Werttreiber basierte Planung

Transkript

1 Werttreiber basierte Planung - Interview basierte Einrichtung des Planungsmodells - Planung und Forecast mit Top-Down-Ausrichtung - Szenarien und Simulationen auf Basis wesentlicher Steuerungsgrößen und Werttreiber CIB Controlling Innovation Berlin Henri Stenzel

2 Henri Stenzel TM1-Senior-Berater Entwickler Bank11 GmbH ABS-Reporting Bank Seit VWFS PLATO Weltweite Volumen- und GuV-Planung, Konsolidierung Bank DAIMLER AG - CHQ FMP Corporate IT Headquarter Kostenverrechnung Automobil DAIMLER AG - ITS FMP Financial Management Platform Kostenverrechnung Automobil 08/ /2014 Human Gesellschaft für Biochemica u. Diagnostica mbh Unternehmensplanung Pharma Carglass GmbH Reporting Lebensmittel Thomas Cook AG Betriebsführung und Support Tourismus Seit Poppe & Potthoff GmbH Unternehmensplanung Reporting Automobilzulieferer

3 Kernkompetenzen Olapline GmbH IBM Cognos TM1 im Controlling Analyse und Reporting Architektur ETL Visualisierung Planung und Forecast Operative Planung Strategische Planung Bayesianischer Forecast

4 Inhalt: - Interview basierte Einrichtung des Planungsmodells - Ermitteln wesentlicher Steuerungsgrößen und Werttreiber - Planung und Forecast mit Top-Down-Ausrichtung - Szenarien und Simulation auf Basis der Werttreiber

5 Interview Steuerungsebenen - Wer steuert? Steuerungsdimensionen - Was wird gesteuert? Top Steuerungsprozesse - Wie wird gesteuert? Steuerungsgrößen - Wie messen wir Ergebnisse? Werttreiber - Was können wir beeinflussen?

6 Steuerungsgrößen und Werttreiber Top-KPI Ergebnisgrößen Modell mit Treibern Äußere Einflüsse Menge Umsatz Region A Preis Wechselkurse Region B EBIT Rohstoffpreis Var.HK Kurs Marktwachstum DB1

7 Treibermodelle verbessern die Steuerungsprozesse, sowohl hinsichtlich Aufwand als auch Qualität! Planung Basis für Frontloading/ top-down-orientierte Planung Verzicht auf Detailausplanungmöglich Explizite Integration strategischer Überlegungen Möglichkeit für (zentrale) Szenarien-Betrachtungen Forecasting In der Regel nur wenige zu aktualisierende Größen Kombination mit Trendfortschreibungmöglich Entpolitisierung durch Offenlegung der Treibergrößen Möglichkeit für (zentrale) ad-hoc Forecasts Reporting Basis für ein effizientesmanagement Reporting Komprimierte Kommentierungmöglich Zusammenhängeeinfacher ersichtlich Potentiell höhere Kommentierungsqualität

8 Vorteile Planung und Forecast mit Top-Down-Ausrichtung Geringere Gefahr sich im Detail zu verlieren Möglichkeit der Aufdeckung von nicht wertschöpfenden Aktivitäten Strategische Ziele bilden Basis Verkürzung der Planungsdauer Quelle: Horvath & Partner 2014

9 Den richtigen Fokus setzen GuV Bilanz Kaum Mehrwert ggü. dem Accounting ( verlängerte Werkbank ) Treibermodelle Detaillierte Controlling- Berichte Fokus auf die Stellhebel zur Performance-Steigerung Ausgangspunkt für tiefergehende Analysen mit dem operativen Geschäft ( Business ) Gemeinkostenrechnung Projekt-/ Auftrags- Kostenrechnung Marktergebnisrechnung

10 Szenarien und Simulation

11 Werttreiber in Simulationen Vorteile: Schnelle Analyse der Simulationswirkungen auf Basis der wesentlichen Steuerungsgrößen Simulationen können Maßnahmen basiert gesteuert werden Auswirkungen der Simulationen sind über einen Treiberbaum schnell erkennbar Schnelle Reaktion auf Einflussfaktoren

12 Umsetzung in Cognos TM1

13 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit

14 BACKUP

15 Zyklus in der Planung Ziele Steuerung Planung Durchführung Entscheidung