BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS An die Homes & Holiday AG, München: Wir haben den Abschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung

Transkript

1 Homes & Holiday AG, München Abschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 5. Juli bis 31. Dezember 2017

2 BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS An die Homes & Holiday AG, München: Wir haben den Abschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Homes & Holiday AG, München für das Rumpfgeschäftsjahr vom 5. Juli 2017 bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Abschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Abschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben. Wir haben unsere Abschlussprüfung nach 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Seite 1 von 2

3 Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Abschluss der Homes & Holiday AG, München, den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Berlin, den 11. April 2018 MSW GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft Mantay Wirtschaftsprüfer Nickenig Wirtschaftsprüfer Seite 2 von 2

4 Homes & Holiday AG, München Bilanz zum 31. Dezember 2017 AKTIVA PASSIVA A. Anlagevermögen I. Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen ,00 0,00 B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sonstige Vermögensgegenstände 7.246,57 0,00 II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks , ,00 A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital , ,00 nicht eingeforderte ausstehende Einlagen 0, ,00 eingefordertes Kapital , ,00 II. Kapitalrücklage ,00 0,00 III. Jahresfehlbetrag ,79 0,00 IV. zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleistete Einlagen ,00 0,00 B. Rückstellungen sonstige Rückstellungen ,00 0,00 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ,56 0,00 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 1.974,88 0, ,44 0, , , , ,00

5 Homes & Holiday AG, München Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 5. Juli bis 31. Dezember Rohergebnis ,79-0,00 2. Ergebnis nach Steuern ,79-0,00 3. Jahresfehlbetrag ,79-0,00

6 Seite 1 Homes & Holiday AG, München Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 5. Juli 2017 bis 31. Dezember 2017 A. Allgemeine Angaben Der Abschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetz buches (HGB) und des Aktiengesetzes (AktG) erstellt. Die Gesellschaft weist zum Ab schlussstichtag die Größenmerkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft gemäß 267a HGB auf. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB eingetragen. B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Der Abschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der 266 ff. HGB aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögens gegen stände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Abschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Rumpfgeschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden Die Finanzanlagen werden zu den Anschaffungskosten bilanziert. Die Anschaffungskosten für die im Rahmen einer Kapitalerhöhung mit Sacheinlage erworbenen Beteiligung bemessen sich nach deren Zeitwert. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag beziehungsweise zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei der Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wird erkennbaren Risiken durch Einzelwertberichtigungen angemessen Rechnung getragen. Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

7 Seite 2 Bei der Bewertung der Vermögens- und Schuldposten wurden allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung getragen. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. C. Erläuterungen zum Abschluss 1. Anlagevermögen Die Entwicklung der Bruttobuchwerte und der Abschreibungen sowie die Zusammensetzung des Anlagevermögens sind im Einzelnen in der folgenden Entwicklung des Anlagevermögens dargestellt:

8 Seite 3 Homes & Holiday AG, München ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2017 Buchwert Zugänge Abgänge Umbuchungen Abschreibungen Zuschreibungen Buchwert A. Anlagevermögen I. Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 Summe Finanzanlagen 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 Summe Anlagevermögen 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00

9 Seite 4 2. Eigenkapital a) Gezeichnetes Kapital Die Gesellschaft wurde am mit einem Grundkapital von EUR ,00, eingeteilt in nennwertlose Stückaktien, die gegen Bareinlage zu einem Betrag von jeweils EUR 1,00 ausgegeben wurden, errichtet. Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 15. November 2017 wurde das Grundkapital gegen Bareinlage um bis zu EUR ,00 durch die Ausgabe von bis zu neuer, auf den Namen lautender Stückaktien mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von EUR 1,00 je Stückaktie erhöht. Sie wurden zum Betrag von je EUR 2,00 pro Aktie, mithin zu einem Gesamtausgabebetrag von EUR ,00 ausgegeben. Die Kapitalerhöhung ist im Umfang von EUR durchgeführt und am ins Handelsregister eingetragen worden. Das Grundkapital betrug danach zum 31. Dezember 2017 EUR ,00, eingeteilt in auf den Namen lautende Stückaktien. Die Hauptversammlung vom 18. Dezember 2017 beschloss die Erhöhung des Grundkapitals der Gesellschaft um EUR ,00 gegen Sacheinlagen durch Ausgabe von neuen, auf den Namen lautenden Stückaktien mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von EUR 1,00 je Stückaktie. Das gesetzliche Bezugsrecht der Aktionäre wurde ausgeschlossen. Die Leistung der Sacheinlage erfolgte durch Einbringung von Aktien der Porta Mondial AG, Düsseldorf, durch die zur Zeichnung und zum Bezug der auszugebenden neuen Aktien zugelassenen Personen. Die Einbringung erfolgte mit rechtlicher Wirkung am Die Eintragung der Kapitalerhöhung ins Handelsregister erfolgte am b) Genehmigtes Kapital Die Hauptversammlung vom 18. Dezember 2017 ermächtigte den Vorstand das Grundkapital in der Zeit bis zum 17. Dezember 2022 um bis zu EUR ,00 mit Zustimmung des Aufsichtsrates durch einmalige oder mehrmalige Ausgabe neuer auf den Namen lautender Stückaktien mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von EUR 1,00 je Stückaktie gegen Bar- und/oder Sacheinlage zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2017/I). Der Vorstand wird ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Bezugsrecht der Aktionäre ganz oder teilweise auszuschließen. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am

10 Seite 5 c) Kapitalrücklage Die Kapitalrücklage enthält die bei der Ausgabe von Aktien aufgrund des Kapitalerhöhungsbeschlusses vom 15. November 2017 über den Nennbetrag hinaus erzielten Beträge. d) Zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleistete Einlagen Die Hauptversammlung vom 18. Dezember 2017 beschloss die Erhöhung des Grundkapitals der Gesellschaft um EUR ,00 gegen Sacheinlagen durch Ausgabe von Stückaktien mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von EUR 1,00 je Stückaktie. Die als Sacheinlage eingebrachten Aktien der Porta Mondial AG wurden zum Zeitwert (EUR 19,4 Mio.) bewertet, so dass unter diesem Bilanzposten auch der den Ausgabebetrag übersteigende Betrag (Agio) in Höhe von EUR 9,7 Mio. ausgewiesen wird. Die Einbringung erfolgte mit rechtlicher Wirkung am Die Eintragung der Kapitalerhöhung ins Handelsregister erfolgte am Da die Eintragung der Kapitalerhöhung erst mit Eintragung ins Handelsregister rechtlich wirksam wird, werden die bis zum Bilanzstichtag geleisteten Einlagen unter dieser Position ausgewiesen. 3. Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. D. Sonstige Angaben 1. Anteilsbesitz Die Gesellschaft ist alleinige Gesellschafterin der Porta Mondial AG, Düsseldorf. Das Beteiligungsunternehmen weist zum 31. Dezember 2017 ein Eigenkapital von EUR ,21 und einen Jahresfehlbetrag von EUR ,83 aus. 2. Durchschnittliche Arbeitnehmerzahl Die Gesellschaft beschäftigte im Rumpfgeschäftsjahr 2017 keine Arbeitnehmer.

11 Seite 6 3. Vorstand - Frau Angelika Hundt Bürokauffrau bis Herr Joachim Semrau Kaufmann ab Aufsichtsrat - Frau Conny Leuschner, geprüfte Rechtsfachwirtin bis Aufsichtsratsvorsitzende - Frau Stefanie Mettelsiefen, geb. Bürger, Rechtsanwaltsfachangestellte bis stellvertretende Aufsichtsratsvorsitzende - Frau Maren Wicharz, Steuerfachangestellte bis Herr Carl-Peter Gerlach, selbständiger Berater ab Aufsichtsratsvorsitzender - Herr Michael Vogel, Unternehmensberater ab stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender - Frau Ulrike Eschenbecher, Pressesprecherin ab München, den 13. März 2018 Joachim Semrau