CONSILIA SELECT. Fonds Commun de Placement (FCP) Ein Investmentfonds luxemburgischen Rechts

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1 (FCP) Ungeprüfter Zwischenbericht vom 23. Juli 2002 (Auflegungsdatum) bis Keine Zeichnung darf auf der Grundlage dieses Berichtes entgegengenommen werden. Zeichnungen können nur auf Grundlage des aktuellen Verkaufsprospekts (einschliesslich seiner Anhänge), dem letzten Jahresbericht und gegebenenfalls dem letzten Halbjahresbericht erfolgen.

2 INHALTSVERZEICHNIS MANAGEMENT UND VERWALTUNG...2 ALLGEMEINE INFORMATIONEN...5 VERMÖGENSAUFSTELLUNG...6 CONSILIA SELECT - DACHKONZEPT...7 WERTPAPIERBESTAND UND SONSTIGE VERMÖGENSWERTE...7 GEOGRAPHISCHE AUFGLIEDERUNG DES WERTPAPIERBESTANDES...8 WIRTSCHAFTLICHE AUFGLIEDERUNG DES WERTPAPIERBESTANDES...8 WERTPAPIERBESTANDSVERÄNDERUNGEN...9 ERLÄUTERUNGEN ZUM ZWISCHENBERICHT

3 MANAGEMENT UND VERWALTUNG VERWALTUNGSGESELLSCHAFT AXXION S.A. 14, Boulevard Royal L-2449 LUXEMBURG Luxemburger Handels- und Registernummer B der Gesellschaft VERWALTUNGSRAT DER VERWALTUNGSGESELLSCHAFT Vorsitzender Mitglieder Martin STÜRNER Mitglied des Vorstands PEH Wertpapier AG Füllerstrasse 8 D OBERURSEL Geschäftsführendes Verwaltungsmitglied Thomas AMEND Geschäftsführender Gesellschafter fo.con S.A. 11, Rue Principale L-5480 WORMELDANGE Tom GUTENKAUF Fondé de Pouvoir BANQUE DE LUXEMBOURG Société Anonyme 103, Grand-Rue L-1661 LUXEMBURG Mario KELLER Membre du Comité de Direction BANQUE DE LUXEMBOURG Société Anonyme 103, Grand-Rue L-1661 LUXEMBURG Uwe KRISTEN Direktor PEH Wertpapier AG Füllerstrasse 8 D OBERURSEL Carsten OSSWALD Mitglied des Vorstands PEH Wertpapier AG Füllerstrasse 8 D OBERURSEL 2

4 Geschäftsführung Thomas AMEND Geschäftsführender Gesellschafter fo.con S.A. 11, Rue Principale L-5480 WORMELDANGE Roman MERTES Geschäftsführender Gesellschafter fo.con S.A. 11, Rue Principale L-5480 WORMELDANGE Abschlussprüfer des Fonds PRICEWATERHOUSECOOPERS S.à r.l. und der Verwaltungsgesellschaft Réviseur d'entreprises 400, Route d Esch B.P L-1014 LUXEMBURG Depotbank und Zentralverwaltungsstelle BANQUE DE LUXEMBOURG Société Anonyme 14, Boulevard Royal L-2449 LUXEMBURG Anlageberater PEH WERTPAPIER AG Gesellschaft für Vermögensberatung und Finanzanalyse Füllerstrasse 8 D OBERURSEL Vertriebsstellen BANQUE DE LUXEMBOURG - Grossherzogtum Luxemburg Société Anonyme 14, Boulevard Royal L-2449 LUXEMBURG - Bundesrepublik Deutschland PEH WERTPAPIER AG Gesellschaft für Vermögensberatung und Finanzanalyse Füllerstrasse 8 D OBERURSEL Anlagevermittler C. I. V. B. Capital-Invest-Vermittlung- & Betreuungsgesellschaft Deutscher Finanzkaufleute mbh Goldackerweg 12 D WIESBADEN 3

5 Zahlstellen BANQUE DE LUXEMBOURG - Grossherzogtum Luxemburg Société Anonyme 14, Boulevard Royal L-2449 LUXEMBURG - Bundesrepublik Deutschland MARCARD, STEIN & CO GmbH & Co KG Ballindamm 36 D HAMBURG Repräsentant in der Bundesrepublik Deutschland Rechtsanwalt Dr. Edgar Wallach Bockenheimer Landstrasse 51 D FRANKFURT 4

6 ALLGEMEINE INFORMATIONEN Der Dachfonds CONSILIA SELECT (nachfolgend als "Fonds" bezeichnet) ist ein Luxemburger Investmentfonds (fonds commun de placement à compartiments multiples), der gemäss Teil II des Luxemburger Gesetzes über die Organismen für gemeinsame Anlagen vom 30. März 1988 in der Form eines Umbrella-Fonds auf unbestimmte Dauer errichtet wurde. Es werden derzeit Anteile des folgenden Teilfonds angeboten: CONSILIA SELECT - DACHKONZEPT in EUR Die Verwaltungsgesellschaft hat die Möglichkeit jederzeit neue Teilfonds für den Fonds aufzulegen. Falls neue Teilfonds aufgelegt werden, wird der Verkaufprospekt entsprechend ergänzt. Der Fonds wird von der AXXION S.A. verwaltet. Die Verwaltungsgesellschaft wurde am 17. Mai 2001 als Aktiengesellschaft unter luxemburgischem Recht für eine unbestimmte Dauer gegründet. Sie hat ihren Sitz in Luxemburg. Die Satzung der Verwaltungsgesellschaft ist im Mémorial C, Recueil des Sociétés et Associations vom 15. Juni 2001 veröffentlicht und ist beim Handels- und Gesellschaftsregister des Bezirksgerichtes Luxemburg hinterlegt, wo die Verwaltungsgesellschaft unter Registernummer B eingetragen ist. Die Rechnungslegung für den Fonds erfolgt in Euro. Der Nettoinventarwert des Teilfonds wird an jedem Bankarbeitstag in Luxemburg berechnet (Bewertungstag). Das Rechnungsjahr des Fonds und der jeweiligen Teilfonds endet jedes Jahr am 30. Juni, erstmals am 30. Juni Ein erster ungeprüfter Zwischenbericht wird erstellt. Der aktuell gültige Verkaufsprospekt (einschliesslich seiner Anhänge), das Allgemeines Verwaltungsreglement, das jeweilige Sonderreglement sowie der Jahres- und Halbjahresbericht des Fonds sind für die Anteilinhaber kostenlos am Sitz der Verwaltungsgesellschaft, der Zahlstellen, der Vertriebsstellen und der Depotbank erhältlich. Die jeweils gültigen Ausgabe- und Rücknahmepreise sowie alle sonstigen Informationen für die Anteilinhaber können jederzeit am Sitz der Verwaltungsgesellschaft, der Depotbank, bei allen Zahlstellen und Vertriebsstellen erfragt werden. Ausserdem werden die Ausgabe- und Rücknahmepreise in der Bundesrepublik Deutschland börsentäglich in der Börsen-Zeitung sowie im Grossherzogtum Luxemburg im Luxemburger Wort veröffentlicht. Massgeblichkeit des deutschen Wortlautes Der deutsche Wortlaut des Verkaufsprospektes (einschliesslich seiner Anhänge), des Allgemeinen Verwaltungsreglements, der jeweiligen Sonderreglements sowie sonstiger Unterlagen und Veröffentlichungen ist massgeblich. Der jeweilige Depotbankvertrag, der Zentralverwaltungs-, Register- und Transferstellenvertrag sowie die Satzung der Verwaltungsgesellschaft können am Sitz der Verwaltungsgesellschaft, bei den Zahlstellen und bei der Vertriebsstelle an ihrem jeweiligen Hauptsitz eingesehen werden. 5

7 VERMÖGENSAUFSTELLUNG Konsolidiert (in EUR) CONSILIA SELECT - DACHKONZEPT (in EUR) AKTIVA Wertpapierbestand zum Marktwert , ,84 Bankguthaben * , ,12 Forderungen aus Erträgen von Wertpapieren 200,52 200,52 Zinsforderungen aus Bankguthaben 1.135, ,13 Rechnungsabgrenzungsposten 3.178, ,45 Gesamtaktiva , ,06 PASSIVA Sonstige Verbindlichkeiten ** , ,80 Gesamtpassiva , ,80 GESAMTNETTOVERMÖGEN am Ende des Geschäftsjahres , ,26 Anzahl der in Umlauf befindlichen Anteile der Anteilsklasse 'B' ,804 Nettovermögenswert pro Anteil der Anteilsklasse 'B' 21,77 * Die Bankguthaben auf Sicht sind nicht durch Sicherungseinrichtungen geschützt (siehe Erläuterung 9). ** siehe Erläuterung 8 Die Erläuterungen sind ein integraler Bestandteil dieses Berichtes. 6

8 CONSILIA SELECT - DACHKONZEPT WERTPAPIERBESTAND UND SONSTIGE VERMÖGENSWERTE (in EUR) Währung Stückzahl / Nennwert Bezeichnung Einstandswert Marktwert % des Nettovermögens WERTPAPIERBESTAND AMTLICH NOTIERTE WERTPAPIERE Investmentfonds EUR Bw-Renta-Intl-Universal-Fds , ,60 7,81 EUR Fidelity Fds SICAV European Growth Gl Certif A , ,00 10,60 EUR 760 Griffin Umbrella Fd Part East European , ,20 19,33 EUR 834 HSBC Trinkaus Gl Bonds Inka , ,98 7, , ,78 45,66 USD ACM Bernstein Value Inv Fd Gl Val Ptf A , ,11 8,62 USD ACM Global Inv FCP Global Growth Trends Ptf Reg , ,18 8,60 Units A USD Schroder Intl Select Fd SICAV Asian Bond A Dist Reg , ,72 7, , ,01 24,80 Summe Investmentfonds , ,79 70,46 SONSTIGE WERTPAPIERE Investmentfonds EUR 767 Camco Fonds FCP Euro-Renten Gl Certif , ,14 8,27 EUR Panda Renditefonds DWS , ,20 7, , ,34 16,18 USD Templeton Growth Fund Inc A , ,71 7,44 Summe Investmentfonds , ,05 23,62 SUMME DES WERTPAPIERBESTANDES , ,84 94,08 BANKGUTHABEN * ,12 7,36 SONSTIGE NETTOAKTIVA/(-PASSIVA) ,70-1,44 GESAMT ,26 100,00 * Die Bankguthaben auf Sicht sind nicht durch Sicherungseinrichtungen geschützt (siehe Erläuterung 9). Die Erläuterungen sind ein integraler Bestandteil dieses Berichtes. 7

9 CONSILIA SELECT - DACHKONZEPT GEOGRAPHISCHE AUFGLIEDERUNG DES WERTPAPIERBESTANDES (nach Sitz des Emittenten) (in Prozent des Nettovermögens) Luxemburg 43,67 % Deutschland 23,64 % Irland 19,33 % Vereinigte Staaten von Amerika 7,44 % GESAMT 94,08 % WIRTSCHAFTLICHE AUFGLIEDERUNG DES WERTPAPIERBESTANDES (in Prozent des Nettovermögens) Investmentfonds 94,08 % GESAMT 94,08 % Die Erläuterungen sind ein integraler Bestandteil dieses Berichtes. 8

10 CONSILIA SELECT - DACHKONZEPT WERTPAPIERBESTANDSVERÄNDERUNGEN vom 23. Juli 2002 (Auflegungsdatum) bis Währung Bezeichnung Käufe Verkäufe Investmentfonds CZK ING Invest SICAV Czech Bond P Cap EUR Bw-Renta-Intl-Universal-Fds EUR Camco Fonds FCP Euro-Renten Gl Certif EUR DWS Vermoegensbildungsfonds I EUR Fidelity Fds SICAV European Growth Gl Certif A EUR Griffin Umbrella Fd Part East European EUR HSBC Trinkaus Gl Bonds Inka EUR Henderson Horizon Fd SICAV Continental Eur Equity A Reg EUR Panda Renditefonds DWS EUR Threadneedle Inv Fds European Select Growth Fd USD ACM Bernstein Value Inv Fd Gl Val Ptf A USD ACM Global Inv FCP Global Growth Trends Ptf Reg Units A USD ACM Intl Technology Fd SICAV B USD Pictet Fds FCP Biotech Reg Units P USD Schroder Intl Select Fd SICAV Asian Bond A Dist Reg USD Templeton Growth Fund Inc A Die Erläuterungen sind ein integraler Bestandteil dieses Berichtes. 9

11 ERLÄUTERUNGEN ZUM ZWISCHENBERICHT 1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden a) Das Vermögen jedes Teilfonds wird nach folgenden Grundsätzen berechnet: Investmentanteile werden zum letzten festgestellten und erhältlichen Rücknahmepreis bewertet. Die flüssigen Mittel werden zu deren Nennwert zuzüglich Zinsen bewertet. Geldmarktpapiere bzw. Wertpapiere, die an einer Börse amtlich notiert sind, werden zum letzten verfügbaren bezahlten Kurs bewertet. Geldmarktpapiere bzw. Wertpapiere, die nicht an einer Börse notiert sind, die aber auf einem anderen geregelten, anerkannten, für das Publikum offenen und ordnungsgemäss funktionierenden Markt gehandelt werden, werden zu dem Kurs bewertet, der nicht geringer als der Geldkurs und nicht höher als der Briefkurs zur Zeit der Bewertung sein darf und den die Verwaltungsgesellschaft für den bestmöglichen Kurs hält, zu dem die Geldmarktpapiere bzw. Wertpapiere verkauft werden können. Geldmarktpapiere bzw. Wertpapiere, die weder an einer Börse amtlich notiert, noch auf einem anderen geregelten Markt gehandelt werden, werden zu ihrem jeweiligen Verkehrswert, wie ihn die Verwaltungsgesellschaft nach Treu und Glauben und allgemein anerkannten, von Wirtschaftsprüfern nachprüfbaren Bewertungsregeln festlegt, bewertet. Festgelder können zum Renditekurs bewertet werden, sofern ein entsprechender Vertrag zwischen der Verwaltungsgesellschaft und der Depotbank geschlossen wurde, gemäss dem die Festgelder jederzeit kündbar sind und der Renditekurs dem Realisierungswert entspricht. Optionen werden grundsätzlich zu den letzten verfügbaren Börsenkursen bzw. Maklerpreisen bewertet. Sofern ein Bewertungstag gleichzeitig Abrechnungstag einer Option ist, erfolgt die Bewertung der entsprechenden Option zu ihrem jeweiligen Schlussabrechnungspreis ( settlement price ). Die auf Geldmarktpapiere bzw. Wertpapiere entfallenden anteiligen Zinsen werden mit einbezogen, soweit sie nicht bereits im Kurswert enthalten sind. Alle anderen Vermögenswerte werden zum jeweiligen Verkehrswert bewertet, wie ihn die Verwaltungsgesellschaft nach Treu und Glauben und allgemein anerkannten, von Wirtschaftsprüfern nachprüfbaren Bewertungsregeln festgelegt hat. b) Umrechnung der Fremdwährungen Alle nicht auf die jeweilige Teilfondswährung lautenden Vermögenswerte werden zum letzten Devisenkurs in die Teilfondswährung umgerechnet. Zum Stichtag per 31. Dezember 2002 wurden folgende Umrechnungskurse zugrunde gelegt: 1 EUR = 31, CZK Tschechische Krone 1, USD Amerikanischer Dollar 10

12 ERLÄUTERUNGEN ZUM ZWISCHENBERICHT (Fortsetzung) Der bestehende Teilfonds wird in folgender Referenzwährung geführt: CONSILIA SELECT - DACHKONZEPT in Euro Die Transaktionen, Erträge und Aufwendungen in anderen Währungen als die des jeweiligen Teilfonds, werden zu dem Wechselkurs verbucht, der am Tag der Transaktion gültig ist. c) Konsolidierter Abschluss Der konsolidierte Abschluss erfolgt in Euro und stellt die zusammengefasste Finanzlage des Fonds und seines Teilfonds zum Berichtsstichtag dar. d) Realisierte Nettogewinne/ -verluste auf der Veräusserung von Wertpapieren für den jeweiligen Teilfonds Die aus dem Verkauf und der Veräusserung von Wertpapieren realisierten Gewinne und Verluste werden auf der Grundlage der Methode der Durchschnittskosten der verkauften Wertpapiere berechnet. 2. Verwaltungsvergütung Die Verwaltungsgesellschaft AXXION S.A. erhält für die jeweiligen Teilfonds eine jährliche Verwaltungsvergütung. Die Verwaltungsvergütung für den Teilfonds CONSILIA SELECT - DACHKONZEPT beträgt 1,5% p.a. und wird monatlich nachträglich bezogen auf das durchschnittliche Netto-Teilfondsvermögen während des betreffenden Monats berechnet und ausgezahlt. 3. Erfolgshonorar Für den Teilfonds CONSILIA SELECT - DACHKONZEPT erhält die Verwaltungsgesellschaft ein erfolgsabhängiges Entgelt von bis zu 10 % p.a. des 10 % übersteigenden Wertzuwachses des Anteilwertes, das anteilig auf das durchschnittliche Netto-Teilfondsvermögen während des betreffenden Jahres zu berechnen und am Jahresende auszuzahlen ist; etwaige Wertminderungen und Verluste in einem Geschäftsjahr werden auf das kommende Geschäftsjahr vorgetragen; ein Erfolgshonorar fällt erst an, wenn diese vollständig ausgeglichen sind. Für das erste Geschäftsjahr wird das erfolgsabhängige Entgelt pro rata temporis berechnet. 4. Umtauschprovision Differenz zwischen dem Höchstbetrag des Ausgabeaufschlages für den Teilfonds CONSILIA SELECT - DACHKONZEPT, der bei der Ausgabe von Anteilen des Teilfonds erhoben werden kann, und dem vom Anteilinhaber bei der Zeichnung der umzutauschenden Anteile gezahlten Ausgabeaufschlag, mindestens jedoch 0,5% vom Anteilwert der zu zeichnenden Anteile. 11

13 ERLÄUTERUNGEN ZUM ZWISCHENBERICHT (Fortsetzung) 5. Besteuerung des Fonds Das Fondsvermögen unterliegt im Grossherzogtum Luxemburg einer Steuer ("taxe d'abonnement") von 0,05% p.a., die vierteljährlich auf das jeweils am Quartalsende ausgewiesene Netto- Fondsvermögen zahlbar ist. Soweit das Fondsvermögen in andere Luxemburger Investmentfonds angelegt ist, die ihrerseits bereits der taxe d'abonnement unterliegen, entfällt diese Steuer. Die Einkünfte aus der Anlage des Fondsvermögens werden in Luxemburg nicht besteuert. Allerdings können diese Einkünfte in Ländern, in denen das Fondsvermögen angelegt ist, der Quellenbesteuerung unterworfen werden. In solchen Fällen sind weder die Depotbank noch die Verwaltungsgesellschaft zur Einholung von Steuerbescheinigungen verpflichtet. Es wird in Luxemburg keine Quellensteuer auf Ausschüttungen des Fonds erhoben. Anteilinhaber, die nicht in Luxemburg ansässig sind, bzw. dort keine Betriebsstätte unterhalten, müssen auf ihre Anteile oder Erträge aus Anteilen in Luxemburg weder Einkommens-, Erbschafts-, noch Vermögenssteuer entrichten. Für sie gelten die jeweiligen nationalen Steuervorschriften. 6. Ausschüttung Die Erträge der Anteile der Anteilklasse "B" werden per Geschäftsjahresende thesauriert. 7. Rechnungsabgrenzungsposten EUR Zahlstellengebühr 3.178,45 GESAMT 3.178,45 8. Sonstige Verbindlichkeiten EUR Verwaltungsgebühr 1.011,12 Depotbankgebühr 219,22 NIW Berechnungskosten 5.000,00 Prüfungs- und Aufsichtskosten 9.520,00 Steuer (taxe d abonnement) 50,46 GESAMT ,80 9. Bankguthaben Die Bankguthaben sind täglich fällig und bestehen gegenüber der Banque de Luxembourg für den Teilfonds: CONSILIA SELECT - DACHKONZEPT Kontoart Währung Guthabenzinssatz Schuldzinssatz Kontostand am 31. Dezember 2002 (in EUR) Sichteinlagen EUR 2,50% 3,50% ,04 Sichteinlagen USD 1,00% 2,00% 702,08 12

14 ERLÄUTERUNGEN ZUM ZWISCHENBERICHT (Fortsetzung) 10. Sonstige Hinweise In jedem Jahres-, Halbjahresbericht und im ersten Zwischenbericht wird der Betrag der Ausgabeaufschläge und Rücknahmeabschläge, die jedem Teilfonds im Berichtszeitraum für den Erwerb und die Rückgabe von Anteilen an Zielfonds berechnet worden sind, sowie die Vergütung angegeben, die dem jeweiligen Teilfonds von einer anderen Verwaltungsgesellschaft (Kapitalanlagegesellschaft) oder einer anderen Investmentgesellschaft einschliesslich ihrer Verwaltungsgesellschaft als Verwaltungsvergütung für die in dem jeweiligen Teilfonds gehaltenen Anteile berechnet wurde. CONSILIA SELECT - DACHKONZEPT Währung Bezeichnung Ausgabeaufschlag * Rücknahmeabschlag * Verwaltungsvergütung USD ACM Bernstein Value Inv Fd Gl Val Ptf A 5,00 % 0 % 1,85 % USD ACM Global Inv FCP Global Growth Trends Ptf Reg Units A 6,25 % 0 % 1,00 % USD ACM Intl Technology Fd SICAV B 0 % 4,00 % 1,20 % EUR Bw-Renta-Intl-Universal-Fds 2,50 % 0 % 0,50 % EUR Camco Fonds FCP Euro-Renten Gl Certif 3,00 % 2,00 % 0,60 % EUR DWS Vermoegensbildungsfonds I 5,00 % 0 % 1,00 % EUR Fidelity Fds SICAV European Growth Gl Certif A 5,25 % 0 % 1,50 % EUR Griffin Umbrella Fd Part East European 5,00 % 0 % 1,65 % EUR HSBC Trinkaus Gl Bonds Inka 3,00 % 0 % 0,50 % EUR Henderson Horizon Fd SICAV Continental Eur Equity A Reg 5,00 % 0 % 1,20 % CZK ING Invest SICAV Czech Bond P Cap 5,00 % 0 % 0,70 % EUR Panda Renditefonds DWS 3,00 % 0 % 0,75 % USD Pictet Fds FCP Biotech Reg Units P 5,00 % 0 % 1,50 % USD Schroder Intl Select Fd SICAV Asian Bond A Dist Reg 5,26 % 0 % 1,00 % USD Templeton Growth Fund Inc A 5,75 % 0 % 0,90 % EUR Threadneedle Inv Fds European Select Growth Fd 5,00 % 0 % 1,50 % * Im Berichtszeitraum wurden für die im Wertpapierbestand enthaltenen Zielfonds keine Ausgabeaufschläge und Rücknahmegebühren gezahlt. 13