Schweiz, reduzierte sich im Geschäftsjahr auf CHF 69.0 Mio. Die Dividende der Komax AG, Schweiz, für das Geschäftsjahr 2013 (CHF 25.0 Mio.) wurde mit dem Kontokorrentdarlehen verrechnet. Die Rückstellungen betreffen offene Steuerforderungen zur Gewinnsteuer des aktuellen Geschäftsjahres sowie die Körperschaftssteuer, welche betreffend die Beteiligung an der SLE quality engineering GmbH & Co. KG, Deutschland, zu entrichten ist. Die Bilanzposition «Darlehen Gruppe» betrifft ein von Komax Corp., USA, gewährtes Finanzdarlehen über USD 4.0 Mio. Die Komax Holding AG und ein Bankenkonsortium unter der Führung der Credit Suisse haben im Jahr 2012 einen bis am 31. Juli 2017 gültigen Kreditvertrag über die Kreditlimite von CHF Mio. abgeschlossen. Die Kreditlinie schafft die notwendige unternehmerische Flexibilität, sichert die Finanzierung der Geschäftstätigkeit und garantiert die weitere Umsetzung der Unternehmensstrategie. Per 31. Dezember wurden daraus CHF 24.0 Mio. beansprucht. Gemäss dem geltenden Kapitaleinlageprinzip werden die nach dem 31. Dezember 1996 geleisteten Kapitaleinlagen (Agio) als separate Position «Reserven aus Kapitaleinlagen» im Eigenkapital ausgewiesen. Rückzahlungen an die Aktionäre aus diesem Konto werden gleich behandelt wie die Rückzahlung von Nominalkapital und unterliegen nicht der Verrechnungssteuer. Der Eigenfinanzierungsgrad erhöhte sich um 3.7 Prozentpunkte von 68.4% im Jahr 2013 auf 72.1% per 31. Dezember. Für die per 31. Dezember gehaltenen eigenen Aktien wurden die Reserven des Vorjahres von CHF 3.5 Mio. auf CHF 2.9 Mio. reduziert. Diese Reserven sind zum Kurswert der gehaltenen eigenen Aktien per Bilanzstichtag bewertet. F NANZBERICHT KOMAX GRUPPE 141

2 e Erfolgsrechnung 3 Erträge Der Hauptteil der Dividendenerträge stammt von der Komax AG, Schweiz (CHF 25.0 Mio.). Weitere Dividendenzahlungen wurden von der Komax Management AG, Schweiz, Komax Deutschland GmbH, Deutschland, und SLE quality engineering GmbH & Co. KG, Deutschland, sowie von Komax Shanghai Co. Ltd., China, und Komax Singapore Pte. Ltd., Singapur, vorgenommen. Bei den Nebenerlösen von Gruppengesellschaften handelt es sich um Erträge aus Dienstleistungen und Lizenzen. Im Finanzertrag sind Darlehenszinsen der Gruppengesellschaften, Kursgewinne der kurzfristigen Finanzdarlehen sowie realisierte und bewertete Gewinne der gehaltenen Wertschriften enthalten. 4 Aufwendungen Der Verwaltungsaufwand umfasst die Entschädigungen an den Verwaltungsrat, Patent- und Lizenzkosten, Rechts- und Beratungsaufwendungen sowie übrige Betriebsaufwendungen. In den Finanzaufwendungen sind Darlehenszinsen an Dritte und Gruppengesellschaften sowie bewertete und realisierte Kursverluste enthalten. Die Position «Sonstiger Aufwand» enthält die Aufwendungen für Investor Relations, Repräsentationsaufwendungen sowie Versicherungsprämien. Aufgrund des Verkaufs der 51%-Beteiligung am Gemeinschaftsunternehmen Komax Jinchen musste der entsprechende Beteiligungswert um CHF 0.6 Mio. wertberichtigt werden. 142 KOMAX GRUPPE

3 e Bilanz der Komax Holding AG in TCHF Aktiven Flüssige Mittel Wertschriften und eigene Aktien Sonstige Forderungen Dritte Sonstige Forderungen Gruppe Sonstige Forderungen Assoziierte 4 19 Finanzdarlehen Gruppe Finanzdarlehen Assoziierte Aktive Rechnungsabgrenzung Total Umlaufvermögen Beteiligungen Gruppe Beteiligungen Assoziierte Beteiligungsdarlehen Gruppe Finanzdarlehen Gruppe Finanzdarlehen Assoziierte Sonstige langfristige Forderungen Dritte Total Anlagevermögen Total Aktiven Passiven Sonstige Verbindlichkeiten Dritte Sonstige Verbindlichkeiten Gruppe Passive Rechnungsabgrenzung Rückstellungen Darlehen Gruppe Total kurzfristiges Fremdkapital Darlehen Dritte Total langfristiges Fremdkapital Total Fremdkapital Aktienkapital Allgemeine gesetzliche Reserven Reserven für eigene Aktien Reserven aus Kapitaleinlagen Freie Reserven Gewinnvortrag Ergebnis nach Steuern Total Eigenkapital Total Passiven F NANZBERICHT KOMAX GRUPPE 143

4 e Erfolgsrechnung der Komax Holding AG in TCHF 2013 Dividendenertrag Nebenerlöse von Gruppengesellschaften Finanzertrag Total Erträge Verwaltungsaufwand Finanzaufwand Sonstiger Aufwand Wertberichtigung Beteiligungen Total Aufwendungen Ergebnis vor Steuern Steuern Ergebnis nach Steuern KOMAX GRUPPE

5 e Anhang zur Jahresrechnung der Komax Holding AG 1 Eventualverpflichtungen in TCHF Solidarhaftung aus Gruppenbesteuerung Mehrwertsteuer p.m. p.m. Bürgschaften (zugunsten Tochtergesellschaften) in EUR in USD in MYR in CHF Total Bedingtes Kapital Das bedingte Kapital bestand am 1. Januar aus Namenaktien im Nennwert von CHF 0.10 zum Zweck der Management- und Mitarbeiterbeteiligung. Im Jahr wurden Optionen gewandelt (Vorjahr: ). Eine Erhöhung des bedingten Kapitals fand nicht statt. Veränderung bedingtes Aktienkapital Anzahl bedingte Namenaktien Nominalwert CHF Bedingtes Aktienkapital CHF Anfangsbestand Reduktion bedingtes Aktienkapital infolge Ausübung von Optionen im Jahr Bestand per F NANZBERICHT KOMAX GRUPPE 145

6 3 Eigene Aktien Veränderung Anzahl 1.1. Zugang Abgang Anfangsbestand Käufe (Ø CHF 0.00/Aktie) 0 Verkäufe (Ø CHF /Aktie) Schlussbestand Total Veränderung 2013 Anzahl Zugang Abgang Anfangsbestand Käufe (Ø CHF 0.00/Aktie) 0 Verkäufe (Ø CHF /Aktie) Schlussbestand Total Bedeutende Aktionäre Aktionär/Aktionärsgruppe per Anzahl Aktien Anteil 1 Max Koch, Meggen % Aktionär/Aktionärsgruppe per Anzahl Aktien Anteil 1 Max Koch, Meggen % 1 Basis für die Berechnung bildet die per 31. Dezember im Handelsregister eingetragene Anzahl von Namenaktien (Vorjahr: ). 5 Extern regulierte Kapitalanforderungen (Covenants) Die Finanzverbindlichkeiten der Gruppe unterliegen folgenden extern regulierten Kapitalanforderungen (Covenants) gemäss Konsortialkreditvertrag: Der Verschuldungsfaktor darf per 31. Dezember und nachfolgend jeweils per Bilanzstichtag am Quartalsende nicht mehr als 2.75 betragen. Der Eigenfinanzierungsgrad (ausgewiesenes Eigenkapital der Gruppe zuzüglich nachrangiger Darlehen abzüglich Goodwill dividiert durch das Total der Aktiven abzüglich Goodwill) darf zu jedem Bilanzstichtag 50% nicht unterschreiten. Sämtliche Kapitalanforderungen konnten seit Vertragsabschluss und per 31. Dezember eingehalten werden. Die Komax Holding AG tritt im Rahmen des Konsortialkreditvertrags zudem als Garant für alle Einzelgesellschaften innerhalb der Komax Gruppe auf. 146 KOMAX GRUPPE

7 6 Risikobeurteilung Eine detaillierte Beschreibung zum Risikomanagement befindet sich in Anhang 3 zur Konzernrechnung auf den Seiten 105 bis Vergütungen an Verwaltungsrat und Gruppenleitung Vergütungen an die Mitglieder des Verwaltungsrats und der Gruppenleitung beinhalten insbesondere Honorare, Löhne, Bonifikationen sowie die Zuteilung von Optionen im Rahmen der aktienbasierten Vergütung aus dem Mitarbeiterbeteiligungsprogramm. Die variablen Entschädigungen sind abhängig vom Geschäftsergebnis und von der Erfüllung individueller Schwerpunktaufgaben. Alle Beträge sind Bruttobeträge und schliessen die durch den Mitarbeitenden zu leistenden Sozialversicherungsbeiträge ein. Folgende Leistungen wurden in den Geschäftsjahren und 2013 ausgerichtet: in CHF Fixes Honorar Zuteilung Anzahl Optionen Optionen (Marktwert) 5 Sozialleistungen 6 Total Vergütungen Total Vergütungen Verwaltungsrat Leo Steiner Präsident Daniel Hirschi Mitglied Hans Caspar von der Crone Mitglied Kurt Haerri Mitglied Roland Siegwart 1 Mitglied David Dean 2 Mitglied k.a. Melk M. Lehner 3 Mitglied k.a. k.a. k.a. k.a. k.a Max Koch 4 Mitglied Total Verwaltungsrat Seit 3. Mai 2013 Mitglied des Verwaltungsrats. 2 Seit 7. Mai Mitglied des Verwaltungsrats. 3 Bis 3. Mai 2013 Mitglied des Verwaltungsrats. 4 Bis 7. Mai Mitglied des Verwaltungsrats. 5 Der Marktwert im Zeitpunkt der Zuteilung wird berechnet mittels der Enhanced American Binomial Evaluation. betrug er CHF und 2013 CHF pro Option. Der Ausübungspreis lag bei CHF und 2013 bei CHF Beinhaltet obligatorische Arbeitgeberbeiträge an Sozialversicherungen. Dieser Betrag berechtigt die Verwaltungsratsmitglieder zum künftigen Bezug der maximalen versicherten Vorsorgeleistungen. 7 Anpassung der Vorjahreszahlen aufgrund der Optionsbewertung zum Marktwert im Zeitpunkt der Zuteilung mittels der Enhanced American Binomial Evaluation sowie den Anforderungen der VegüV. in CHF Fixe Cashbonus 3 Zuteilung Vergütung 2 Anzahl Optionen Optionen (Marktwert) 4 Sozialleistungen 5 Total Vergütungen Total Vergütungen Gruppenleitung Beat Kälin 1 CEO Total übrige Gruppenleitungsmitglieder Total Gruppenleitung Mitglied der Gruppenleitung mit der höchsten Entschädigung. 2 Beinhaltet neben dem fixen Grundgehalt fixe Firmenwagenzuschüsse gemäss den geltenden Spesenregelungen. Pauschalspesen sind nicht enthalten, da sie keinen Vergütungscharakter aufweisen. 3 Bonus für das Jahr, Auszahlung im April Der Marktwert im Zeitpunkt der Zuteilung wird berechnet mittels der Enhanced American Binomial Evaluation. betrug er CHF und 2013 CHF pro Option. Der Ausübungspreis lag bei CHF und 2013 bei CHF Beinhaltet obligatorische Arbeitgeberbeiträge an Sozialversicherungen von CHF sowie Beiträge für die berufliche Vorsorge (BVG). Dieser Betrag berechtigt die Mitglieder der Gruppenleitung zum künftigen Bezug der maximalen staatlich versicherten Vorsorgeleistungen. 6 Anpassung der Vorjahreszahlen aufgrund der Optionsbewertung zum Marktwert im Zeitpunkt der Zuteilung mittels der Enhanced American Binomial Evaluation sowie den Anforderungen des VegüV. F NANZBERICHT KOMAX GRUPPE 147

8 8 Bestände an Aktien und Optionen Bestände in Stück Aktien Optionen Aktien Optionen Verwaltungsrat Leo Steiner Präsident Daniel Hirschi Mitglied Hans Caspar von der Crone Mitglied Kurt Haerri Mitglied Roland Siegwart Mitglied David Dean 1 Mitglied k.a. k.a. Max Koch 2 Mitglied k.a. k.a Total Verwaltungsrat Gruppenleitung Beat Kälin CEO Andreas Wolfisberg CFO Matijas Meyer Leiter BU Wire René Ronchetti Leiter BU Medtech Walter Nehls 3 Leiter BU Solar k.a. k.a Total Gruppenleitung Seit 7. Mai Mitglied des Verwaltungsrats. 2 Bis 7. Mai Mitglied des Verwaltungsrats. 3 Bis 30. September Mitglied der Gruppenleitung. Im Geschäftsjahr wie auch im Vorjahr wurden keine Darlehen oder Kredite an Mitglieder des Verwaltungsrats, an Gruppenleitungsmitglieder oder an den Mitgliedern dieser Gremien nahestehende Personen gewährt. Es bestehen zudem keine Darlehens- oder Kreditforderungen gegenüber den erwähnten Personen. Es bestehen keine weiteren nach OR 663b, 663b bis und 663c ausweispflichtigen Sachverhalte. 148 KOMAX GRUPPE

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10 GRUPPENSTRUKTUR Komax Gruppengesellschaften e Direkt und indirekt gehaltene Beteiligungen per Gesellschaft Komax Management AG Komax AG Komax Systems LCF SA Komax France Sàrl. Komax Deutschland GmbH Komax Portuguesa S.A. Komax Holding Corp. Komax Solar Inc. Komax Systems Rockford Inc. Komax Corp. Komax Comercial do Brasil Ltda. Komax Maroc Sàrl. Komax Shanghai Co. Ltd. Komax Systems Malaysia Sdn. Bhd. Komax Japan K.K. Komax Singapore Pte. Ltd. Komax Automation India Pvt. Ltd. TSK Beteiligungs GmbH TSK Prüfsysteme GmbH TSK Innovations Co. TSK do Brasil Ltda. TSK Tunisia s.a.l. TSK Test Sistemleri San. Ltd. Sti. TSK Test Systems (Shanghai) Co. Ltd. SLE quality engineering Verwaltungs GmbH SLE quality engineering GmbH & Co. KG Xcell Automation Inc. Sitz Dierikon, Schweiz Dierikon, Schweiz La Chaux-de-Fonds, Schweiz Epinay-sur-Seine, Frankreich Nürnberg, Deutschland S. Domingos de Rana, Portugal Buffalo Grove, Illinois, USA York, Pennsylvania, USA Rockford, Illinois, USA Buffalo Grove, Illinois, USA São Paulo, Brasilien Mohammédia, Marokko Schanghai, China Penang, Malaysia Tokio, Japan Singapur Gurgaon, Indien Porta Westfalica, Deutschland Porta Westfalica, Deutschland El Paso, Texas, USA Colombo, Brasilien Tunis, Tunesien Ergene/Tekirdag, Türkei Schanghai, China Grafenau, Deutschland Grafenau, Deutschland York, Pennsylvania, USA Komax Holding AG Dierikon, Schweiz Zweck: Halten von Beteiligungen Kotierungsort: SIX Swiss Exchange Valor: Aktienkapital: CHF Börsenkapitalisierung: CHF Mio. 150 KOMAX GRUPPE

11 GRUPPENSTRUKTUR Zweck Beteiligung Ordentliches Kapital Zentrale Dienstleistungen und Gruppenmanagement 100% CHF F&E, Engineering, Produktion, Marketing, Vertrieb 100% CHF F&E, Engineering, Produktion, Marketing, Vertrieb 100% CHF Vertrieb 100% EUR Vertrieb 100% EUR Vertrieb 100% EUR Halten von Beteiligungen 100% USD F&E, Engineering, Produktion, Marketing, Vertrieb 100% USD 150 Engineering, Produktion, Marketing, Vertrieb 100% USD Vertrieb 100% USD Vertrieb 100% BRL Vertrieb 100% MAD F&E, Produktion, Vertrieb 100% USD Engineering, Produktion, Vertrieb 100% MYR F&E, Produktion, Marketing, Vertrieb 100% JPY Vertrieb 100% SGD Vertrieb 100% INR Halten von Beteiligungen 100% EUR F&E, Engineering, Produktion, Marketing, Vertrieb 100% EUR Engineering, Produktion, Marketing, Vertrieb 100% USD Engineering, Produktion, Marketing, Vertrieb 100% BRL Engineering, Produktion, Marketing, Vertrieb 100% TND F&E, Engineering, Produktion, Marketing, Vertrieb 100% TRY F&E, Engineering, Produktion, Marketing, Vertrieb 100% CNY Verwaltung 60% EUR F&E, Engineering, Produktion, Marketing, Vertrieb 60% EUR F&E, Engineering, Produktion, Marketing, Vertrieb 25% USD F NANZBERICHT KOMAX GRUPPE 151

12 ANTRAG ZUR GEWINNVERWENDUNG e Antrag zur Gewinnverwendung Der Verwaltungsrat beantragt folgende Gewinnverwendung und verrechnungssteuerfreie Ausschüttung aus Reserven aus Kapitaleinlagen sowie Dividendenausschüttung: in CHF Gewinnvortrag aus Vorjahr Ergebnis nach Steuern Entnahme Reserven aus Kapitaleinlagen Zur Verfügung der Generalversammlung Verrechnungssteuerfreie Ausschüttung aus Reserven aus Kapitaleinlagen von CHF 2.50 (2013: CHF 4.50) je Namenaktie Dividende brutto von CHF 2.50 (2013: CHF 0.00) je Namenaktie Einlage in die freien Reserven Gewinnvortrag Total Das Ausschüttungserfordernis deckt alle ausstehenden Namenaktien ab. Namenaktien, welche aufgrund der Ausübung von Optionsrechten nach dem 1. Januar 2015 ausgegeben werden, sind ebenfalls ausschüttungsberechtigt. Damit kann sich das ausgewiesene Ausschüttungserfordernis entsprechend verändern. 152 KOMAX GRUPPE

13 Bericht der Revisionsstelle an die Generalversammlung der Komax Holding AG, Dierikon Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung der Komax Holding AG bestehend aus Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang (Seiten 143 bis 152) für das am 31. Dezember abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Verantwortung des Verwaltungsrates Der Verwaltungsrat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Verwaltungsrat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember abgeschlossene Geschäftsjahr dem schweizerischen Gesetz und den Statuten. Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 728 OR und Art. 11 RAG) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen. In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Verwaltungsrates ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert. Ferner bestätigen wir, dass der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes und der Reserven dem schweizerischen Gesetz und den Statuten entspricht und empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. PricewaterhouseCoopers AG Gerd Tritschler Revisionsexperte Leitender Revisor Sven Rumpel Revisionsexperte Basel, 9. März 2015 F NANZBERICHT KOMAX GRUPPE 153

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