Dienstleistungskatalog

Transkript

1 Neusser Straße Mönchengladbach skatalog Eine Information für Mandanten und Geschäftspartner Stand: 1. Januar 2015

2 Dieser skatalog ist die Grundlage unserer Leistungserbringung. Er zeigt, welche Leistungen unser Team für Sie erbringt, welchen Umfang diese Leistungen haben, wie sie dokumentiert werden und welchen Nutzen unsere Mandanten von den Leistungen haben. Transparenz schafft Vertrauen. Aus diesem Grund stellen wir Ihnen die anfallenden Gebühren für unsere Tätigkeit gerne in einem persönlichen Gespräch dar. sfelder der Kanzlei Inhaltsverzeichnis Seite Steuerberatung Jahresabschluss Betriebliche Steuererklärungen Private Steuererklärungen Steuerliche Beratung Finanzbuchführung Lohn- und Gehaltsbuchführung Allgemeine Wirtschaftsberatung Nebenkosten Honorare Seite 2

3 Steuerberatung Die klassische Steuerberatung befasst sich sowohl mit der Erfassung laufender Geschäftsvorfälle als auch mit der Abgabe der notwendigen Erklärungen gegenüber dem Finanzamt. Unsere Beratung bedeutet darüber hinaus das ständige Auswerten, Prüfen und Vergleichen des vorliegenden Zahlenmaterials. Wir weisen Sie rechtzeitig auf eintretende steuerliche und unternehmerisch relevante Ereignisse hin. Auf Wunsch erhalten unsere Mandanten monatlich aktuelle Informationen zu Themen aus den Bereichen Steuern und Betriebswirtschaft. Dies realisieren wir, in dem wir von den vorliegenden Finanzbuchhaltungsdaten betriebswirtschaftliche Fragestellungen ableiten und diese gemeinsam mit Ihnen erörtern. Nur diese betriebswirtschaftliche Beratung kann als vorausschauend gestaltete Entscheidungshilfe langfristig die Existenz und den Erfolg Ihres Unternehmens sichern. Unsere Tätigkeiten bestehen aus so genannten Grundleistungen, die nach den en der Steuerberater-Gebührenverordnung abgerechnet werden, und Sonderleistungen, die nach abgerechnet werden. Die nachstehende Auflistung soll Ihnen einen Überblick über die einzelnen Tätigkeiten und deren Abrechnungsmodalitäten geben. Jahresabschluss Jahresabschluss Grundleistungen Erstellen von: Bilanzen Gewinn- und Verlustrechnungen Anhang Bescheinigung ohne Erstellungsbericht Erläuterungen zum Auftrag Einnahmen-Überschuss-Rechnungen gemäß StBVV Seite 3

4 Jahresabschluss Jahresabschluss Sonderleistungen Vorbereitende Abschlusstätigkeiten Abstimmkorrektur, Fehlerbereinigung von vorgelegten Unterlagen Jahresabschlusserstellung mit Plausibilitätsbeurteilung Bescheinigung bei Anfertigung eines Erstellungsberichts Jahresabschlusserstellung mit Prüfungshandlung Erstellen eines Bilanzberichtes Ermittlung von Kennzahlen/Rating Erstellen einer Kapitalflussrechnung Durchführung einer Bilanzbesprechung bzw. Bilanzpräsentation Erstellung und Führen der Anlagenbuchhaltung Anlagenspiegel wahlweise brutto/netto Abschreibungsverzeichnis Erstellung von Sonderbilanzen Ergänzungsbilanzen Zwischenbilanzen Auseinandersetzungsbilanzen Spaltungsbilanzen Verschmelzungsbilanzen Liquidationseröffnungsbilanzen Liquidationsschlussbilanzen Zusätzliche Handelsregisterausfertigungen (verkürzter Jahresabschluss) Kontenbuch gemäß StBVV gemäß StBVV gemäß StBVV Selbstkosten Seite 4

5 Betriebliche Steuererklärungen Betriebliche Steuererklärungen Grundleistungen Anfertigen folgender Erklärungen Gewerbesteuererklärung Gewerbesteuerzerlegungserklärung Körperschaftsteuererklärung Anlage EÜR Kapitalertragsteueranmeldung Umsatzsteuererklärung Umsatzsteuervoranmeldung Lohnsteueranmeldung Einheitliche Feststellung Ermittlung des verwendbaren Eigenkapitals gemäß StBVV Seite 5

6 Betriebliche Steuererklärungen Betriebliche Steuererklärungen Sonderleistungen Vorbereitende Tätigkeiten Bescheidprüfung Anpassung der Vorauszahlungen Anfertigen folgender Erklärungen Schenkungsteuererklärung Erbschaftsteuererklärung Bedarfswertermittlung Einheitswertermittlung Ermittlung: Verbrauchsteuern Lohnsteuer Kapitalertragsteuer-Anmeldung Kapitalertragsteuer-Ermäßigung Erklärung nach Außensteuerrecht (z.b. Beteiligungsmeldung) Antrag auf Erstattung ausländischer Quellensteuer Antrag auf Erstattung Umsatzsteuer ausländischer Unternehmen Klärung Rückfragen Finanzamt Seite 6

7 Private Steuererklärungen Private Steuererklärungen Grundleistungen Anfertigen folgender Erklärungen Einkommensteuererklärung Einheitliche Gewinnfeststellung Ermittlung der Einkünfte Antrag auf Lohnsteuerermäßigung gemäß StBVV Private Steuererklärungen Sonderleistungen Vorbereitende Tätigkeiten Bescheidprüfung Anpassung der Vorauszahlungen Anfertigen folgender Erklärungen Schenkungsteuererklärung Erbschaftsteuererklärung Bedarfswertermittlung Einheitswertermittlung Ermittlung: Lohnsteuer Erklärung nach Außensteuerrecht (z.b. Beteiligungsmeldung) Antrag auf Erstattung ausländischer Quellensteuer Klärung Rückfragen Finanzamt gemäß StBVV Seite 7

8 Steuerliche Beratung Steuerliche Beratung Antrag auf Stundung von Steuerschulden Anpassung von Vorauszahlungen Berichtigung von Erklärungen Steuerplanung Durchführung steuerlicher Planungsrechnungen Planung und Optimierung der zukünftigen Steuerbe lastung Erstellen von Prognoserechnungen Gestaltungsberatung jährlich/unterjährig Unternehmensnachfolge aus steuerlicher Sicht Investitionsplanung Analyse der Unternehmensstruktur Beratung zur Entscheidung Kauf oder Leasing? Beratung zur Umstrukturierung Rechtsformwahl Optimale Rechtsformwahl aus steuerlicher Sicht Steuerbelastungsvergleich verschiedener Rechtsformen Gutachten zu steuerlichen Fragen Beratung zur Vorteilhaftigkeit von Vermögens- bzw. Kapitalanlagen, nicht jedoch deren Empfehlung oder Beschaffung Beratung und Mitwirkung bei Unternehmenstransaktionen Management Buy-out Management Buy-in Mitwirkung bei Betriebsprüfungen insbesondere steuerlichen Außenprüfungen gemäß StBVV Seite 8

9 Steuerliche Beratung Steuerliche Beratung (Fortsetzung) Erbschaft- und schenkungsteuerliche Gestaltungsberatung Planung der Nachfolge im Unternehmens- und Privatbereich Gründungsberatung Grundlagen der Besteuerung Rechtsformwahl Rechtsbehelfe gerichtliche und außergerichtliche Einspruch Klage Revision Selbstanzeigen Vertretung in Steuerstrafund Bußgeldverfahren Beratung im Zusammenhang mit Steuervergünstigungen und Investitionshilfen Finanzierungsberatung Unterstützung bei Außenterminen Bank- und Kreditverhandlungen Erstellen einer Dokumentation der Beratungsergebnisse gemäß StBVV Seite 9

10 Finanzbuchführung Finanzbuchführung- Grundleistungen Einreichung der Belege: vorsortiert und nach Buchungskreisen getrennt unter Verwendung des Pendelordners der Kanzlei Prüfung der eingereichten Belege auf Ordnungsmäßigkeit Kontrolle der eingereichten Belege auf Vollständigkeit Kontierung der Belege Erfassung der Finanzbuchführungsdaten Erstellen der Auswertungen durch uns: Summen- und Saldenliste Betriebswirtschaftliche Auswertungen mit Vorjahresvergleich Umsatzsteuer-Voranmeldung per Datenübermittlung Offenen Posten Buchhaltung mit folgenden Auswertungen: OPOS Listen Langzeitarchivierung des Buchhaltungsbestandes gemäß StBVV bzw. vereinbarte Pauschalvergütung Seite 10

11 Finanzbuchführung Finanzbuchführung - Sonderleistungen Vorbereiten der Buchungsbelege Vorsortierung Einrichten der Buchhaltung Einrichten der Offenen Posten Buchhaltung Einrichten der Kostenrechnung z.b. als Deckungsbeitragsrechnung Kostenstellenrechnung Zuschlagskalkulation Individuelle Auswertungen wie z. B.: Controllingreport Individuelle Betriebswirtschaftliche Auswertungen Wertenachweis zur BWA Betriebsvergleich Graphiken Prognose-BWA Betriebswirtschaftlicher Kurzbericht Betriebswirtschaftliche Auswertungen in Englisch Hinweise zur korrekten Führung des Kassenbuches BWA-Analyse-Gespräch Kontenbuch Archiv-CD Mitwirkung bei Umsatzsteuersonderprüfungen durch das Finanzamt Selbstkosten Selbstkosten Seite 11

12 Finanzbuchführung Sonderleistungen Finanzbuchführung (Fortsetzung) Unterstützung und Beratung bei der In-House-Buchführung in Ihrem Unternehmen durch Installation der von uns unterstützten Software durch unsere Kooperationspartner Einrichtung der Buchhaltung mit der von uns unterstützten Software (DATEV) Hilfestellung für die Mitarbeiter in Ihrem Unternehmen Telefonischer Rat und Auskunft Bei Bedarf: Verbuchung der Finanzbuchhaltung durch Mitarbeiter der Kanzlei Mandantenfernbetreuung Betreuung online über das Internet BWA-Analyse-Gespräch Regelmäßige systematische Überwachung der betriebswirtschaftlichen Kennzahlen Ihres Unternehmens Periodische Prüfungen der laufenden Buchhaltung hinsichtlich Einhaltung von Buchungsnormen und GOB Seite 12

13 Lohn- und Gehaltsbuchführung Lohn- und Gehaltsbuchführung - Grundleistungen Bei Einreichung Ihrer termingebundenen, schriftlichen Änderungsmeldungen bis spätestens zum 15. des laufenden Monats. Wir gehen davon aus, wenn Meldungen bis zu diesem Termin nicht vorliegen, dass keine Änderungen gegenüber dem Vormonat zu berücksichtigen sind. Erstellung der Brutto-Netto-Abrechnungen Erstellung der monatlichen Auswertungen wie Lohnjournal Lohnsteueranmeldung per Datenübermittlung Beitragsnachweise per Datenübermittlung Überweisungsträger in Papierform Überweisungsträger per Datenübermittlung Überweisungsträger als DTAUS-Datei per Pauschale je Arbeitnehmer und Lohnabrechnungszeitraum Zustellung der Auswertungen wahlweise per Post oder Erstmalige Einrichtung neuer Arbeitnehmer 16,00 Euro je Arbeitnehmer Die Lohn- und Gehaltsabrechnung umfasst nicht die Überwachung von vertraglichen und/oder tariflichen Änderungen. Die Abrechnungen werden ausschließlich nach den uns mitgeteilten Abrechnungswerten erstellt. Seite 13

14 Lohn- und Gehaltsbuchführung Lohn- und Gehaltsbuchführung - Sonderleistungen Neueinrichtung der Lohnbuchhaltung und Aufnahme der Firmen- und Personal-Stammdaten Nachberechnung / Wiederholungsabrechnung aufgrund korrigierter Mandantenmitteilungen Steuer- und sozialversicherungsrechtliche Überprüfung geringfügig beschäftigter Arbeitnehmer Erstellung zusätzlicher Auswertungen: Lohnsteuerbescheinigungen Bescheinigungen, wie z. B: Verdienstbescheinigungen Arbeitsbescheinigungen Entgeltbescheinigungen Meldungen für: Berufsgenossenschaft Monatliche An- und Abmeldungen in der Sozialversicherung Jahresmeldungen Sozialversicherung Anträge für: Lohnfortzahlung Mutterschaftsgeld Kurzarbeitergeld Statistiken Gesamtkosten pro Monat Gesamtkosten Jahreswerte Lohnnebenkosten Auflistung ihrer beschäftigten und ausgetretenen Arbeitnehmer Darlehensentwicklungsübersicht Pfändungsentwicklungsübersicht von Vorschüssen oder Lohnvorwegberechnungen Seite 14

15 Lohn- und Gehaltsbuchführung Lohn- und Gehaltsbuchführung (Fortsetzung) Hilfeleistungen und Teilnahme bei Lohnsteuerprüfungen Krankenkassenprüfungen ZVK-Prüfungen Prüfungen durch das Arbeitsamt Prüfungen der Berufsgenossenschaft Besondere Versendungsform der Brutto-Netto-Abrechnung Rat und Auskunft bei steuer- und sozialversicherungsrechtlichen Fragestellungen Altersteilzeitregelung Betriebliche Altersversorgung steuer- und sozialversicherungsrechtliche Beurteilung mit Einrichtung der Stammdaten Lohn- und Gehaltsbuchführung Sonderleistungen Baulohn Erstellen der Brutto-Netto-Abrechnung Zuschuss-Wintergeld, Mehraufwandswintergeld, Winterbeschäftigungsumlage, Kurzarbeitergeld, Stundenlohn, Kalendarium, Arbeitszeitkonto Datenübertragungen an Zusatzversorgungs- und Urlaubs- und Lohnausgleichskasse Meldewesen Anträge: Ausbildungsvergütung Urlaubsgeld Zuschuss-Wintergeld Mehraufwandswintergeld Winterbeschäftigungsumlage Seite 15

16 Allgemeine Wirtschaftsberatung Unser Leistungsspektrum endet nicht bei den klassischen Steuerberatungstätigkeiten. Wir unterstützen Sie bei allen Fragen der rationellen Betriebsführung und gestalten gemeinsam mit Ihnen Ihren wirtschaftlichen Erfolg. Allgemeine Wirtschaftsberatung Rating-Beratung Vorbereitung und Unterstützung aufs Rating Unterstützung bei Bank- und Kreditgesprächen (internes Rating) Erstellung eines Test-Ratings Entwicklung von Strategien zur Verbesserung des Ratings Mittlerfunktion zu externen Rating-Agenturen Beratung zur Organisation ihres Finanz- und Rechnungswesen Optimierung der Abläufe im Bereich Rechnungswesen Unterstützung bei der Erstellung eines Pflichtenheftes Beratung bei der Einführung einer In-House-Buchhaltung Beratung bei Einführung von ERP-Systemen Konzeption zum Aufbau einer Kostenrechnung, z.b.: Deckungsbeitragsrechnung Zuschlagskalkulation Seite 16

17 Allgemeine Wirtschaftsberatung (Fortsetzung) Controlling Beratung zum Aufbau eines internen Kontrollsystems Unterstützung bei der Entwicklung und Einführung betriebswirtschaftlicher Kennzahlen im folgenden werden Modelle eines möglichen Controllingsystems aufgeführt, z.b. Deckungsbeitragsrechnung Definition Budgetierung Kurzfristige Erfolgsrechnungen Szenarioanalysen Finanzmathematische Analysen Finanzwirtschaftliche Analysen Finanzwirtschaftliche Unternehmensplanung Wirtschaftlichkeitsberechnungen und Investitionsrechnungen Umsetzungsunterstützung Durchführung des operativen Controllings Seite 17

18 Allgemeine Wirtschaftsberatung (Fortsetzung) sonstige Wirtschaftsberatung Existenzgründungsberatung Investitionsbeurteilung z.b. Entscheidungshilfe Kauf oder Leasing Finanzierungsberatung- und beurteilung Bilanzanalyse Unterstützung bei der Aufbereitung der Unterlagen nach 18 Kreditwesengesetz (Rating/Basel II) Finanz- und Liquiditätsplanung, Unternehmensplanung Vermögensstatus Firmenan- und verkäufe, Firmenübernahme Betriebsvergleiche Risikomanagement Konzeption Beratung Unterstützung beim Aufbau Implementierung Private Finanzplanung der Bereiche Vermögen, Einkommen, Liquidität beinhaltet die Analyse Beratung Planung Planung und Beurteilung von Finanzanlagen/Finanzinnovationen EDV-Beratung Konzeption Beratung Unterstützung Implementierung Mandantenfernbetreuung Betreuung online über das Internet Seite 18

19 Nebenkosten Auslagenpauschale für Post und Telekommunikation Schreibauslagen Reisekosten im Auftrag des Mandanten DATEV-Kosten für In-House-Lösungen Nach 16 StBVV Nach 17 StBVV Nach 18 StBVV Direktabrechnung durch DATEV eg Seite 19

20 Honorare Steuerberatung Die aufgeführten sgrundlagen teilen sich auf in, Betragsrahmengebühr und das Entgelt für Post- und Telekommunikationsdienstleistungen, die nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) abgerechnet werden. Leistungen mit der sgrundlage werden nach Stundenaufwand abgerechnet, wobei die Stundensätze je nach Qualifikation differieren. Die Stundensätze sind mit Nettopreisen angegeben und verstehen sich zzgl. Auslagenpauschale und der gesetzlichen Umsatzsteuer von derzeit 19%. ohne mit 19% Umsatzsteuer Umsatzsteuer Steuerberater 110,00 Euro/Std. 130,90 Euro / Std. Steuerfachwirte 92,00 Euro/Std. 109,48 Euro / Std. Steuerfachangestellte 85,00 Euro/Std. 101,15 Euro / Std. Auszubildende 47,00 Euro/Std. 55,93 Euro / Std. Allgemeine Wirtschaftsberatung Steuerberater 130,00 Euro/Std. 154,70 Euro / Std. Fachkräfte 105,00 Euro/Std. 124,95 Euro / Std. Zu den nach der abzurechnenden Leistungen wird ein detaillierter Stundennachweis mit Erläuterungen erstellt. Gerne unterbreiten wir Ihnen ein individuelles Angebot. Seite 20