Produktinformation C-QUADRAT ARTS Total Return

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Heiko Falk
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1 Produktinformation C-QUADRAT ARTS Total Return Vorsorge 14 EStG Folie 1

2 >> Steuerersparnis für Einnahmen-Ausgaben-Rechner Bis zu 10 % des Jahresüberschusses einkommensteuerfrei! Freibetrag für investierte Gewinne (FBiG): Seit können Einnahmen-Ausgaben-Rechner (auch Freiberufler) bis zu 10 % ihres Überschusses, maximal jedoch EUR pro Jahr, einkommensteuerfrei stellen. Voraussetzung ist eine Investition über den entsprechenden Betrag im betreffenden Veranlagungsjahr. Als begünstigte Investitionen kommen auch Investmentfonds in Frage, die den Wertpapieren nach 14 Abs 5 Z 4 EStG entsprechen. Diese müssen mindestens 4 Jahre gehalten werden. Folie 2

01.2007 können Einnahmen-Ausgaben-Rechner (auch Freiberufler) bis zu 10 % ihres Überschusses, maximal jedoch EUR 100.

3 >> Behaltedauer Nach Ablauf der 4 Jahre (ab Kauf) können die Wertpapiere ohne Nachversteuerung des geltendgemachten Freibetrages verkauft werden. In der Finanzgesetzgebung kommt das FIFO (First In First Out) Prinzip nicht vor. Wir empfehlen daher, für Investitionen in jedem einzelnen Jahr ein eigenes Sub- Depot eröffnen zu lassen. Damit kann dem Finanzamt nachgewiesen werden, welche Wertpapieranteile genau wie lange gehalten wurden. Folie 3

In der Finanzgesetzgebung kommt das FIFO (First In First Out) Prinzip nicht vor.

4 >> entlastete Einnahmen-Ausgaben-Rechner Entlastet werden durch diese KMU-Föderung: alle Unternehmer, die unter den Jahresumsatz von EUR ,- fallen, daher keine doppelte Buchhaltung führen müssen und Einnahmen-Ausgaben-Rechner sind alle Freiberufler: Ärzte, Notare, Steuerberater und Rechtsanwälte Folie 4

000,- fallen, daher keine doppelte Buchhaltung führen müssen und

5 >> Beispiel für Entlastung Ein Freiberufler hat 2007 einen Jahresüberschuss von EUR ,-- Davon kann er 10 % steuerfrei investieren: EUR ,-- Er spart mit dem Höchststeuersatz (von 50 %) EUR ,-- Zu versteuern ist lediglich der Wertpapierertrag. Für die jeweilige persönliche steuerliche Situation empfehlen wir Absprache mit dem Steuerberater. Folie 5

000,-- Er spart mit dem Höchststeuersatz (von 50 %) EUR 25.

6 >> Key Facts Anlage Richtlinien 0 % bis 70 % Aktienquote* 0 % bis 100 % Anleihenquote 0 % bis 100 % Geldmarktquote mind. 70 % Euroveranlagungen...ermöglicht eine flexible Investition in jeweils beste Anlagesegmente Der Fonds veranlagt gemäß 14 EStG ivm 25 PKG ISIN Code AT (A) AT0000A02PE1 (T) Auflagedatum / Umstellung auf Total Return System: Mindestanlage EURO 2.000,- Informationen (tagesaktuelle Fund Fact Sheet und FAQs) *Unter Aktienquote fallen Aktien, aktienähnliche begebbare Wertpapiere, Corporate Bonds und sonstige Beteiligungswertpapiere Folie 6

AT0000A02PE1 (T) Auflagedatum 01.06.1999 / Umstellung auf Total Return System: 02.05.2003 Mindestanlage EURO 2.000,- Informationen www.arts.com.

7 >> Aktive Verwaltung des Dachfondsvermögens Schematische Darstellung der historischen Asset Klassen (nicht gemäß PKG) Quelle: ARTS * seit sind die geltenden Anlagerichtlinien in Kraft (Erhöhung der Aktienquote von 50 % auf 70 %) Folie 7

8 >> Wertentwicklung (seit Umstellung auf Total Return) Vorsorge 14 EStG Vorsorge 14 EStG Gesamtertrag Jährl. Ertrag Maximaler Verlust 37,64% 9,06% -7,02% Quelle: cyberfinancials Folie 8

9 C-QUADRAT wünscht viel Freude und Erfolg mit C-QUADRAT ARTS Total Return Vorsorge 14 EStG! Alle Angaben und Inhalte dieses Dokumentes sind ohne Gewähr, vertraulich und ausschließlich für den (die) genannten Adressaten bestimmt. Jede Form des Gebrauches dieses Dokumentes, insbesondere die Reproduktion, Verarbeitung, Weiterleitung oder Veröffentlichung ist untersagt. Das Dokument ist nicht verbindlich, insbesondere stellt es keinen (Emissions)prospekt, kein Angebot und keine Empfehlung für eine Veranlagung dar. Eventuell vorkommende Kennzahlen aus der Vergangenheit bzw. Backtestdaten lassen keine Rückschlüsse auf die zukünftige Entwicklung dieser Zahlen zu und sind somit keiner Gewähr für zukünftige Entwicklungen. Potentielle Anleger müssen sich der Anlagerisken bewusst sein, einschließlich des Risikos, den investierten Betrag zu verlieren. Der Ersteller des Dokumentes und mit ihm verbundene Unternehmen schließen jede Haftung für die Richtigkeit, Vollständigkeit oder Aktualität der enthaltenen Informationen und geäußerten Meinungen zur Gänze aus. Folgende Datenquellen können verwendet werden: Standard&Poor s (Micropal), Cyber Financials Datenkommunikation GmbH, ARTS Asset Management GmbH, Tipas, Profit Web, FAIT/Software Systems, OnVista, OeKB. Copyright: C-QUADRAT Kapitalanlage AG und C-QUADRAT Investment AG Folie 9

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