Dürenhofstraße4,90402

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2 Stellen Sie die Weichen für die Zukunft Die Zeiten sind härter geworden: Basel II, Produkt-Ratings, EU-Erweiterung, um nur einige Schlagworte zu nennen. Hinzu kommt eine Vielzahl von nationalen Gesetzen und Vorschriften, deren Einhaltung in Ihrem Unternehmen Zeit und Geld kostet. Nicht zuletzt nimmt die Globalisierung der Märkte stetig zu, mit dem Ergebnis, dass Ihre Produkte und Dienstleistungen einem immer stärkeren Kostendruck ausgesetzt sind. Um im Wettbewerb bestehen zu können, müssen fast alle Unternehmen noch stärker auf ihre Kosten achten. Da kommen Konzepte, bei denen man sparen kann, gerade richtig. Mit betrieblichen Altersvorsorge-Konzepten können Sie für Ihr Unternehmen von jetzt auf gleich rund 21% Lohn-Nebenkosten sparen. Und gleichzeitig Ihre Pflicht erfüllen: Jeder Mitarbeiter hat das Recht, eine Entgeltumwandlung über den Arbeitgeber wahrzunehmen. Kommen neue Arbeitnehmer dazu, müssen Sie unter Umständen deren bestehende Entgeltumwandlung fortführen. Anstatt hierauf zu reagieren, können Sie mit der Einrichtung von betrieblichen Altersvorsorge-Lösungen aktiv die Zügel in die Hand nehmen und dabei noch Kosten sparen. Deutschland verändert sich nicht nur für Unternehmen, auch die Situation für die künftigen Rentner und damit Ihre Mitarbeiter wird immer problematischer und erfordert, dass man fürs Alter aktiv vorsorgt. Denn der bisherige Generationenvertrag wird in Zukunft nicht mehr funktionieren. Schon bald muss ein Erwerbstätiger für einen Rentner aufkommen. Darüber hinaus werden die Deutschen immer älter. Die Folge: Das Rentenniveau in der gesetzlichen Rentenversicherung sinkt stetig. Nur eine verstärkte Vorsorge kann jetzt noch eine ausreichende Versorgung im Alter sicherstellen. Seite 2 von 8

3 Der Staat reagiert Besonders großes Vertrauen setzt der Staat in die betriebliche Altersvorsorge. Gerade sie soll die Leistungskürzungen in der gesetzlichen Rentenversicherung kompensieren. Betriebliche Altersvorsorge gewinnt weiter an Bedeutung Die betriebliche Altersversorgung hat sich bereits als attraktives System zur Schließung von Versorgungslücken bewährt. Auch der Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung, den der Gesetzgeber Arbeitnehmern einräumt, betont den Stellenwert der betrieblichen Altersversorgung. Dies ist für Sie als Arbeitgeber auch mit Vorteilen verbunden. Denn die betriebliche Altersversorgung ist mit vielen Steuer- und Sozialversicherungsvorteilen verbunden, von denen Sie und Ihre Mitarbeiter profitieren können. Helmsauer & Preuß Ihr starker Partner Als einer der großen Vermittler von Versicherungs- und Finanzdienstleistungen hat sich Helmsauer & Preuß auch auf die betriebliche Altersversorgung spezialisiert. Unsere qualifizierten Mitarbeiter stehen Ihnen zur Beratung zur Verfügung. Gerne begleiten wir Ihr Unternehmen und Ihre Mitarbeiter auf dem Weg in die Zukunft. Mit individuellen Konzepten und Produkten, die Ihnen helfen, alle modernen Möglichkeiten optimal auszuschöpfen. Seite 3 von 8

4 Mit Helmsauer & Preuß finden Sie den richtigen Weg Maßgeschneiderte Konzepte Für die betriebliche Altersversorgung ob durch Entgeltumwandlung oder arbeitgeberfinanzierte Beiträge stellt Ihnen Helmsauer & Preuß vier moderne Durchführungswege zur Verfügung. Für welchen dieser Wege Sie sich auch entscheiden: Wir stehen Ihnen mit Rat und Tat zur Seite, um Ihre betriebliche Altersversorgung so Nutzung neuer Vergütungsansätze, indem z. B. statt vermögenswirksamer Leistungen oder Überstundenvergütung Beiträge zur betrieblichen Altersversorgung gezahlt werden Finanzielle Kalkulierbarkeit optimal wie möglich für Sie zu gestalten: Keine Nachschuss-Pflicht bei Ausscheiden des Arbeitnehmers Einfache Möglichkeit zur Erfüllung des Entgeltumwandlungsanspruchs Ihrer Mitarbeiter Befreiung der Beiträge von der Sozialabgabenpflicht: a) bei Entgeltumwandlung im gesetzlichen Rahmen b) bei Arbeitgeber-Finanzierung auch darüber hinaus Sozialabgabenersparnis bei Zuschuss zur betrieblichen Altersvorsorge statt Zahlung einer Gehaltserhöhung Mitarbeitermotivation und Leistungsanreiz Umfassende Unterstützung Von Anfang an helfen wir Ihnen und Ihren Mitarbeitern, die richtigen Antworten zu finden: Umfassendes Informationsmaterial Kompetente Beratung vor Ort Komplettlösungen über Software-Tools: Beratung, Berechnung und Abwicklung direkt vor Ort Seite 4 von 8

5 Ihre betriebliche Altersvorsorge mit Helmsauer & Preuß Die Pensionskasse Die Pensionskasse ist eine Versorgungseinrichtung, die einem privaten Lebensversicherungsunternehmen ähnelt. Für die Mitarbeiter stellt die betriebliche Altersversorgung über die Pensionskasse eine attraktive und innovative Lösung dar. Bei der Pensionskasse von Helmsauer & Preuß schließt der Arbeitgeber Rentenversicherungsverträge zugunsten der Mitarbeiter ab. Auf die daraus resultierenden Leistungen haben die versicherten Mitarbeiter bzw. die Hinterbliebenen einen Rechtsanspruch. Die wichtigsten Vorteile im Überblick: Einsparung von Lohn-Nebenkosten für das Unternehmen Die Direktversicherung Die Direktversicherung ist ebenfalls eine Rentenversicherung, die Sie als Arbeitgeber für Ihre Mitarbeiter abschließen. Auf die versicherten Leistungen haben der Mitarbeiter bzw. seine Hinterbliebenen einen unmittelbaren Rechtsanspruch. Insgesamt gilt die Direktversicherung als einer der bekanntesten Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung. Die wichtigsten Vorteile im Überblick: Einsparung von Lohn-Nebenkosten für das Unternehmen Abzugsfähig als Betriebsausgaben Abzugsfähig als Betriebsausgaben Kein Bilanzausweis Kein Bilanzausweis Steuer- und Sozialabgabenfreiheit der Beiträge für den Arbeitnehmer bis zu bestimmten Höchstgrenzen Spätere Leistungen müssen, abhängig von der vorherigen Steuerfreiheit oder Steuerpflicht der Aufwendungen, ggf. versteuert werden Möglichkeit zur Umwandlung a) vermögenswirksamer Leistungen b) von Überstundenvergütungen Steuer- und Sozialabgabenfreiheit der Beiträge für den Arbeitnehmer bis zu bestimmten Höchstgrenzen Spätere Leistungen müssen, abhängig von der vorherigen Steuerfreiheit oder Steuerpflicht der Aufwendungen, ggf. versteuert werden Möglichkeit zur Umwandlung vermögenswirksamer Leistungen Flexible Beitragszahlung Ein weiterer Pluspunkt: Sie zahlen keinen Beitrag an den Pensions-Sicherungs- Verein. Seite 5 von 8

6 Die rückgedeckte Unterstützungskasse Eine Unterstützungskasse ist eine selbstständige Versorgungseinrichtung und bietet sich vor allem dann an, wenn der Förderrahmen anderer Durchführungswege schon ausgeschöpft ist. In der überbetrieblichen Unterstützungskasse von Helmsauer & Preuß können Sie Mitglied werden, um den gewünschten Versorgungsplan für Ihre Mitarbeiter zu vereinbaren. Die zugesagten Leistungen werden dabei über entsprechende Rückdeckungsversicherungen sichergestellt. Im Einzelnen gestaltet sich die betriebliche Altersvorsorge mit der rückgedeckten Unterstützungskasse wie folgt: Zuwendungen an die Unterstützungskasse gelten als Betriebsausgaben Kein Bilanzausweis Die Zuwendungen an die Unterstützungskasse sind für den Mitarbeiter steuerfrei Die spätere Leistung ist, ggf. unter Berücksichtigung von Freibeträgen, zu versteuern Zu Ihrer Entlastung übernimmt unser konzerneigenes Beratungsunternehmen die gesamte Verwaltung gegen eine geringe Gebühr Die unmittelbare Pensionszusage mit Rückdeckungsfinanzierung Mit einer unmittelbaren Pensionszusage können Sie als Arbeitgeber Ihrem Mitarbeiter bzw. dessen Angehörigen Versorgungsleistungen zusagen. Zur Finanzierung und zur Absicherung der mit der Versorgungszusage einhergehenden betriebsfremden Risiken, wie Invalidität, Tod oder Langlebigkeit, empfiehlt sich der Abschluss einer deckungsgleichen Rückdeckungsversicherung. Die unmittelbare Pensionszusage verfügt über den größten Gestaltungsspielraum und lässt sich hervorragend auf individuelle Bedürfnisse abstimmen. Dies ist auch für die Versorgung von Gesellschafter- Geschäftsführern sehr interessant. Die wichtigsten unternehmerischen Vorteile der betrieblichen Altersvorsorge sind: In der Bilanz können gewinnmindernde Pensionsrückstellungen gebildet werden Die Beiträge zur Finanzierung der Rückdeckungsversicherung zählen als Betriebsausgaben Der aufgebaute Versicherungswert ist zu aktivieren und bildet somit einen Gegenposten zur Pensionsrückstellung Versorgungsansprüche gegen Unternehmensinsolvenzen sind beim Pensions-Sicherungs-Verein zu sichern Seite 6 von 8

7 Die betriebliche Altersvorsorge bei Helmsauer & Preuß auf einen Blick Arbeitgeber- und Arbeitnehmervorteile im Vergleich am Beispiel der Entgeltumwandlung Seite 7 von 8

8 Helmsauer&PreußGmbH Dürenhofstraße Nürnberg Telefon:0911/ Fax:0911/