Corporate Governance. und Prävention. Jahrestagung September TOSCANA Congress Gmunden 11 CPE. Institut für Interne Revision

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1 IIA 04 Institut für Interne Revision Veranstaltungen Jahrestagung September TOSCANA Congress Gmunden Corporate Governance 11 CPE und Prävention Sponsored by

2 Zur diesjährigen Jahrestagung des Instituts für Interne Revision begrüßen Sie der Vorstand Mag. Angela WITZANY, CIA, CRMA Vorsitzende Mag. Thomas GOLDSTEIN Mag. Dr. Matthias KOPETZKY, CPA, CFE, SV, CIA Ing. Otto MAYERHOFER Dr. Hannes SCHUH, MBA, CRMA Thomas STAUDACHER, BAKK. Mag. Eva WEISZGERBER Mag. Norbert WAGNER Geschäftsführer IIRÖ... das Organisationsteam Helmut REITMEIER Geschäftsführer AIR Tanja RAUTNER Seminar- & Veranstaltungsmanagement Maria GRIEBL Sekretariat / Administration Akademie Interne Revision

3 Liebe Kollegin, lieber Kollege, das Institut für Interne Revision Österreich - IIA Austria freut sich ganz besonders, seine Mitglieder zur 33. Jahrestagung im TOSCANA Congress Gmunden begrüßen zu dürfen. Tagen Sie nach dem tagungsfreien 2013 heuer wieder mit uns an einem der eindruckvollsten Tagungsorte Österreichs: Das TOSCANA Congress Center liegt im landschaftlich schönsten Teil von Gmunden, direkt am Traunsee. Inmitten eines m² Park gelegen bietet die zum Teil historische Location einen überwältigenden Ausblick auf den Traunsee, Grünberg und Traunstein. Die Workshops finden in der Villa Toscana statt, einer in den Jahren 1870 bis 1877 von Großherzogin Marie Antonie als Prinzendomizil erbauten Villa. Die diesjährige Tagung steht unter dem Thema Corporate Governance und Prävention Vorbeugung und Aufdeckung sowie adäquate Reaktionen auf dolose Handlungen (Betrug, Unterschlagung, durch Handlungen der Mitarbeiter bedingte Vermögensverluste) sind häufige Herausforderungen für die Interne Revision, wobei insbesondere der Vorbeugung eine hohe Bedeutung zukommt. Ziel ist es, die Wahrscheinlichkeit von solchen Fällen sowie die resultierenden Folgeschäden durch präventives Handeln zu minimieren. Die Risiken sind heute so vielfältig, dass nicht ausschließlich die Interne Revision Assurance sicherstellen kann. Interne Revisoren müssen sich mit anderen Assurance Provider im Unternehmen abstimmen und koordinieren. Es zeigt sich eine immer stärker werdende Notwendigkeit, die Berichterstattung von verschiedenen Assurance Funktionen zu kombinieren und zu koordinieren. Um diesem Bedürfnis gerecht zu werden, wurde das Konzept der Combined Assurance angedacht, ein ganzheitlicher Ansatz für Risikomanagement und -sicherung. Einen neuen Ansatz zeigt auch das Thema Prozeßorientiertes Risikomanagement, bei dem eine Handlungsanleitung entwickelt wurde, um in einem top-down und bottom-up Ansatz strategische und operative Risiken mit den Unternehmensprozessen zu verknüpfen, um daraus geeignete Kontrollen und Maßnahmen ableiten zu können. Holen Sie sich in den zwei Tagen wertvolle Inputs für Ihre Revisionsarbeit und erfahren Sie von anerkannten Experten, wie Sie sich neuen Herausforderungen stellen. Am Donnerstagabend laden wir traditionell alle TeilnehmerInnen herzlich zu einem gemütlichen Beisammensein im Rahmen eines Galadinners im Johann Orth Saal des Congress Center ein. Ein ausgewähltes Rahmenprogramm sorgt dabei wieder für gute Unterhaltung und einen kurzweiligen Abend. Und zum Abschluss möchten wir am Freitag die Jahrestagung kulinarisch mit einem feurigen Barbecue im wunderschönen Toscana Park ausklingen lassen. Wir freuen uns auf Ihr Kommen, mit kollegialen Grüßen Mag. Angela WITZANY, CIA, CRMA Vorsitzende Institut für Interne Revision Österreich - IIA Austria Seite 1

4 Corporate Governance und Prävention Programm: Donnerstag, Mag. Angela WITZANY, CIA, CRMA Vorsitzende Institut für Interne Revision Eröffnung Helmut REITMEIER Geschäftsführer Akademie Interne Revision Prüfstelle für Rechnungslegung Vortrag Univ.-Prof. Dr. Roman ROHATSCHEK Österreichische Prüfstelle für Rechnungslegung Inhalt: Die Österreichische Prüfstelle für Rechnungslegung hat ein Prüfverfahren für die Rechnungslegung von Unternehmen, deren Wertpapiere zum Handel an einem geregelten Markt im Inland zugelassen sind ( kapitalmarktorientierte Unternehmen ) eingerichtet. Die unabhängige Prüftätigkeit wird von weisungsfreien Prüfern durchgeführt, die eine langjährige Erfahrung in ausführenden, prüfenden, beratenden, überwachenden oder lehrenden Tätigkeiten auf dem Gebiet der Rechnungslegung nachweisen müssen. Durch ein umfassendes Kontrollsystem - mittels eigens eingerichteten Prüfsenaten ("checks and balances") - und ein durchgehendes Sechs- Augen-Prinzip werden potentielle Unvereinbarkeiten schon im Vorfeld verhindert und eine objektive und qualitativ hochwertige Prüfung sichergestellt Combined Assurance Vortrag Dkfm. Christof MERZ Q_Perior AG Inhalt: Das Interne Kontroll- und Steuerungssystem wird durch zahlreiche Stellen bzw. Funktionen im Unternehmen beurteilt und Aussagen zu seiner Funktionsfähigkeit getroffen. Neben der Internen Revision sind dies insbesondere die Compliance Funktion und das Risikomanagement, aber auch dem externen Wirtschaftsprüfer kommt in diesem Kontext eine wichtige Rolle zu. Die notwendige Integration und Harmonisierung der Risiko-Überwachungsfunktionen sowie Zusammenführung der gesammelten Informationen optimiert die Risikotransparenz, verbessert das Governance System und stärkt die Kontrolleffektivität. Ebenso werden hierdurch die Kontrollorgane wie Aufsichtsrat oder Audit Committee in ihrer Überwachungsfunktion gestärkt Kaffeepause Risikomanagement in Versicherungen Vortrag Arnikó WEBER Vienna Insurance Group Inhalt: Ein modernes, zuverlässiges Internes Kontrollsystem ist durch Solvency II nicht nur eine rechtliche Notwendigkeit für Versicherungen, es ist auch zur Sicherung effizienter und transparenter Prozesse unverzichtbar. Bewertung des Versicherungsnehmers, Bewertung des Risikos, Schadenbearbeitung und Prämieninkasso sind nur einige der vielen Geschäftsprozesse, die Gefahren und Risiken bergen. Durch ein effizientes und transparentes Internes Kontrollsystem wird die Prozesssicherheit erhöht und Schäden durch fehlerhafte Abläufe werden vermindert. So kann vielfältigen Risiken wirksam vorgebeugt werden Prozessorientiertes Risikomanagement Vortrag Dr. Roman KÄFER precon Unternehmensber. GmbH / Ges. für Prozessmanagement Inhalt: Ziel ist es, die beiden Wissensgebiete Risiko- und Prozessmanagement miteinander zu verbinden. Nach einer Darstellung und Analyse der verschiedenen Sichtweisen wurde klar, dass die Überschneidungen ausreichen, um die Synergien in der Praxis nutzbar zu machen. Die verbindende Methodik ist im Kern eine Korrelationsmatrix die PRO-RISK-Matrix. Diese erlaubt die Herstellung des Konnexes zwischen High- Risks und den Prozessen der Prozesslandkarte einer Organisation. Die gezielte Ableitung von Schwerpunkten und Maßnahmen erlaubt es den anwendenden Organisationen, rasch Nutzen für alle Beteiligten zu realisieren Gemeinsames Mittagessen Seite 2

5 Programm: Donnerstag, Corporate Governance und Prävention Vom traditionellen zum risikobasierten Performance Management Vortrag Univ.-Prof. Mag. Dr. Walter SCHWAIGER TU Wien Institut f. Managementwissenschaften Inhalt: Traditionelle Performance Maße / Performance Management Systeme / Risikobasierte Performance Maße / Messung von Diversifikationseffekten / Optimierung der Unternehmensperformance Kaffeepause Korruptionsprävention im öffentlichen Dienst Vortrag AD Michael OCVIRK BMI - Bundesamt z. Korruptionsprävention u. -bekämpfung Inhalt: Workflow eines Korruptions-Präventionsprojekts / Präventionsprojekte im BAK (Erfahrungen) / Tone from the top, Gruppendynamik, Teamverhalten und Motivation Korruptionsprävention Erfahrungsbericht der Interne Revision der Vortrag Stadt Wien OSR Dr. Paul JAUERNIG Inhalt: Korruption, Ethik und Compliance Das Wiener Antikorruptionsprogramm Antikorruptionstelefon und HinweisgeberInnenschutz Die Rolle der Internen Revision Vernetzung im Kommunal-, Landes- und Bundesbereich Magistrat der Stadt Wien Stehempfang aus Anlass 10 Jahre AIR Galadinner Seite 3

6 Programm: Freitag, Corporate Governance und Prävention Workshops Kaffeepause * Public Sector Moderation: AD Michael OCVIRK * Finance & Insurance Moderation: Anikó WEBER * Trade, Industry & Business Moderation: Mag. Martin KONRAD, CIA Zusammenfassung der Ergebnisse Aktuelles Journalistisch betrachtet Vortrag Ronald BARAZON Journalist Helmut REITMEIER Geschäftsführer Akademie Interne Revision Schlussworte Abschlussveranstaltung Barbecue im Toscana Park Seite 4

7 Vortragende BARAZON Ronald Freischaffender Journalist, war bis 2006 Chefredakteur der Salzburger Nachrichten, er ist ehemaliger Moderator der ORF-Sendungen Zur Sache und Offen Gesagt und bereicherte zahlreiche Diskussionsrunden im Rahmen der ORF Pressestunde. Seit 1972 ist er Chefredakteur der Zeitschrift Der Volkswirt und hatte 2008/09 seine eigene wöchentliche TV-Wirtschaftssendung Bei Barazon. JAUERNIG Paul, Dr. Promovierte 1985 in Rechtswissenschaften an der Universität Wien. Seit 1975 ist er Mitarbeiter der Stadt Wien und war zunächst im Bereich Krankenanstalten und in der Finanzverwaltung tätig. Seit 1996 ist er Leiter der heutigen internen Audit-Gruppe, seit 2004 stellvertretender Leiter der Abteilung Personal und Revision. Von war er Leiter einer interdisziplinären Arbeitsgruppe zur Korruptionsprävention und für die Entwicklung von Grundlagen für die Prävention von Korruption in der Wiener Stadtverwaltung, einschließlich der Entwicklung eines Ausbildungsprogramms, verantwortlich. KÄFER Roman, Dr. Geschäftsführer der procon Unternehmensberatung GmbH mit den Kompetenzbereichen Prozessmanagement, General Management, Risikomanagement und Qualitätsmanagement. Vorstandsmitglied der Gesellschaft für Prozessmanagement Österreich. MERZ Christof, Dkfm. Herr Merz begann 1997 seine berufliche Laufbahn als Revisior bei der Zürich Versicherung Frankfurt wechselte er als Prüfungsleiter zu einer großen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in den Bereich prüfungsnahe Beratung Global Financial Services. Von 2001 an war er dort als Manager und Prokurist für die Abwicklung diverser Projekte und Prüfungen im Banken- und Versicherungsbereich tätig erfolgte der Wechsel zur Q_PERIOR (ehemaligen agens Consulting GmbH), wo er die Business Line Audit & Risk mit den Schwerpunkten Risikomanagement, Interne Revision, Solvency II / Basel III, Interne Kontrollsysteme und GRC Implementierung verantwortet. OCVIRK Michael : Referent im Bundesamt für Korruptionsprävention; Tätigkeitsbereich Projektmanagement, Antikorruptionsschulungen und -trainings, Risikoschwachstellen und Arbeitsprozessanalyse, ethisches Verhalten 2007: Ausbildung in Hong Kong von ICAC Independent Commission against Corruption, Human Resources Management inkludierend Human Resources Management, Management Training, Teambuilding und Teamleader-Shipmanagement zum Chief Commander, Studienreise China im Businessbereich : Operativer Teamleiter im BMI, Büro für Interne Angelegenheiten für Korruptionsbekämpfung, Leiter von Sonderkommissionen, davor Kriminalbeamter im BMI für den Bereich Bekämpfung Suchtmittelschwerkriminalität und Organisierte Kriminalität. ROHATSCHEK Roman, Univ.-Prof. Dr. Vorstand des Instituts Unternehmensrechnung und Wirtschaftsprüfung an der Johannes Kepler Universität Linz; Mitglied im Fachsenat für Handelsrecht und Revision, im österreichischen Beirat für Rechnungslegung und Abschlussprüfung (AFRAC) und in diversen Fachausschüssen der Kammer der Wirtschaftstreuhänder bzw. des IWP sowie Fachautor und Fachvortragender auf den Gebieten der nationalen und internationalen Rechnungslegung. SCHWAIGER Walter, Univ.-Prof. Mag. Dr. Lehrstuhl für Rechnungswesen und Controlling am Institut für für Managementwissenschaften, Fakultät für Maschinenwesen und Betriebswissenschaften an der Technischen Universität Wien, Vortragender und Fachautor zahlreicher Publikationen. WEBER Anikó Seit 2008 in der internen Revision der Vienna Insurance Group als Revisorin tätig, Tätigkeitsschwerpunkte: Prüfung der im CEE-Raum befindlichen Tochtergesellschaften der VIG im Hinblick auf Interne Kontrollsysteme, Rückversicherung und Geldwäsche; zuvor Underwriterin für Financial Lines und Haftpflicht Industrie; nach dem Studium der Rechtswissenschaften Trainee bei einem Industriemakler in Deutschland, während der Traineetätigkeit als Referentin für Versicherungsrecht an den Universitäten Passau und Coburg tätig. Seite 5

8 Information / Administration / Organisation Teilnahmegebühren / Extrakosten: (angeführte Preise zzgl. USt.) Mitglieder / Vertreter eines Mitgliedsunternehmen 590,00 jeder weitere Teilnehmer eines Mitgliedsunternehmen 490,00 Pensionisten oder Studenten mit Mitgliedschaft 290,00 Nicht-Mitglieder 750,00 Begleitperson* (Galadinner) 35,00 Abschlussveranstaltung Barbecue 15,00 Bustransfer Hinfahrt: Rückfahrt: , Wien Westbahnhof, Uhr , Congress Gmunden, Uhr 35,00 / pro Strecke ( 38,50 inkl. Ust.) * Als Begleitperson gelten Ehe-/Lebenspartner, welche nicht an den Vorträgen teilnehmen. Kollegen/Mitarbeiter können nicht als Begleitperson deklariert werden. Es gelten die AGB s der Akademie Internen Revision Anmeldung: Wir ersuchen Sie, Ihre Anmeldung bis spätestens Freitag, den 25. August, online unter durchzuführen. Für nach diesem Termin einlangende Anmeldungen kann keine Zimmergarantie abgegeben werden. Veranstaltungsort: TOSCANA Congress Gmunden Toskanapark Gmunden Galadinner: Das Galadinner findet auf Einladung des Instituts am Donnerstagabend (Beginn Uhr) im Congress Gmunden, Johann Orth Saal, statt. Davor würden wir uns freuen, Sie bei einem kleinen Umtrunk aus Anlass des 10-jährigen Jubiläums der Akademie Interne Revision ab Uhr im Foyer begrüßen zu dürfen. Selbstverständlich sind auch die Begleitpersonen (Kostenbeitrag 35,00) herzlich eingeladen. Abschlussveranstaltung (Barbecue): Für einen gemütlichen Ausklang findet am Freitag ab Uhr ein feuriges Barbecue im Toscana- Park neben dem Congress statt (bei Schlechtwetter steht ein überdachter Bereich zur Verfügung!). Kostenbeitrag: 15,00 (Betrag wird vor Ort eingehoben) Um verbindliche Anmeldung wird ersucht! Seite 6

9 Information / Administration / Organisation Anreise: Bustransfer: Für Teilnehmer aus Wien bieten wir einen Bustransfer Wien Gmunden Wien an. Bei Interesse können Sie Ihren Sitzplatz für 35,00 ( 38,50 inkl. Ust.) pro Strecke unter tanja.rautner@internerevision.at reservieren. PKW: aus Richtung Wien - Linz - München - Salzburg: A1 - Abfahrt Regau - B145 (ca. 7km nach Gmunden) - Gmunden West - nach 500m rechts abbiegen - großer Parkplatz Toscana Congress Gmunden Entfernung von Linz: 60 km Salzburg: 70 km München: 206 km Wien: 233 km Graz: 243 km Innsbruck: 251 km Zimmerreservierung / Zimmerpreise: Kategorie Einzelzimmer Doppelzimmer p.p. A (****) 75,- bis 135,- 55,- bis 115,- B (***) 47,- bis 88,- 40,- bis 75,- C (**) 44,- bis 54,- 38,- bis 50,- Kategorie A: Seehotel Schwan Hotel Esplanade Alpenhotel Altmünster Kategorie B: Keramikhotel Goldener Brunnen Hotel Hocheck Hotel Grünberg Hotel Altmünsterhof Hotel Bruderhofer Kategorie C: Pension Reisenberger Die Preise gelten pro Person und Tag inkl. Frühstück. Die Zimmerbuchung erfolgt direkt über TOSCANA Congress Gmunden. Bitte verwenden Sie für Ihre Zimmerbuchung das auf unserer Homepage zur Verfügung gestellte Buchungsformular. Die Vergabe der Zimmer erfolgt nach Einlangen der Reservierung und nach Verfügbarkeit (pro Kategorie begrenztes Kontingent vorhanden). Etwaige nachträgliche Änderungen oder Stornierungen sind ausnahmslos an TOSCANA Congress Gmunden zu richten. Das Institut für Interne Revision Österreich bzw. die Akademie Interne Revision übernimmt keinerlei Haftung für getätigte Zimmerbuchungen. Die Abrechnung der Logis und Sonderleistungen (z.b. Minibar, Wellnesseinrichtungen) erfolgt vor Ort durch den Hotelbetrieb. Kontakt: Tanja Rautner Maria Griebl Seminar- & Veranstaltungsmanagement Administration Tel.: +43 (1) Tel.: +43 (1) tanja.rautner@internerevision.at maria.griebl@internerevision.at Im Laufe der Veranstaltung werden Fotos von einem vom Institut Interne Revision beauftragten Fotografen gemacht und gegebenenfalls vom IIRÖ zur Veröffentlichung (z.b. Homepage, Audit Journal) verwendet. Es gelten die AGB s der Akademie Interne Revision GmbH. Seite 7

10 Expertentag Compliance und Prävention 7 CPE Seminarthema / Seminarziel: Durch die mediale Präsenz von Unternehmen, die kein oder wenig compliancekonformes Verhalten gezeigt haben, wurde die öffentliche Wahrnehmung geschärft. Die regulatorischen Anforderungen sind gestiegen und das Setzen von Präventivmaßnahmen gewinnt immer mehr an Bedeutung. Inzwischen ist durch die Sensibilisierung der Mitarbeiter für Integrität, Compliance und Ethik die Implementierung von Complianceprozessen zur Prävention und Begleitung des work-flow anerkannt und allseits akzeptiert. Dieser Expertentag bietet allen Interessenten die Möglichkeit sich zu dieser Thematik fundierte und praxisnahe Inputs zu holen. Zielgruppe: MitarbeiterInnen von Revisionsabteilungen und Führungskräfte, die fundierte Kenntnisse zu den Themen Compliance und Prävention erwerben oder bestehendes Wissen vertiefen möchten. Methodik: Vorträge Praktische Fallbeispiele Diskussion Gruppenarbeit Workshops Seminarinhalte: Teil I / Mag. Tomasz Kurek Verhinderung von Insidertrading / Marktmanipulation - Trainings - Monitoring Tools Verhinderung von Geldwäsche - Trainings - Monitoring Tools Weitere Werkzeuge - Desk Reviews - Tone at the Top Reputationsrisiko vs. finanzielle Sanktionen Teil II / AD Michael Ocvirk Workflow eines Korruptions-Präventionsprojekts Präventionsprojekte im BAK; Erfahrungen Tone from the top, Gruppendynamik, Teamverhalten und Motivation Internationale Erfahrungen und Diversität Wissenstransfer in der Korruptionsprävention Teil III / Mag. Norbert Wagner Aufgaben und Verantwortung des Assurance Services Combined Assurance Integrated Lines of Defense Rolle des 3LoD-Modells bei der Prävention und Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität Rolle und Möglichkeiten der Internen Revision bei der Prävention Termin: Seminarzeiten: Seminargebühr: Mitglieder Nicht-Mitglieder 540,00 670,00 Seminarort: Akademie Interne Revision 1120 Wien Mag. Tomasz KUREK: Seit 2011 bei der Erste Group Bank AG als Compliance Officer tätig. Schwerpunkt im Bereich Wertpapier-Compliance. Davor bei der FMA verantwortlich für die Abwicklung von Verwaltungsstrafverfahren und legistische Tätigkeit, beispielsweise bei der Umsetzung der "USICTS IV" Richltinie in nationales Recht (InvFG 2011). AD Michael OCVIRK: : Referent im Bundesamt für Korruptionsprävention (Projektmanagement, Antikorruptions-Schulungen, Risiko-Schwachstellen und Arbeitsprozessanalyse, ethisches Verhalten) 2007: Ausbildung in Hong Kong von ICAC Independent Commission against Corruption, Human Resources Management, Management Training, Teambuilding und Teamleader-Shipmanagement : Operativer Teamleiter im BMI, Büro für Interne Angelegenheiten für Korruptionsbekämpfung, Leiter von Sonderkommissionen, davor Kriminalbeamter im BMI für den Bereich Bekämpfung Suchtmittelschwerkriminalität und Organisierte Kriminalität. Mag. Norbert WAGNER: Studium der Betriebswirtschaft an der WU Wien. Langjährige Tätigkeit im Finanzwesen und Controlling der ÖBB Leiter der Internen Revision der ÖBB. Vorsitzender des Vorstandes des Instituts für Interne Revision Österreich bis 2009, seit 2009 dessen Geschäftsführer. Mitglied des Audit-Committee der ECIIA. Seite 8

11 Wir bedanken uns bei den diesjährigen Sponsoren: accelus.thomsonreuters.com

12 Jahrestagung 2014 Corporate Governance und Prävention Schönbrunner Strasse U4 Center, Stiege B, 3. OG A Wien Institut: Tel.: +43 (1) Fax: +43 (1) sekretariat@internerevision.at Akademie: Tel.: +43 (1) Fax: +43 (1) akademie@internerevision.at 8