ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG

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1 ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG in TCHF in TCHF 1 Flüssige Mittel Bargeld, Post- und Bankguthaben 4'064 4'275 Kurzfristige Geldanlagen 7'206 8'184 11'270 12'459 Von den Bargeld-, Post- und Bankguthaben sind TCHF 28 (Vorperiode: TCHF 65) in Euro vorhanden. Diese Position ist mit einem Stichtagskurs von (Vorperiode: 1.543) in Schweizer Franken umgerechnet worden. Die Fälligkeit der kurzfristigen Geldanlagen liegt unter 90 Tagen. 2 Wertschriften Aktien der Tornos SA (70'000 Stück) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen aus Liegenschaftenverkauf 2'159 2'868 Mietforderungen (2004: davon gesichert TCHF 57) Forderungen aus Übernahme Mabinvest SA Delkredere Sonstige Forderungen aus Liegenschaften 98 Forderungen gegenüber Aktionären (2004: Anzahlung für Liegenschaftenkauf) 33 1'643 2'700 4'634 4 Sonstige Forderungen Vorauszahlungen Verrechnungssteuerguthaben 1 27 Mehrwertsteuerguthaben 0 26 Übrige Forderungen In den Vorauszahlungen sind Guthaben gegenüber Miteigentümer- und Stockwerkeigentümergemeinschaften sowie weiter zu verrechnende Nebenkosten enthalten. 5 Zum Verkauf bestimmte Bauprojekte Projekt Schüss UNO, Biel 6'283 9'425 Projekt Schüss DUE, Biel 2'118 1'759 Projekt Schüss QUATTRO, Biel Projekt Schüss CINQUE, Biel Projekt Taubenlochschlucht West 1'902 1'902 Projekt Landhaus Schaffhausen '887 13'493 Das Projekt Schüss UNO hat einen Fertigungsstand von rd. 95 % erreicht. Es sind lediglich noch die letzten Käuferwünsche auszuführen. Per waren 79 % der Wohnungen verkauft bzw. reserviert. Von den gesamten Wohnungen waren zum Bilanzstichtag rd. 67 % bezogen. Da für diese Wohnungen Nutzen und Gefahr auf die Käufer übergegangen sind, wurden die bisher ausgewiesenen Anlagekosten anteilig gekürzt. Die realisierten Anlagekosten betragen für die am Bilanzstichtag noch nicht bezogenen/nicht verkauften Wohnungen CHF 7,4 Mio. ( : CHF 11,5 Mio.) Infolge der Nettoverbuchung wird ein Betrag von CHF 1,125 Mio ( : CHF 2,205 Mio), welcher dem Anlagekosten-Anteil an den verkauften, aber noch nicht bezogenen Wohnungen entspricht, abgezogen. Von Projektbeginn bis zum Bilanzstichtag sind Bauzinsen für investiertes Eigenkapital von TCHF 447 aktiviert worden. Davon entfallen auf die Berichtsperiode TCHF 65, auf die Vorperiode TCHF 64. Mit der Realisierung der übrigen Schüsspark-Projekte ist zum Bilanzstichtag noch nicht begonnen worden.

2 6 Aktive Rechnungsabgrenzungen Projektvorstudien Vorausbezahlte Versicherungsprämien für Liegenschaften 20 0 Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten Wertschriften und (nicht konsolidierte) Beteiligungen VDW Verwaltungs- und Immobiliengesellschaft AG, Biel Genossenschaft Bahnhofpassage, Solothurn Die inaktive VDW Verwaltungs- und Immobiliengesellschaft AG, Biel, mit einem nominellen Aktienkapital von TCHF 200 ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Espace Real Estate AG. Das per 31. Dezember 2004 ausgewiesene Eigenkapital beträgt TCHF 184 ( : TCHF 180) bei einer Bilanzsumme von TCHF 187 ( : 184). Das Hauptaktivum der Gesellschaft besteht aus einer Forderung von TCHF 183 ( : TCHF 176) gegenüber der Muttergesellschaft. Der Rest besteht aus flüssigen Mitteln. Per wurde für diese Gesellschaft kein Zwischenabschluss erarbeitet, deshalb wird als Vergleichsstichtag der letzte Abschlusszeitpunkt gegenübergestellt. Auf eine Konsolidierung wurde wegen Unwesentlichkeit verzichtet. Die Espace Real Estate AG besitzt ausserdem - unverändert gegenüber dem Vergleichsstichtag - 12 Anteilsscheine zu je nominal TCHF 1 an der Genossenschaft Bahnhofpassage, Solothurn, welche mit dem Recht zur Nutzung von 2 Parkplätzen verbunden ist. 8 Renditeliegenschaften Zu Marktwerten abzüglich Barwert der Altlasten bewertete Renditeliegenschaften zu Beginn der Periode 90'753 61'871 Akquisitionen 5'700 31'168 Veräusserungen Positive Marktwertanpassungen Negative Marktwertanpassungen Umgliederung in das Umlaufvermögen 0-1'199 Zu Marktwerten abzüglich Barwert der Altlasten bewertete Renditeliegenschaften am Ende der Periode 96'505 90'753 Kumulierte, saldierte positive Marktwertanpassungen Kumulierte, saldierte negative Marktwertanpassungen Nicht rentabilisierte Objekte Zu Marktwerten abzüglich Barwert der Altlasten bewertete, nicht rentabilisierte Objekte zu Beginn der Periode 27'778 23'737 Akquisitionen 0 5'482 Veräusserungen '504 Positive Marktwertanpassungen 0 63 Negative Marktwertanpassungen 0 0 Zu Marktwerten abzüglich Barwert der Altlasten bewertete, nicht rentabilisierte Objekte am Ende der Periode 27'655 27'778 Kumulierte, saldierte positive Marktwertanpassungen Kumulierte, saldierte negative Marktwertanpassungen Bauprojekte Renditeliegenschaften Einkaufszentrum N5, Zuchwil 1' Zentrumspark Derendingen 2'501 1'117 KMU-Zentrum A 1, Subingen '433 1'968

3 11 Übrige Sachanlagen Anschaffungswerte zu Beginn der Periode Zugänge 0 0 Abgänge 0 0 Anschaffungswerte am Ende der Periode Kumulierte Wertberichtigung zu Beginn der Periode -9-3 Abschreibungen der Periode -2-6 Abgänge 0 0 Kumulierte Wertberichtigung am Ende der Periode Nettobuchwert Latente Steuerguthaben Abgrenzung für Transaktionskosten Fusion 930 1'055 Berücksichtigte, steuerlich verrechenbare Verlustvorträge '055 davon 25% latente Steueraktiven Die Gesellschaft verfügt über folgende steuerlich verrechenbare Verlustvorträge, für welche keine latenten Steuerguthaben berücksichtigt sind: Kantons- und Gemeindesteuern: Verfall in Verfall in '095 3'095 Verfall in '107 7'107 Verfall in Verfall in '101 11'516 Die steuerlichen Verlustvorträge auf der Ebene Direkte Bundessteuer wurden per verbraucht. 13 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten Migrosbank, Baukonto Projekt Schüss UNO 4'856 8'871 Kurzfristiger Anteil aus langfristiger Finanzierung 1'742 1'506 6'598 10' Übrige Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden 1'887 1'745 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten '887 1'772 Die Verbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber 12 Aktionären in Höhe von TCHF 1'583 (per : TCHF 1'505) sowie gegenüber einer Gesellschaft, welche dem Verwaltungsratspräsidenten nahe steht, in Höhe von TCHF 304 ( : TCHF 240). 15 Steuerrückstellungen Steuern für Steuerjahre bis Direkte Bundessteuer 1. Sem Kapitalsteuer 1. Sem Gewinnsteuern Kantone/Gemeinden Grundstückgewinnsteuer/Liegenschaftssteuer '416 1'024

4 16 Passive Rechnungsabgrenzungen Übrige passive Rechnungsabgrenzungen Langfristige Finanzverbindlichkeiten Migrosbank 24'100 24'225 Credit Suisse 17'306 12'626 Banque Cantonale du Jura 4'500 4'500 Berner Kantonalbank 1'940 1'955 UBS 8'255 8'371 Aargauer Kantonalbank 8'890 8'935 Coop Bank Total Hypothekardarlehen bei Finanzinstituten 65'891 61'512 abzüglich kurzfristig fälliger Anteil 1'742 1'506 64'149 60'006 Darlehen Wavin B.V. (Aktionär) 1'000 1'000 Darlehen diverser Aktionäre 4'000 4'000 Darlehen Schweizer (Aktionär) Darlehen VDW Verwaltungs- und Immobiliengesellschaft AG '836 65'189 Das Darlehen der Wavin B.V. wird zinslos gewährt. Für die Darlehen Schweizer und diverser Aktionäre wurden Zinsen in Höhe von TCHF 68 ( : TCHF 21) abgegrenzt. 18 Rückstellungen für latente Steuern Saldo zu Beginn der Periode 2'929 4'046 Ertrag/Aufwand für latente Steuerrückstellung 149-1'336 Latente Steuern auf Marktwertanpassung (über Eigenkapital verbucht) '090 2'929 Die latenten Steuern berechnen sich auf den folgenden zeitlichen Bewertungsunterschieden: Bewertungsdifferenzen auf Immobilien (Marktwert höher als Steuerwert) 8'560 7'834 Rückstellungen 3'800 3'879 12'360 11'713 davon 25% latente Steuern 3'090 2' Erlöse aus Immobilienhandel Der ausgewiesene Betrag in Höhe von TCHF 5'435 enthält für den Berichtszeitraum die Verkaufserlöse aus dem Bauprojekt Schüss UNO in Höhe von TCHF 5'346 sowie Erträge aus Arrondierungen in Biel, Tramelan und Péry in Höhe von TCHF Sonstige betriebliche Erträge Im Betrag von TCHF 216 sind Erlöse aus Stromhandel für eigene Liegenschaften in Höhe von TCHF 100 enthalten. Der Stromeinkauf ist in der Position Liegenschaftsaufwand ausgewiesen und beträgt TCHF 103. Als weitere Erträge sind die "Aktivierte Eigenleistungen" über TCHF 93 und Sonstige Erträge TCHF 23 zu nennen. 21 Liegenschaftsaufwand Der Liegenschaftsmehraufwand gegenüber der Vergleichsperiode (1. Sem. 2004) beträgt TCHF 676. Ursächlich dafür sind zum einen die im 1. Sem begonnenen Arbeiten für eine Umnutzung der Liegenschaft in Safenwil. Der damit verbundene a.o. Aufwand beträgt TCHF 380. Zum anderen liegt eine Erhöhung des Liegenschaftsbestandes vor, der primär für den zusätzlichen Mehraufwand von TCHF 296 verantwortlich ist. (Sh. auch Anstieg der Erlöse aus Vermietung um TCHF 1'202).

5 22 Aufwand für Immobilienverkäufe In dieser Aufwandsposition sind die mit den Erlösen (Referenz 19) korrespondierenden Herstellungskosten inkl. Bauland und Eigenkapitalverzinsung für das Bauprojekt Schüss UNO in Höhe von TCHF 5'123 enthalten. Ausserdem enthält sie die Buchwerte der arrondierten Liegenschaften mit insgesamt TCHF 125 enthalten. 23 Personalaufwand Die Gesellschaft beschäftigt seit Beginn des Berichtsjahres erstmals eigene Mitarbeiter. Die Personalkosten setzen sich wie folgt zusammen: TCHF TCHF Löhne Sozialaufwand 44 0 Sonstiger Personalaufwand Verwaltungsaufwand Diese Position beinhaltet den gesamten Verwaltungsaufwand der Gesellschaft inkl. der Infrastrukturkosten. (Vorperiode: Da die Gesellschaft bis zum über keine eigenen Mitarbeiter verfügte, enthält die Vergleichsperiode die Kosten der Geschäftsleitung inkl. der Leitung des Finanz- und Rechnungswesens, des Sekretariats, der Buchführungserstellung sowie die Infrastrukturnutzung.) Uebriger Betriebsaufwand TCHF TCHF Fusionskosten, soweit sie nicht in den Abschlüssen der einzelnen Gesellschaften vor Fusion bereits zurückgestellt wurden 29 0 Rechts-, Beratungs- und Akquisitionskosten Organ- und Organnebenkosten inkl. Revisionskosten Werbe- und Repräsentationskosten inkl. Web-Design Diverser Aufwand Finanzertrag Zinserträge Kursgewinne aus Aktien Erträge aus Verkauf von Wertschriften Währungsgewinne Euro Finanzaufwand Zinsaufwand Hypothekendarlehen 1' Zinsaufwand Verbundene Unternehmen 4 4 Zinsaufwand Aktionärsdarlehen Währungsverluste Euro 0 3 Sonstiger Finanzaufwand '171 1' Steuern Gewinnsteuern Latente Steuern

6 29 Transaktionen mit Nahestehenden Neben den bereits erwähnten Transaktionen mit verschiedenen Nahestehenden sind folgende weitere Zahlungen oder Abgrenzungen gegenüber der Bracher und Partner AG vorgenommen worden. Diese Beträge sind erfolgswirksam (TCHF 411) oder als Teil von aktivierten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten (TCHF 394) verbucht worden. In der Vergleichsperiode sind u.a. auch die Kosten für die Geschäftsführung enthalten, da die Espace Real Estate AG bis über keine eigenen Mitarbeiter verfügte. Bautreuhand und Verkaufsprovisionen Schüsspark Geschäftsleitung inkl. Rechnungswesen/Controlling/Sekretariat Infrastrukturkosten Internetauftritte/Pressearbeit/Diverses Akquisitionskosten/Verkaufshonorar Liegenschaftsverwaltung Baubetreuung bei diversen Objekten An die Verwaltungsräte wurden folgende Zahlungen geleistet bzw. abgegrenzt Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es liegen keine Ereignisse nach dem Bilanzstichtag vor, die der Erwähnung bedürfen. 31 Gesetzliche Angaben Verpfändete Aktiven zur Sicherung eigener Verpflichtungen Grundpfandrechte 135' '848 Barmittel 0 0 Eigene Aktien ' '848 Brandversicherungswerte der Sachanlagen Immobilien, Einrichtungen und Mobiliar 275' '798 Wesentliche Beteiligungen VDW Verwaltungs- und Immobilien-Gesellschaft AG Zweck: Handel und Verwaltung von Immobilien Aktienkapital Beteiligungsquote 100% 100% Eigene Aktien Entwicklung: Anfangsbestand '080 Zugang: Anzahl gekaufter Aktien 1'747 87'305 Abgang: Anzahl verkaufter Aktien '255 Endbestand 1' Kaufpreis pro Aktie / CHF Verkaufspreis pro Aktie / CHF Genehmigte Kapitalerhöhung Gemäss Aktionärsbeschluss vom 22. April 2005 innert einer Frist von 2 Jahren Erhöhung des Aktienkapitals um höchstens TCHF 2'610 auf höchstens TCHF 7'831 durch Ausgabe von höchstens 261'028 Namenaktien zu je CHF 10. Die Kapitalerhöhung gem. VR-Beschluss vom über CHF 59'110 = 5'911 Namenaktien zu je CHF 10 wurde erst am in das Handelsregister eingetragen. 776'942 2'238'550