Reverse-Charge-Verfahren in der myfactory Bereich Einkauf. Release 1.0.1

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1 Reverse-Charge-Verfahren in der myfactory Bereich Einkauf Release Version: 4.1 SP myfactory International GmbH Seite 1 von 15

2 Ohne ausdrückliche schriftliche Erlaubnis dürfen weder das Handbuch noch Auszüge daraus mit mechanischen oder elektronischen Mitteln, durch Fotokopieren oder durch irgendeine andere Art und Weise vervielfältigt oder übertragen werden. Die in den Beispielen verwendeten Firmen und sonstigen Daten sind frei erfunden, evtl. Ähnlichkeiten sind daher rein zufällig. Diesen Unterlagen liegt der zur Drucklegung aktuelle Programmstand zugrunde. Die hier enthaltenen Angaben und Daten können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Copyright 2011 myfactory International GmbH, München In diesem Buch verwendete Soft- und Hardwarebezeichnungen sind überwiegend eingetragene Warenbezeichnungen und unterliegen als solche den gesetzlichen Bestimmungen des Urheberrechtsschutzes. Die myfactory International GmbH ist bei der Erstellung dieses Handbuches mit großer Sorgfalt vorgegangen. Fehlerfreiheit können wir jedoch nicht garantieren. myfactory International GmbH haftet nicht für sachliche oder drucktechnische Fehler in diesem Handbuch. Die Beschreibungen in diesem Handbuch stellen ausdrücklich keine zugesicherte Eigenschaft im Rechtssinne dar. Sollten Sie Korrektur- oder Verbesserungsvorschläge zu diesem Handbuch haben, schicken Sie uns diese bitte an unsere -Adresse. Wir bedanken uns im Voraus für Ihre Mühe. Das Handbuch basiert auf dem Versionsstand, der auf dem Titelblatt angegeben ist. Alle Beschreibungen und Abbildungen beziehen sich auf diese Version. Da dieses Modul laufend weiterentwickelt wird, kann die Ihnen vorliegende Version von dieser Dokumentation abweichen. Weiter Informationen über die Produkte von myfactory International GmbH finden Sie im Internet unter der Internetadresse myfactory International GmbH Seite 2 von 15

3 Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis Allgemeines Steuerschlüssel anlegen UstVa-Positionen einrichten Sachkonten anlegen Standardkonten hinterlegen Anpassungen im ERP-Bereich Anlegen einer neuer Steuerklasse Anlegen einer neuen Steuergruppe Zuordnung über die Steuermatrix Anpassen des Steuerschlüssels Anpassen Artikel Kontenzuordnung (für die Übergabe an die Buchhaltung) Ergänzung 13b Abs. 2 Punkt 10 UstG (Lieferung von Mobilfunkgeräten und elektronischen Bauteilen ) Grundlage Auswirkung in der myfactory Anpassungen in der myfactory Schlußbemerkung myfactory International GmbH Seite 3 von 15

4 1 Allgemeines Diese Anleitung beschreibt die Einrichtung des Reverse-Charge-Verfahren auf Seiten des Leistungs- /Lieferungsempfänger in der myfactory. Folgende Schritte sind für die Abwicklung notwendig: 1. Anlage eines neuen Steuerschlüssels 2. Einrichtung der neuen Umsatzsteuervoranmeldungspositionen (durch Einspielen des neuesten ServicePack zur Version 4.1 hinfällig) 3. Anlage neuer Sachkonten 4. Einrichtung der Standardkonten für den neuen Steuerschlüssel 5. Anpassungen im ERP-Bereich Die Verfahrensweise des Reverse-Charge-Verfahrens ist vergleichbar mit dem des innergemeinschaftlichen Erwerbs. Der Rechnungssteller stellt eine Rechnung ohne Umsatzsteuer aus, der Rechnungsempfänger ist Schuldner der Umsatzsteuer und kann gleichzeitig die Umsatzsteuer als Vorsteuer abziehen myfactory International GmbH Seite 4 von 15

5 2 Steuerschlüssel anlegen Rufen Sie die Anlage eines neuen Steuerschlüssels auf: Rechnungswesen > Umsatzsteuer > Grundlagen > Steuerschlüssel Hier legen Sie einen neuen Steuerschlüssel mit den folgenden Einstellungen an: Die Angabe in den Feldern Steuerschlüssel, Kurzform, Bezeichnung sind Vorschläge und können beliebig benannt werden. Beachten Sie: Je nach installiertem ServicePack kann die Bezeichnung im Feld Steuerberechnung entweder Vor- und Umsatzsteuer oder Vor- und Umsatzsteuer bei EU-Erwerb lauten myfactory International GmbH Seite 5 von 15

6 3 UstVa-Positionen einrichten Mit der myfactory können Sie Umsatzsteuervoranmeldepositionen selbst einrichten (durch das Einspielen des neuesten ServicePacks zur Version 4.1 erübrigt sich dieser Schritt). Rechnungswesen > Umsatzsteuer > Umsatzsteuervoranmeldung > Ust.-Voranmeldungspositionen Hier richten Sie die folgenden beiden Positionen ein: 2011 myfactory International GmbH Seite 6 von 15

7 4 Sachkonten anlegen Legen Sie neue Sachkonten für die Eingangsbuchungen an, halten Sie hier ggf. Rücksprache mit Ihrem Steuerberater: Rechnungswesen > Finanzbuchhaltung > Stammdaten > Sachkonten Legen Sie die folgende Konten an: 2011 myfactory International GmbH Seite 7 von 15

8 Beachten Sie: Bei den angegebenen Kontonummern handelt es sich nur um Beispiele, halten Sie ggf. Rücksprache mit Ihrem Steuerberater myfactory International GmbH Seite 8 von 15

9 5 Standardkonten hinterlegen Damit eine ordnungsgemäße Buchung erfolgen kann, müssen die Standardkonten zum neu angelegten Steuerschlüssel hinterlegt werden. Rechnungswesen > Finanzbuchhaltung > Grundlagen > Standardkonten Blättern Sie auf die Seite, auf der Ihr neu angelegter Steuerschlüssel erscheint und tragen Sie die entsprechenden Konten ein myfactory International GmbH Seite 9 von 15

10 6 Anpassungen im ERP-Bereich 6.1 Anlegen einer neuer Steuerklasse Damit der neue Steuerschlüssel korrekt einem Einkaufsbeleg zugeordnet wird, ist die Anlage einer neuen Steuerklasse notwendig. Diese Steuerklasse wird beim Artikel hinterlegt. Stammdaten > Grundlagen > Umsatzsteuer > Steuerklassen 6.2 Anlegen einer neuen Steuergruppe Ebenfalls muss eine neue Steuergruppe angelegt werden, diese wird beim neu angelegten Steuerschlüssel hinterlegt. Stammdaten > Grundlagen > Umsatzsteuer > Steuergruppen 6.3 Zuordnung über die Steuermatrix Zuletzt muss noch die Steuermatrix ergänzt werden. Stammdaten > Grundlagen > Umsatzsteuer > Steuermatrix Achten Sie zunächst auf die Auswahl Vorsteuer über das obere Auswahlfeld. 6.4 Anpassen des Steuerschlüssels Hinterlegen Sie nun die Steuergruppe beim Steuerschlüssel. Stammdaten > Grundlagen > Umsatzsteuer > Steuerschlüssel 2011 myfactory International GmbH Seite 10 von 15

11 6.5 Anpassen Artikel Bei den betroffenen Einkaufsartikeln hinterlegen Sie nun die neu angelegte Steuerklasse. Stammdaten > Artikel 6.6 Kontenzuordnung (für die Übergabe an die Buchhaltung) Als letzten Schritt muss noch die Kontenzuordnung für die Übergabe in die FMS konfiguriert werden. Rechnungswesen > Übergabe Buchhaltung > Grundlagen > Konfiguration > Kontenzuordnung 2011 myfactory International GmbH Seite 11 von 15

12 7 Ergänzung 13b Abs. 2 Punkt 10 UstG (Lieferung von Mobilfunkgeräten und elektronischen Bauteilen ) 7.1 Grundlage Wortlaut des Paragraphen Lieferungen von Mobilfunkgeräten sowie von integrierten Schaltkreisen vor Einbau in einen zur Lieferung auf der Einzelhandelsstufe geeigneten Gegenstand, wenn die Summe der für sie in Rechnung zu stellenden Entgelte im Rahmen eines wirtschaftlichen Vorgangs mindestens Euro beträgt; nachträgliche Minderungen des Entgelts bleiben dabei unberücksichtigt. 7.2 Auswirkung in der myfactory Die Schwierigkeit zur Abbildung dieses Sachverhaltes liegt in der Umsatzgrenze von Euro. Dieser Paragraph findet erst Anwendung, wenn das Entgelt für einen zusammenhängenden wirtschaftlichen Vorgang Euro übersteigt. Hier ist es leider nicht möglich, einen Automatismus umzusetzen. Das dies von dem Auftragsvolumen abhängig ist, der Paragraph greift z. B. auch, wenn ein Rahmenliefervertrag geschlossen wird, der in Summe gleich/größer dieser Grenze ist. Die einzelnen Teilrechnungen/-lieferungen sind dabei ohne Bedeutung. Hier muss seitens des Anwenders manuell eingegriffen werden. Im Beleg ist in den Positionsdetails daher ein Steuerschlüssel manuell zu wählen. 7.3 Anpassungen in der myfactory Legen Sie einen neuen Steuerschlüssel (z. B ) an. Legen Sie nun die folgenden Sachkonten an (Beispiel): 2011 myfactory International GmbH Seite 12 von 15

13 Verknüpfen Sie nun den Steuerschlüssel mit den Sachkonten. Zunächst über Rechnungswesen/Finanzbuchhaltung/Grundlagen/Standardkonten: 2011 myfactory International GmbH Seite 13 von 15

14 Anschließen in Rechnungswesen/Übergabe Buchhaltung/Grundlagen/Konfiguration/Kontenzuordnung: Mit diesen Einstellungen werden die Erwerbe korrekt in der UstVa ausgewiesen myfactory International GmbH Seite 14 von 15

15 8 Schlußbemerkung Beachten Sie bitte, dass die hier vorgestellten Einstellungen lediglich Vorschläge darstellen. Besonders die Anlage neuer Sachkonten sollten Sie mit Abstimmung Ihres Steuerberaters treffen. Die myfactory übernimmt keine Haftung für evtl. Fehlangaben myfactory International GmbH Seite 15 von 15