Der Revisor als proaktiver Manager in der öffentlichen Verwaltung und öffentlichen Unternehmen

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1 Fachseminar Der Revisor als proaktiver Manager in der öffentlichen Verwaltung und öffentlichen Unternehmen April 2013, Berlin Broschüre Mit Experten aus: Rechnungsprüfungsamt, Landeshauptstadt Stuttgart Konzernrevision, Stadtwerke Köln 1

2 FACHSEMINAR Der Revisor als proaktiver Manager in der öffentlichen Verwaltung und öffentlichen Unternehmen WIE KÖNNEN SIE DEN MEHRWERT IHRER ARBEIT ERHÖHEN? Viele Revisoren in der öffentlichen Verwaltung und öffentlichen Unternehmen stellen sich die Frage, wie sie agieren können, damit ihre Tätigkeit den größten realen Mehrwert für ihre Institution bringt. Revisoren wollen nicht nur die Arbeit der anderen Abteilungen bewerten, sondern von diesen auch aktiv als Berater und begleitender Partner wahrgenommen werden. In der modernen öffentlichen Verwaltung ist es nicht mehr ausreichend, dass die Revision andere Abteilungen lediglich auf vorhandene Mängel hinweist. Stattdessen ist es umso mehr erforderlich, korrigierende Maßnahmen vorzuschlagen und den Follow- Up-Prozess bis zur vollständigen Behebung der Mängel zu begleiten, um einen noch größeren Nutzen zu bringen. Wie können Revisoren ihre Arbeit noch effizienter gestalten und welche Werkzeuge können sie anwenden, um zu einem noch größeren Nutzen für die Behörde und Unternehmen beizutragen? Welche Prozesse und Maßnahmen wären geeignet? Wie können Revisoren mit dem Management noch effektiver zusammenarbeiten? An wen richtet sich das Fachseminar? Revisionsleiter, Revisoren, Innenrevisoren, Rechnungsprüfer und Controller aus: Bundes- und Landesministerien Landesrechnungshöfen und dem Bundesrechnungshof Rechnungsprüfungsämtern und Revisionsämtern Nachgeordneten Behörden sowie Betrieben von Bund und Ländern Städten und Kommunen sowie deren Betriebe Öffentlichen Unternehmen Diese und viele weitere Fragen werden während des Fachseminars behandelt. Der Schwerpunkt des Seminars liegt auf den meistgeeigneten Prozessen und Maßnahmen für die Revision, um Mehrwerte für die öffentliche Verwaltung und öffentliche Unternehmen zu schaffen und als proaktiver Manager zu agieren. 2

3 Was lernen Sie bei diesem Fachseminar? Welche Werkzeuge Sie anwenden können, um den Nutzen der Revision für Ihre Behörde und Unternehmen weiter steigern zu können Wie Sie mit dem Management noch effektiver zusammenarbeiten können Welche Standards für Ordnungsmäßigkeit, Effektivität und Effizienz die Arbeit der Revision unterstützen Wie Sie ein Quality Assessment für Ihre Revision erfolgreich vorbereiten und durchführen können Wie die Anwendung einer risikoorientierten Prüfungsplanung sowie projektbegleitenden Prüfungen die Effizienz Ihrer Revision steigern kann Wie das Revisionsmarketing die Position der Revision in Ihrer Behörde oder Ihrem öffentlichen Unternehmen stärken kann Wie Sie die Behebung der bei den Prüfungen festgestellten Mängel begleiten und unterstützen können Welche Vorteile das zielorientierte Schreiben der Berichte, das Reporting und die angemessene Kommunikation für die Behebung der Fehler bringen Wie Sie mithilfe von Maßnahmen und Follow-Up weitere Mehrwerte für Ihre Behörde und Unternehmen schaffen können Methodik Vorträge Praxisbeispiele n Umfangreiche Seminarunterlagen Ihre Vorteile Vertiefen Sie Ihr Fachwissen und sammeln Sie neue Erkenntnisse, wie der Nutzen der Revision in Ihrer öffentlichen Institution oder Ihrem öffentlichen Unternehmen gesteigert werden kann Erarbeiten Sie neue Werkzeuge, um das Management noch effizienter beraten zu können Erlernen Sie, wie die Revision weiteren Mehrwert für Ihre Behörde oder Ihr öffentliches Unternehmen schaffen kann Werden Sie mit den Standards für Ordnungsmäßigkeit, Effektivität und Effizienz der Revision vertraut und wenden Sie diese erfolgreich an Erlernen Sie, wie Sie ein Quality Assessment richtig vorbereiten und durchführen und wie Sie das Qualitätsmanagement am erfolgreichsten umsetzen Steigern Sie die Effizienz Ihrer Revision, indem Sie eine risikoorientierte Prüfungsplanung, sowie projektbegleitende Prüfungen vornehmen Schöpfen Sie die Möglichkeiten des Revisionsmarketings aus, um die Position der Revision in Ihrer Institution oder in Ihrem öffentlichen Unternehmen zu stärken Vereinfachen Sie Ihre tägliche Arbeit, indem Sie IT-Tools anwenden Schaffen Sie Mehrwerte für Ihre Behörde und das Unternehmen, indem Sie die richtigen Maßnahmen und Follow-up Aktivitäten unternehmen 3

4 PROGRAMM TAG 1 Der Revisor als proaktiver Manager in der öffentlichen Verwaltung und öffentlichen Unternehmen 08:30-09:00 Akkreditierung und Ausgabe der Seminarunterlagen 09:00-09:05 Begrüßung durch die Europäische Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht 09:05-09:30 Begrüßung durch den Seminarleiter und Vorstellungsrunde Manfred Blumenschein, Leiter des Rechnungsprüfungsamts, Landeshauptstadt Stuttgart 09:30-10:15 Standards für Ordnungsmäßigkeit, Effektivität und Effizienz der Arbeit der Revision Nationale und internationale Regeln Organisatorische und finanzielle Grundlagen Prüfungsprozesse Rolle von Mitarbeitern und Leitung Risiken und Chancen Stefan Wilbert, Leiter Konzernrevision, Stadtwerke Köln 10:15-10:30 10:30-11:00 Kaffeepause mit Gelegenheit zum Erfahrungsaustausch und 11:00-11:45 Vorbereitung und Durchführung eines Quality Assessments der Revision Bedeutung von Quality Assessment für Weiterentwicklung der Revision Auswahl des passenden Verfahrens Projektorganisation eines Quality Assessments Auswahl und Begleitung eines geeigneten Assessors Frühzeitige Arbeit an den Revisionsprozessen Stefan Wilbert, Leiter Konzernrevision, Stadtwerke Köln 11:45-12:00 MANFRED BLUMENSCHEIN Leiter des Rechnungsprüfungsamts, Landeshauptstadt Stuttgart Manfred Blumenschein leitet das Rechnungsprüfungsamt der Landeshauptstadt Stuttgart seit Vor dieser Zeit arbeitete er im Sozialministerium von Baden-Württemberg in den Bereichen IT und Wirtschaftlichkeitsprüfungen, wo er zuletzt für fünf Jahre die Stabsstelle Controlling leitete. Nach seinem Studium des Wirtschaftsingenieurwesens war er zuerst im Bereich der IT in der Fertigungsindustrie tätig. Manfred Blumenschein ist Mitglied im Vorstand des Instituts der Rechnungsprüfer (IDR) und Lehrbeauftragter an der SRH Fernhochschule Riedlingen. STEFAN WILBERT Leiter Konzernrevision, Stadtwerke Köln Stefan Wilbert ist seit rund drei Jahren Leiter der Konzernrevision der Stadtwerke Köln und damit zuständig für die Interne Revision in den konzernzugehörigen Unternehmen. Er ist in der Projektleitung Corporate Compliance des Konzerns. Davor leitete er den Bereich Vorstandsbüro/Grundsatzfragen der zum SWK-Konzern gehörenden RheinEnergie AG. In seinem beruflichen Werdegang und als Jurist übte Stefan Wilbert verschiedene verantwortliche Funktionen im Wirtschaftsministerium Rheinland-Pfalz und bei der Europäischen Kommission in den Bereichen Netzregulierung, Kartellrecht und Energie aus. 4

5 12:00-12:45 Steigerung der Effizienz durch risikoorientierte Prüfungsplanung Notwendigkeit der risikoorientierten Prüfungsplanung Definition der Prüfungsfelder Festlegen der Risikokriterien Risikobewertung, Mehrjahres- und Jahresplanung Planung und Dokumentation der Einzelprüfung Umsetzung der Ergebnisse der Prüfung Manfred Blumenschein, Leiter des Rechnungsprüfungsamts der Landeshauptstadt 12:45-13:00 13:00-14:30 Mittagspause mit Gelegenheit zum Erfahrungsaustausch und 14:30-15:15 Bedeutung von projektbegleitenden Prüfungen Definition von Projekten und Projektmanagement Prüfgebiete in Projekten Project Audit Universe Vorgehensweise Empfehlungen bei Mängeln NILS MENSEL Senior Associate, Interne Revision, Public Management Consulting, Rödl & Partner Nils Mensel arbeitet seit 2008 in der Abteilung Internationale Interne Revision im Unternehmensbereich Public Management Consulting bei Rödl & Partner. Dort ist er für die Beratung und für die Implementierung einer Internen Revision bei öffentlichen und gewerblichen Organisationen sowie für die Durchführung von Internen Revisionsleistungen bei öffentlichen und gewerblichen Einrichtungen verantwortlich. Nach seinem Studium der Wirtschafts- und Sozialwissenschaften begann Nils Mensel seine berufliche Karriere als Controller in einem mittelständischen Unternehmen. 15:15-15:30 15:30-16:00 Kaffeepause mit Gelegenheit zum Erfahrungsaustausch und 16:00-16:45 Qualitätsmanagement in der Revision Hintergrund und Zielsetzung des Qualitätsmanagements Self Assessment und Leitbild Prozessbeschreibungen und Kennzahlen Kunden- und Mitarbeiterbefragung Kontinuierlicher Verbesserungsprozess Manfred Blumenschein, Leiter des Rechnungsprüfungsamts der Landeshauptstadt 16:45-17:00 17:00 Ende des ersten Tages 5

6 PROGRAMM TAG 2 Der Revisor als proaktiver Manager in der öffentlichen Verwaltung und öffentlichen Unternehmen 09:00-09:10 Begrüßung durch den Vorsitzenden 09:10-09:50 Revisionsmarketing Was ist Revisionsmarketing? Chancen durch Revisionsmarketing Voraussetzungen einer funktionsfähigen Internen Revision Zusammenarbeit von mehreren Abteilungen Nutzen der Internen Revision in der eigenen Institution hervorheben 12:30-13:15 Mehrwerte schaffen durch Maßnahmen und Follow-up Definition von Mehrwert Verschiedene Arten des Mehrwerts Empfehlungsmanagement Follow-Up Management 13:15-13:30 13:30-14:30 Mittagspause mit Gelegenheit zum Erfahrungsaustausch und 14:30 Ende der Veranstaltung und Ausgabe der Zertifikate 09:50-10:00 10:00-10:30 Kaffeepause mit Gelegenheit zum Erfahrungsaustausch und 10:30-11:15 Zielorientiertes Schreiben der Berichte, Reporting und angemessene Kommunikation Aufbau des Prüfungsberichtes Funktionen des Prüfungsberichtes Grundregeln für das Verfassen von Prüfungsberichten Häufige Fehler in Prüfberichten Kommunikation vor, während und nach der Revision 11:15-11:30 11:30-12:15 IT-Tools in der Revisionspraxis Dokumentationswerkzeuge Analysewerkzeuge ERP (Enterprise Resource Planning) Systeme 12:15-12:30 6

7 ORGANISATORISCHES Der Revisor als proaktiver Manager in der öffentlichen Verwaltung und öffentlichen Unternehmen BUCHUNG Fax: +49 (0) Tel.: +49 (0) Für Online-Buchungen besuchen Sie bitte unsere Internetseite: Veranstaltungstermin April 2013 Buchungsnummer S-599 Veranstaltungssprache Die Veranstaltungssprache ist Deutsch. Veranstaltungspreis 1.389,- Euro zzgl. 19% MwSt. Kontakt Europäische Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht Hausvogteiplatz 13, Berlin-Mitte Tel.: +49 (0) Fax: +49 (0) info@euroakad.eu Internet: Ihre Ansprechpartnerinnen zum Programm: Regina Lüning, M.Sc. econ. Leiterin Marketing und Vertrieb Tel.: +49 (0) Fax: +49 (0) regina.luening@euroakad.eu Ani Handziska Conference Manager Tel.: +49 (0) Fax: +49 (0) ani.handziska@euroakad.eu Im Veranstaltungspreis inbegriffen sind: Umfangreiche Veranstaltungsunterlagen, die als Druckerzeugnis im Rahmen der Veranstaltung übergeben werden Elektronische Version der Veranstaltungsunterlagen, die nach der Veranstaltung per verschickt wird Seminar-Zertifikat bei voller Anwesenheit Getränke und Pausengebäck während der ganzen Veranstaltung Mittagessen an beiden Tagen (Programmänderungen vorbehalten) Veranstaltungsort Park Inn by Radisson Berlin Alexanderplatz Alexanderplatz 7 D Berlin Tel.: +49 (0) Fax: +49 (0) reservations.berlin@rezidorparkinn.com Bitte nehmen Sie die Zimmerreservierung direkt im Hotel unter dem Stichwort Europäische Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht vor, um im Veranstaltungshotel von einem begrenzten Zimmerkontingent zum ermäßigten Preis zu profitieren. Selbstverständlich können Sie auch ein anderes Hotel für Ihre Übernachtung wählen. 7

8 HINWEIS Bitte beachten Sie, dass Sie so viele Teilnehmer anmelden können, wie Sie möchten (solange die Veranstaltung noch nicht ausgebucht ist). Dazu müssen Sie lediglich dieses Formular in der gewünschten Anzahl vervielfältigen. Europäische Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht Brauner Klingenberg GmbH Hausvogteiplatz Berlin / Germany Tel.: +49 (0) Fax: +49 (0) info@euroakad.eu Buchung Buchungsnummer: S-599 (DM) APRIL 2013, BERLIN Hiermit möchten wir die folgenden Personen verbindlich für das Seminar: Der Revisor als proaktiver Manager in der öffentlichen Verwaltung und öffentlichen Unternehmen anmelden. Teilnehmer 1 Frau Herr Vorname Nachname Tel. Abteilung Position Firma Straße PLZ/Stadt Land Fax Teilnehmer 2 Frau Herr Vorname Nachname Tel. Abteilung Fax Position Firma Straße PLZ/Stadt Land Teilnehmer 3 Frau Herr Vorname Nachname Tel. Abteilung Fax Position Firma Straße PLZ/Stadt Land Rechnungsanschrift, falls abweichend Rechnungsempfänger Straße PLZ/Stadt Land Interne Nummer: Tel. Fax Bei Anmeldung von mehreren Teilnehmern wünschen Sie: Einzelrechnung? Sammelrechnung? Mit meiner Unterschrift bestätige ich die rechtsverbindliche Anmeldung und akzeptiere die Allgemeinen Geschäftsbedingungen. Hiermit stimme ich zu, weitere Information von der Europäischen Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht zu erhalten HINWEIS Die Anmeldung ist nur mit einem Stempel und einer Unterschrift gültig. 8 Ort, Datum Unterschrift Bevollmächtigter und Stempel

9 Allgemeine Geschäftsbedingungen 1. Geltungsbereich Die folgenden Allgemeinen Geschäftsbedingungen regeln das Vertragsverhältnis zwischen dem Teilnehmer an Veranstaltungen und der Europäischen Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht Brauner Klingenberg GmbH [im Folgenden Europäische Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht genannt]. Abweichende Allgemeine Geschäftsbedingungen und anderweitige Regelungen des Teilnehmers haben keine Gültigkeit. 2. Anmeldung/Anmeldebestätigung Ihre Anmeldung kann per Buchungsformular über Internet, Post, Telefax oder erfolgen. Die Buchung gilt als angenommen und rechtsverbindlich, wenn wir nicht innerhalb von 7 Tagen nach Eingang der Buchung die Ablehnung schriftlich erklärt haben. Zusätzlich erhalten Sie von der Europäischen Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht als Information eine Buchungsbestätigung per . Eine Teil-Buchung ist nur für als selbständig buchbar ausgeschriebene Veranstaltungsteile möglich. 3. Leistung Der Teilnahmebetrag versteht sich pro Person und Veranstaltungstermin zzgl. gesetzl. Umsatzsteuer. Er beinhaltet Tagungsunterlagen - soweit angekündigt - Mittagessen und Pausengetränke. Des Weiteren ist die Ausstellung eines Teilnahmezertifikates eingeschlossen. Die Europäische Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht behält sich vor, angekündigte Referenten durch andere zu ersetzen und notwendige Änderungen im Veranstaltungsprogramm unter Wahrung des Gesamtcharakters der Veranstaltung bei Bedarf vorzunehmen. Ist die Durchführung der Veranstaltung aufgrund höherer Gewalt, wegen Verhinderung eines Referenten, wegen Störungen am Veranstaltungsort oder aufgrund zu geringer Teilnehmerzahl nicht möglich, werden die Teilnehmer umgehend informiert. Die Absage wegen zu geringer Teilnehmerzahl erfolgt nicht später als 2 Wochen vor der Veranstaltung. Die Veranstaltungsgebühr wird in diesen Fällen erstattet. Ein Anspruch auf Ersatz von Reise- und Übernachtungskosten sowie Arbeitsausfall ist ausgeschlossen, es sei denn, solche Kosten entstehen aufgrund grob fahrlässigen oder vorsätzlichen Verhaltens seitens der Europäischen Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht. Der Veranstalter verpflichtet sich, bei eventuell auftretenden Leistungsstörungen alles Zumutbare zu unternehmen, um zu einer Behebung oder Begrenzung der Störung beizutragen. Sollten in bestimmten Fällen aus Kulanz dennoch Reisekosten erstattet werden, so stellt dies eine Ausnahme dar. 4. Fälligkeit und Zahlung, Verzug, Aufrechnung Der Veranstaltungspreis ist unverzüglich nach Erhalt der Rechnung fällig. Ist der Veranstaltungspreis am Tag der Veranstaltung nicht bezahlt oder kann die Zahlung nicht eindeutig nachgewiesen werden so kann der Teilnehmer von der Veranstaltung ausgeschlossen werden. Der Veranstaltungspreis ist dennoch sofort fällig und wird ggf. im Mahnverfahren oder gerichtlich geltend gemacht. Kommt der Teilnehmer in Zahlungsverzug, ist der Veranstalter berechtigt, Verzugszinsen i.h.v. 5% über dem Basiszinssatz [ 247 Abs.1 BGB] p.a. zu fordern. Wenn die Europäische Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht einen höheren Verzugsschaden nachweist, kann dieser geltend gemacht werden. In gleicher Weise ist der Teilnehmer berechtigt, den Nachweis zu führen, dass ein Schaden überhaupt nicht entstand oder wesentlich niedriger ist, als von der Europäischen Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht geltend gemacht. Die Bezahlung erfolgt auf Rechnung und nicht durch Übersendung von Bargeld oder Schecks; bei Verlust übernimmt die Europäische Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht keine Haftung. Der Teilnehmer kann nur mit rechtskräftig festgestellten oder von der Europäischen Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht schriftlich anerkannten Ansprüchen aufrechnen. Zur Ausübung eines Zurückbehaltungsrechts ist der Teilnehmer nur insoweit befugt, als sein Gegenanspruch auf demselben Vertragsverhältnis beruht. 5. Stornierung Stornierungen müssen schriftlich erfolgen. Bei Stornierung der Teilnahme bis 30 Tage vor Veranstaltungsbeginn wird eine Bearbeitungsgebühr von 80,00 zzgl. der gesetzl. Mwst. sofort fällig. Der Veranstaltungspreis wird erstattet. Bei Stornierungen bis 2 Wochen vor Beginn der Veranstaltung werden 50% des Veranstaltungspreises zzgl. der gesetzl. Mwst. fällig. Bei Nichterscheinen oder Stornierung ab 2 Wochen vor dem Veranstaltungstermin wird der gesamte Teilnahmebetrag zzgl. der gesetzl. Mwst. fällig. Gerne akzeptiert die Europäische Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht ohne zusätzliche Kosten einen Ersatzteilnehmer, wenn dieser bis spätestens 3 Tage vor Veranstaltungsbeginn gemeldet wird. Ein teilweiser/ tageweiser Rücktritt von einer Veranstaltung sowie ein teilweise/ tageweise Ersatzteilnehmer ist nicht möglich. 6. Urheberrechte Die Tagungsunterlagen sind urheberrechtlich geschützt. Die Vervielfältigung, Weitergabe oder anderweitige Nutzung der Tagungsunterlagen, auch auszugsweise, ist nur mit ausdrücklicher schriftlicher Zustimmung durch den Veranstalter gestattet. Die Europäische Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht behält sich alle Rechte vor. 7. Haftung Die Veranstaltungen werden von qualifizierten Referenten sorgfältig vorbereitet und durchgeführt. Die Europäische Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht übernimmt keine Haftung für die Aktualität, Richtigkeit und Vollständigkeit in Bezug auf die Tagungsunterlagen und die Durchführung der Veranstaltung. 8. Anwendbares Recht, Gerichtsstand und Erfüllungsort Es gilt deutsches Recht unter Ausschluss des Unternehmer-Kaufrechts. Soweit gesetzlich zulässig, wird als Erfüllungsort und Gerichtsstand Berlin vereinbart. 9. Datenschutz Die Europäische Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht schützt Ihre personenbezogenen Daten und trifft angemessene Maßnahmen für deren Sicherheit. Ihre Daten werden von der Europäischen Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht im Rahmen der geltenden rechtlichen Grenzen zur Auswertung ihrer Bedürfnisse zum Zwecke der Optimierung unseres Produktangebotes verwendet. Für diesen Zweck werden auch ihre Zugriffe auf die Web-Site der Europäischen Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht protokolliert. Wenn Sie Informationsmaterialien anfordern, eine Bestellung durchführen oder das Veranstaltungsangebot der Europäischen Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht nutzen, verwendet diese die in diesem Rahmen erhobenen Daten in den geltenden rechtlichen Grenzen zum Zweck der Durchführung ihrer Leistungen und um Ihnen postalisch Informationen über weitere Angebote von der Europäischen Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht zukommen zu lassen. Wenn Sie Kunde der Europäischen Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht sind, informieren diese Sie außerdem in den geltenden rechtlichen Grenzen per über ihre Angebote, die den vorher von Ihnen genutzten Leistungen ähnlich sind. Soweit im Rahmen der Verwendung der Daten eine Übermittlung in Länder ohne angemessenes Datenschutzniveau erfolgt, schafft die Europäische Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht ausreichende Garantien zum Schutz der Daten. Außerdem verwendet die Europäische Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht Ihre Daten, soweit Sie ihr hierfür eine Einwilligung erteilt haben. Bei der Erhebung Ihrer Daten fragt die Europäische Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht nach Ihrer Einwilligung, ob diese Sie über verschiedenste Angebote per informieren darf. Sie können der Nutzung Ihrer Daten für Zwecke der Werbung oder der Ansprache per oder Telefax jederzeit gegenüber der Europäischen Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht widersprechen. Der Europäischen Akademie für Steuern, Wirtschaft & Recht übermittelte Daten werden maschinell zur Abwicklung Ihrer Veranstaltungsbuchung und zur Information über weitere Veranstaltungen verarbeitet. Die Namen und Organisationsnamen werden über die Teilnehmerliste den anderen Veranstaltungsteilnehmern zugänglich gemacht und an das mit dem Postversand beauftragte Unternehmen zuzüglich der entsprechenden Adressdaten übermittelt. 9