Steuerberater verraten ihre

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1 TOP Steuerberater verraten ihre Tricks Holen Sie mehr raus!

2 Inhalt 5 INHALTSVERZEICHNIS I ALLGEMEINE STEUERTRICKS 1 Jedes Jahr das gleiche Theater: Die Steuererklärung Pflichtveranlagung: Für wen eine Steuererklärung zwingend vorgeschrieben ist Antragsveranlagung: Für wen eine freiwillige Steuererklärung sinnvoll ist Bürokratie light: Die vereinfachte Steuererklärung Terminsache: Welche Fristen zu beachten sind Eine Frage der Wahl: Veranlagungsarten und Steuerklassen Die Einkunftsarten: Was der Steuer unterliegt Die Veranlagungsarten: Zusammen oder getrennt Die Zusammenveranlagung Die getrennte Veranlagung Die besondere Veranlagung im Jahr der Eheschließung Die Lohnsteuerkarte: Was zu prüfen ist Die Steuerklassen: Wie geschicktes Taktieren Geld spart Das Faktorverfahren: Nachrechnen lohnt sich Die Freibeträge: Jeden Monat mehr Netto...70 II STEUERTRICKS FÜR ARBEITNEHMER 1 Selbstverteidigungskurs: Wie sich die Steuerlast senken lässt Nicht nur Bares ist Wahres: Was unter die Lohnbezüge fällt Steuerfreie Einnahmen: Was der Steuer nicht unterliegt Reisekostenersatz Sonn-, Feiertags- und Nachtarbeitszuschläge Warengutscheine Zuschüsse zu Kinderbetreuungskosten Betriebsveranstaltungen Aufmerksamkeiten Berufskleidung...83

3 6 Inhalt Fort- und Weiterbildung Geburts- und Hochzeitsgeschenke Umzugskosten Beihilfen und Unterstützung Betriebliche Gesundheitsförderung Belegschafts- und Personalrabatte Die Lohnsteuerpauschalierung: Wenn nur der Arbeitgeber zahlt Entschädigungen und Abfindungen: Die Fünftelregelung Lohnersatzleistungen: Was passiert bei Arbeitslosigkeit Minijobs: Wie geringfügig Beschäftigte clever vorgehen Nebentätigkeiten: Was alles steuerfrei bleibt Werbungskosten: Belege sammeln lohnt sich Arbeitsmittel und Abschreibungsregeln Arbeitszimmer Berufskleidung Bewirtungskosten Dienstreisen Übernachtungskosten Verpflegungsmehraufwendungen Doppelte Haushaltsführung Fahrten zum Arbeitsplatz/Pendlerpauschale Fortbildungskosten Gewerkschaftsbeiträge Kontoführungsgebühren Steuerberatungskosten Telefonkosten Umzugskosten Unfallkosten III STEUERTRICKS FÜR ALLE 1 Sonderausgaben: Was alles absetzbar ist Vorsorgeaufwendungen...124

4 Aufwendungen für die Altersvorsorge (Basisversorgung) Sonstige Vorsorgeaufwendungen Altersvorsorge im Weg einer Riester-Rente Übrige Sonderausgaben Baumaßnahmen an denkmalgeschützten Gebäuden Berufsausbildung Dauernde Lasten Kirchensteuer Schuldrechtlicher Versorgungsausgleich Schulgeld Steuerberatungskosten Unterhalt Spenden und Mitgliedsbeiträge Verlustverrechnung Außergewöhnliche Belastungen: Wo der Fiskus hilft und wo nicht Außergewöhnliche Belastungen allgemeiner Art von A bis Z: Abgaben Abfindungen Ablösung Adoptionskosten Aids Allergiker Altersheim Angehörige Arzneimittel Asbest Ausbildung Auswanderung Bafög-Rückzahlung Baumängel Beerdigungskosten Befruchtung...171

5 8 Inhalt Behinderung Berufswechsel Besuchsreisen/-fahrten Betreuungskosten Betrugsverluste Bürgschaft Darlehen Detektivkosten Diätkosten Diebstahl Doktortitel Doppelter Haushalt Ehegatten Erbschaft Fahrerlaubnis/Führerschein Fahrtkosten allgemein Fahrtkosten Behinderte Geburt Geldstrafen und Geldbußen Hausrat Heilkuren Heimunterbringung Hochzeit Insolvenzverfahren Internat Katastrophenschäden Kinder Kleidung Kosmetische Operationen Krankheitskosten Lösegeld Nachhilfestunden Pflege eines Angehörigen Praxisgebühr Privatschule...183

6 9 Prozesskosten Repräsentation Schadensersatz Schuldentilgung Schwangerschaftsverhütung Studium Therapie Tierarztkosten/Tierhaltung Treppenlift Umweltbeeinträchtigung Umzug Unfall Unterhalt Urlaub Vaterschaftsfeststellungsprozess Vormundschaft Wehrdienst Wohnungseinrichtung Wohnungsbeschaffung Zahnimplantat Zeugungsfähigkeit Zugewinnausgleich Zweitwohnung Außergewöhnliche Belastungen besonderer Art Haushaltsnahe Dienstleistungen: Haushaltshilfen und Handwerkerleistungen Unterhaltszahlungen Unterhaltszahlungen ins Ausland Unterhaltszahlungen an Kinder Unterhaltszahlungen an Wehrpflichtige Ausbildungsfreibeträge Behinderte Pflegekosten...214

7 10 Inhalt IV STEUERTRICKS FÜR ELTERN 1 Nachwuchsförderung: Steuergeschenke für große und kleine Kinder Kindergeld Freibeträge für Kinder Kinderbetreuungskosten Mutterschaftsgeld Elterngeld Sonderfälle Volljährige Kinder Kinder in Berufsausbildung Unterhalt Schulgeld Die Situation für Geschiedene, Alleinerziehende, getrennt lebende oder nicht verheiratete Eltern Veranlagungswahlrecht im Trennungsjahr Steuerklassenwahl im Trennungs- und im Folgejahr Versöhnungsversuch im Jahr nach der Trennung Übertragung des halben Kinderfreibetrags Übertragung des BEA-Freibetrags Übertragung des Ausbildungsfreibetrags Übertragung des Behinderten- oder Hinterbliebenen-Pauschbetrags eines Kindes Eigenheimförderung Unterhaltszahlungen Entlastungsbetrag für Alleinerziehende Erwerbsbedingte Kinderbetreuungskosten V STEUERTRICKS FÜR VERMIETER 1 Steuervorteile für Immobilienbesitzer: Unter deutschen Dächern...263

8 11 2 Steuerrelevante Mieteinkünfte von A bis Z: Abstandszahlungen Abtretung von Mietforderungen Angehörige Antennenstandort Arbeitnehmerwohnung Baulast Baumaßnahmen des Mieters Bausparzinsen Bauten auf fremdem Grund und Boden Darlehen Dienstbarkeit/Grunddienstbarkeit Ehegattenunterhalt Entschädigungen Erbauseinandersetzung Erbbaurecht Erschließungskosten Erstattete Werbungskosten Gemeinschaften Hochspannungsleitung Instandhaltungsrücklage Kaufpreisraten Kaution Kick-back-Zahlungen Mietausfall Mieteraufwendungen Mieterbenennungsrecht Mietkaufvertrag Mietvorauszahlungen Möbliertes Zimmer Nachbarrechte Nebenkosten Nießbrauch Nutzungsbeschränkung Photovoltaikanlage...282

9 12 Inhalt Restitution nach dem Vermögensgesetz Rückabwicklung Kaufvertrag/Rücktritt Sachleistungen Schadensersatz Substanzausbeuteverträge Überbaurente Überkreuzvermietung Umlagen Umsatzsteuer Unterlassen der Vermietung Untervermietung Veräußerung Vertragsstrafe Versicherung Verzicht auf Ankaufsrecht Verzicht auf Mieteinnahmen/Mieterhöhung Vorkaufsrecht Vormietrecht Wegerecht Windkraftanlagen Wohnrecht Zinsen Zugewinnausgleich Steuerrelevante Kosten des Vermieters von A bis Z: Abbruchkosten Abschreibungen auf Gebäude Abstandszahlungen Annoncen/Anzeigen Anschaffungskosten Anschaffungsnaher Aufwand Arbeitsmittel Arbeitsvertrag mit Angehörigen Baumängel Bausparvertrag Besichtigungsfahrten...300

10 13 Disagio Eigenleistungen Erbauseinandersetzungen Erbbaurecht Erhaltungsaufwand Erschließungskosten Ferienhaus Finanzierungskosten Grundsteuer/Grunderwerbsteuer Hausmeister/Verwalter Herstellungsaufwand Instandhaltungsrücklage bzw. -rückstellung Kauf vom Bauträger Maklergebühr Mietausfall Miteigentum Nebenkosten Nießbrauch Notarkosten Prozesskosten Räumungskosten Renovierungskosten Renten/Dauernde Lasten Scheidung Schuldzinsen Telefonkosten Trinkgelder Versicherungen Vorfälligkeitsentschädigung Werkzeuge Wesentliche Verbesserung Zeitungsinserate Zweikontenmodell Zweitwohnungssteuer...329

11 14 Inhalt VI STEUERTRICKS FÜR ANLEGER 1 Die Abgeltungsteuer: 25 Prozent Bankeinzug Verfahren Anwendungsbereich Freistellungsauftrag Nichtveranlagungs-Bescheinigung Kirchensteuer Veranlagungspflicht trotz Abgeltungsteuer Pflichtveranlagung zur Abgeltungsteuer Pflichtveranlagung zur tariflichen Einkommensteuer Wahlveranlagung Veranlagungswahlrecht zur Abgeltungsteuer Veranlagungswahlrecht zur tariflichen Einkommensteuer Günstigerprüfung Optionsmöglichkeit zum Teileinkünfteverfahren Depotübertrag EU-Zinssteuer Verlustverrechnung Kapitalanlagen ohne Abgeltungsteuer VII STEUERTRICKS FÜR RENTNER 1 Das Alterseinkünftegesetz: Was von der Rente bleibt Grundlagen der Rentenbesteuerung Die Besteuerung der Renten im Einzelnen Besteuerung von Renten aus der Basisversorgung Besteuerung von Renten aus der Zusatzversorgung Besteuerung von privaten Renten Besteuerung von Pensionen in der Übergangszeit Steuererklärungspflichten Werbungskosten Weitere Abzüge im Zusammenhang mit Alterseinkünften...383

12 15 VIII RECHTE UND PFLICHTEN GEGENÜBER DEM FINANZAMT 1 Verhaltenskodex: Vom richtigen Umgang mit dem Finanzamt. Die Rechte und Pflichten von A bis Z: Abweichungen Akteneinsicht Antragsveranlagung Aufbewahrungsfristen Auskunftsrecht Außenprüfung Aussetzung der Vollziehung Belege Einspruch/Anhängige Prozesse Elster-Verfahren Erlass Gegenstandswert Hilfeleistung Ruhen des Verfahrens Säumniszuschläge Schätzung Schlichtung Steuer-Identifikationsnummer Stundung Verspätungszuschläge Vorbehalt der Nachprüfung Vorläufiger Steuerbescheid Wiedereinsetzung in den vorigen Stand Zahlungsschonfrist Zinsen Zwangsgeld...417