Allianz Pensionskasse Beweisen Sie soziale Kompetenz mit einer sicheren Rente für Ihre Mitarbeiter

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1 Arbeitgeber-Info: Betriebliche Altersversorgung arbeitgeberfinanziert Allianz Pensionskasse Beweisen Sie soziale Kompetenz mit einer sicheren Rente für Ihre Mitarbeiter Allianz Pensionskasse AG Sie wissen engagierte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sind das wichtigste Kapital Ihres Unternehmens. Eine betriebliche Altersversorgung motiviert Ihre Mitarbeiter, stärkt die Identifikation mit Ihrem Unternehmen und wird somit zu einem aktiven und erfolgreichen Instrument der Mitarbeiterführung und Personalplanung. Wenn Sie als Arbeitgeber Ihre Mitarbeiter mit einer betrieblichen Altersversorgung über die Allianz Pensionskasse (APK) motivieren, bringt das für beide Seiten Vorteile. Der Arbeitnehmer spart Steuern und Sie in der Regel Sozialabgaben, da die Beiträge sozialversicherungsfrei sind. Darüber hinaus erfordert das weiter sinkende Rentenniveau neben der privaten Vorsorge auch immer mehr eine betriebliche Altersversorgung. Hier beweisen Sie als Arbeitgeber soziale Verantwortung! Betriebliche Zusagen zur Altersversorgung sind in Zeiten sinkender gesetzlicher Renten aus einem qualifizierten Personalmanagement nicht mehr wegzudenken. Gehaltserhöhungen sind für beide Seiten nicht immer die optimale Lösung: Der Arbeitnehmer ist enttäuscht über die hohen Abzüge, und Sie müssen höhere Sozialabgaben tragen.

2 Allianz Pensionskasse: Das Konzept Allianz Pensionskasse im Prinzip ganz einfach Durch das Alterseinkünftegesetz wurde die betriebliche Altersversorgung neu geregelt und die Pensionskasse für alle Unternehmen noch interessanter. Und zwar mit Nutzung der staatlichen Fördermöglichkeiten. Die Allianz Pensionskasse (APK) ist eine rechtsfähige Versorgungseinrichtung, die der Versicherungsaufsicht unterliegt. Die Pensionskasse sieht nicht nur eine lebenslange Altersrente für den Arbeitnehmer vor, sondern kann auch die Hinterbliebenen oder eine eventuelle Berufsunfähigkeit absichern. Auf Wunsch kann auch eine Kapitaloption in Anspruch genommen werden. Das Prinzip Die Gestaltung der Versorgung über die APK lässt sich schnell erklären: Als Arbeitgeber erteilen Sie Ihrem Arbeitnehmer eine Zusage über eine betriebliche Altersversorgung und zahlen regelmäßig Beiträge aus Ihren Mitteln in die Pensionskasse ein. Der Arbeitnehmer erhält daraus dann im Alter Versorgungsleistungen. Ihre Beiträge können Sie als Betriebsausgaben geltend machen. Die Anwartschaft des Arbeitnehmers auf Leistungen aus der Pensionskasse müssen Sie nicht bilanzieren. Die Steuer- und Sozialversicherungsvorteile Ihr Arbeitnehmer spart Steuern und Sie Sozialabgaben. Denn bis zu einer Höhe von 4 % der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung (West), d. h. im Jahr 2005 maximal EUR jährlich, sind die Beiträge des Arbeitgebers aus dem ersten Dienstverhältnis sowohl steuer- als auch sozialversicherungsfrei. Seit kommt ein steuerfreier (aber nicht sozialversicherungsfreier) Aufstockungsbetrag von EUR hinzu. Dieser kann genutzt werden, wenn für den Arbeitnehmer die Lohnsteuerpauschalierung nach der Übergangsregelung zu 40 b EStG nicht angewendet wird und wenn es sich um eine Neuzusage ab handelt. Sprechen Sie einfach Ihren Versicherungsfachmann darauf an. Die Allianz Pensionskasse: Struktur Arbeitgeber = Versicherungsnehmer Beitrag Allianz Pensionskasse Versorgungszusage Arbeitnehmer = versicherte Person Versicherungsleistung

3 Die Beiträge Die Beiträge können wahlweise in eine klassische oder fondsgebundene Rentenversicherung fließen. Im letzteren Fall werden die Vorteile einer lebenslangen Rente mit der Möglichkeit kombiniert, sich an den Chancen und Risiken des Kapitalmarktes zu beteiligen. Mit den Beiträgen werden ausschließlich Anteile an ausgewählten Investmentfonds der Allianz Gruppe erworben. Altersvorsorge Standardmäßig ist bei der Pensionskasse eine lebenslange Altersrente vorgesehen. Diese kann nicht vor Vollendung des 60. Lebensjahres in Anspruch genommen werden. Die Rentenzahlung ist im Alter mit dem individuellen Steuersatz zu versteuern. Dieser ist jedoch meistens günstiger als im Erwerbsleben. Die Leistungen aus der Pensionskasse sind in der Krankenversicherung der Rentner beitragspflichtig. Zusätzliche Vorsorgebausteine Neben der Altersversorgung können für den Arbeitnehmer zusätzliche Bausteine zur Berufsunfähigkeitsvorsorge vereinbart werden. Im Falle der Berufsunfähigkeit entfällt dann die Beitragszahlung für die Altersrente und, sofern vereinbart, erhält der Arbeitnehmer eine Rente. Auch eine Hinterbliebenenversorgung kann mit eingeschlossen werden. Im Todesfall des Arbeitnehmers werden dann die vereinbarten Leistungen an die versorgungsberechtigten Hinterbliebenen ausgezahlt. Geringer Verwaltungsaufwand Für Ihr Unternehmen fällt nur ein äußerst geringer Verwaltungsaufwand an. Die Verträge werden direkt von der Pensionskasse verwaltet. Ihnen obliegt nur die An- und Abmeldung der Mitarbeiter sowie die Beitragszahlung. Ohne Risiko Ihr Mitarbeiter hat im Rahmen der arbeitgeberfinanzierten Pensionskasse einen gesetzlich unverfallbaren Anspruch, wenn er zum Zeitpunkt des Ausscheidens das 30. Lebensjahr vollendet und die Zusage zu diesem Zeitpunkt mindestens fünf Jahre bestanden hat. Sie können die Zusage hierbei so gestalten, dass bei vorzeitigem Ausscheiden eines Mitarbeiters Ihre Verpflichtung auf die zu diesem Zeitpunkt finanzierte Versicherungsleistung beschränkt ist. Bei Ausscheiden mit unverfallbaren Ansprüchen hat der Arbeitnehmer den Rechtsanspruch, die Versorgung aus eigenen Mitteln fortzuführen, beitragsfrei zu stellen oder über den neuen Arbeitgeber weiterzuführen. Scheidet ein Arbeitnehmer mit verfallbaren Anwartschaften aus Ihrem Betrieb aus, haben Sie die Möglichkeit, die Mittel aus der Pensionskasse selbst in Anspruch zu nehmen. Kombinationsmöglichkeiten Eine Kombination der Pensionskasse mit weiteren Allianz Produkten der betrieblichen Altersversorgung ist ebenfalls möglich z. B. mit einer Zusage über die Unterstützungskasse. Durch die Anspruchsbegrenzung ist Ihre Verpflichtung auf den Wert der Versicherung begrenzt. Die beste Investition: zufriedene Mitarbeiter

4 Allianz Pensionskasse: Vorteilsübersicht Die Vorteile der arbeitgeberfinanzierten Pensionskasse Für Sie als Arbeitgeber Minimaler Verwaltungsaufwand Die APK übernimmt Einrichtung, Verwaltung und Abwicklung der Versorgung Keine zusätzlichen Kosten Kein Honorar für die Verwaltung Kein Beitrag an den Pensions-Sicherungs- Verein Beiträge an die APK sind Betriebsausgaben Steuermindernder Aufwand wie bei einem Gehaltsteil Kein Ausweis in der Bilanz Keine Pensionsrückstellungen Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge bis zu einer Höhe von 4 % der BBG Lohnnebenkosten werden gespart Mitarbeitermotivation durch jährliche Gewinnmitteilungen Tue Gutes, und rede darüber Beitragszahlung flexibel gestaltbar Beitragsanpassung bei veränderten Verhältnissen wie z. B. Gehaltserhöhung Für Ihren Arbeitnehmer Verbesserung der eigenen Versorgung über den Betrieb Ohne eigenen Aufwand Bedarfsgerechte Versorgung Berufsunfähigkeit bzw. Hinterbliebene können wirkungsvoll abgesichert werden Effiziente Form der betrieblichen Altersversorgung Sparen von Steuer- und Sozialabgaben Sehr gutes Preis-Leistungs-Verhältnis Nachgelagerte Besteuerung Die Steuer ist im Rentenalter in der Regel deutlich geringer als im Arbeitsleben Rechtsanspruch auf Fortführung bei Ausscheiden mit unverfallbaren Ansprüchen Privat oder über den neuen Arbeitgeber Keine Anrechnung auf Arbeitslosengeld II (Hartz IV) Die unverfallbaren Versorgungsansprüche aus der APK bleiben bei Arbeitslosigkeit erhalten Fürs Unternehmen und für Ihre Mitarbeiter Mit einer betrieblichen Rente demonstrieren Sie soziale Verantwortung. Durch die damit verbundene Imageverbesserung genießen Sie entscheidende Vorteile. Sprechen Sie mit Ihrem Versicherungsfachmann vor Ort. Auf Wunsch unterbreitet er Ihnen ein auf die Bedürfnisse Ihres Betriebes maßgeschneidertes Angebot. VM Z0 (03)

5 Arbeitnehmer-Info: Betriebliche Altersversorgung durch Entgeltumwandlung Allianz Pensionskasse Setzen Sie auf eine sichere Rente mit Hilfe Ihres Arbeitgebers Allianz Pensionskasse AG Das Prinzip ist einfach! Die Abwicklung ist unkompliziert: Ihr Arbeitgeber schließt als Versicherungsnehmer für Sie eine Pensionskassenversorgung ab. Sie treffen mit Ihrem Arbeitgeber eine Vereinbarung, dass Sie einen Teil Ihres Entgeltanspruchs in Beiträge für eine Pensionskasse umwandeln. Diese Entgeltteile werden als Beiträge steuerfrei und bis Ende 2008 auch sozialversicherungsfrei in die Pensionskasse der Allianz gezahlt (Höchstbeitrag 4 % der Beitragsbemessungsgrenze, im Jahr 2005 also EUR). Der steuerfreie Höchstbetrag wurde für Neuzusagen ab 2005 um EUR erhöht, sofern die Pauschalbesteuerung nach 40 b EStG nicht genutzt wird. Dieser Beitrag ist allerdings nicht sozialversicherungsfrei. Ihre aktuell zu zahlende Steuer verringert sich, und erst die Leistungen aus der Pensionskasse werden mit dem in der Regel deutlich geringeren Steuersatz im Alter versteuert. Mit einer betrieblichen Altersversorgung durch Entgeltumwandlung können dank der Steuervergünstigungen und der Sozialversicherungsersparnis hohe Erträge für die spätere Versorgung erzielt werden. Sehen Sie selbst. Beispiel einer arbeitnehmerfinanzierten Allianz Pensionskasse (APK) Ein verheirateter Arbeitnehmer mit einem jährlichen Bruttoeinkommen von EUR wandelt jährlich EUR steuer- und bis einschließlich 2008 auch sozialversicherungsfrei für seine betriebliche Altersversorgung bei der APK um. Dadurch fehlen ihm netto nur 662,42 EUR in seinem Portmonee, jedoch fließen EUR in seine Altersversorgung. So erzielt er eine beachtliche Versorgungsleistung, die er erst im Rentenalter mit einem oftmals günstigeren Steuersatz als im Arbeitsleben versteuert. Beispiel für 2005: Steuer- und Sozialversicherungsersparnis Aufwand für die Pensionskasse Abzüglich Steuerersparnis im Vergleich zur baren Gehaltsauszahlung 1 Abzüglich Minderung der Sozialversicherungsbeiträge im Vergleich zur baren Gehaltsauszahlung 2 Nettoaufwand 1.200,00 EUR 285,58 EUR 252,00 EUR 662,42 EUR 1 Kirchensteuer 9 %, Steuerklasse III. 2 Bis 2008 zusätzliche Sozialversicherungsersparnis in Höhe von 21 % (9,75 % gesetzl. Rentenversicherung, 3,25 % Arbeitslosenversicherung, 7,15 % gesetzl. Krankenversicherung, 0,85 % gesetzl. Pflegeversicherung). Die Sozialversicherungsfreiheit führt zu einer geringen Minderung der Rentenanwartschaft aus der gesetzlichen Rentenversicherung. Vorteile auf einen Blick Steuerfreie Beiträge bis 4 % der jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze (2005: EUR) und ggf. erweiterter Förderrahmen bei Neuzusagen in Höhe von EUR Beiträge sind bis Ende 2008 in Höhe von max. 4 % der jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze sozialversicherungsfrei Besteuerung der Leistungen erst im Rentenalter. Dann mit dem in der Regel deutlich geringeren Steuersatz als im Arbeitsleben Entscheidung für Rente oder Kapitalzahlung möglich Private Fortführung/Fortführung über den neuen Arbeitgeber bei Ausscheiden aus dem Betrieb möglich. Auf der Rückseite finden Sie Antworten auf häufig gestellte Fragen.

6 Die häufigsten Fragen zur Pensionskasse Was passiert, wenn ich mir die Entgeltumwandlung nicht mehr leisten kann? Es besteht die Möglichkeit, die Beitragszahlung im Einvernehmen mit Ihrem Arbeitgeber einzustellen. Jedoch werden sich Ihre Leistungen dadurch reduzieren, und es können ggf. Zusatzversicherungen (z. B. Berufsunfähigkeitsversorgung) entfallen. Welche Möglichkeiten bestehen für mich bei langer Krankheit oder Elternzeit? Sie können sich den Versicherungsschutz in voller Höhe erhalten, indem Sie die Beiträge aus privaten Mitteln weiterzahlen. Sie haben aber auch die Option, die Beitragszahlung für diesen Zeitraum einzustellen (bei Verringerung der Leistungen) und den Vertrag danach unter bestimmten Voraussetzungen wieder aufleben zu lassen. Wer kann Leistungen im Todesfall erhalten? Sofern bei Ihrem Tod Leistungen fällig werden, sind in nachfolgender Reihe widerruflich begünstigt: Ihr Ehegatte bzw. Ihr Lebenspartner in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft falls dieser nicht vorhanden ist, Ihre kindergeldberechtigten Kinder bis zu einem bestimmten Höchstalter falls Sie auch keine kindergeldberechtigten Kinder haben, Ihr namentlich benannter Lebensgefährte bzw. Lebenspartner einer nicht eingetragenen Lebenspartnerschaft (eheähnliche Lebensgemeinschaft) 1 falls keine der vorstehenden Angehörigen vorhanden sind und eine Leistung als Sterbegeld gezahlt wird, die der Pensionskasse von Ihrem Arbeitgeber mit Ihrem Einvernehmen benannten Berechtigten, ansonsten Ihre Erben. Was passiert, wenn ich aus der Firma ausscheide? Als versicherte Person haben Sie von Beginn an unwiderruflichen Anspruch auf die versicherten Leistungen. Auch bei Ausscheiden bleiben Ihnen die Versorgungsansprüche gemäß der vereinbarten Versorgungszusage erhalten. Sie haben die Möglichkeit, den Vertrag privat (beitragsfrei oder -pflichtig) weiterzuführen. Kann ich meine Versorgung bei einem Arbeitgeberwechsel zum neuen Arbeitgeber mitnehmen? Sie haben einen Rechtsanspruch auf Übertragung Ihrer Versorgung auf den Versorgungsträger Ihres neuen Arbeitgebers. Des Weiteren besteht die Möglichkeit, im Einvernehmen mit Ihrem alten und neuen Arbeitgeber den vorhandenen Vertrag beim neuen Arbeitgeber fortzuführen. Welche Konsequenz hat eine Insolvenz meines Unternehmens, wenn ich dann ausscheide? Ihre Versorgung bleibt unberührt. Über das unwiderrufliche Bezugsrecht wird Ihre Versorgung der Insolvenzmasse entzogen. Sie können den Vertrag somit fortführen. Muss ich bis zum vertraglich vereinbarten Endalter bezahlen, oder kann ich die verminderte Leistung früher in Anspruch nehmen? Sie können die Leistungen abrufen, wenn Sie sich nach Vollendung des 60. Lebensjahres altersbedingt oder infolge voller Erwerbsminderung i. S. d. GRV im Ruhestand befinden. Was passiert mit meiner Versorgung, wenn ich arbeitslos werde? Ihre Versorgungsansprüche aus der Allianz Pensionskasse bleiben Ihnen gemäß Versorgungszusage erhalten. Unverfallbare Anwartschaften aus der betrieblichen Altersversorgung werden grundsätzlich nicht auf das Arbeitslosengeld II (Hartz IV) angerechnet. Sind die Leistungen aus der Pensionskasse in der Krankenversicherung der Rentner beitragspflichtig? Sofern Sie in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) pflichtversichert sind, haben Sie aus Versorgungsbezügen Beiträge in die GKV und gesetzliche Pflegeversicherung zu leisten. Für freiwillig in der GKV Versicherte gilt grundsätzlich dasselbe. Woher weiß ich, dass der Arbeitgeber für mich eine Versorgung abgeschlossen hat? Sie erhalten von der Pensionskasse Versorgungsunterlagen und jedes Jahr eine Standmitteilung. 1Es müssen darüber hinaus noch weitere Voraussetzungen erfüllt sein, um rechtswirksam ein Bezugsrecht zugunsten eines Lebensgefährten/Lebenspartners einer nicht eingetragenen Lebenspartnerschaft zu begründen. Auf Wunsch stellen wir gern die entsprechende Information zur Verfügung. VM Z0 (08)