Selbständig? Richtig und gut rentenversichert!

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1 Service Selbständig? Richtig und gut rentenversichert! Unternehmensnachfolge im Handwerk Referentin Silke Heinze - DRV Mitteldeutschland Chemnitz

2 Selbständig? Richtig und gut rentenversichert! Überblick Abgrenzung Selbständigkeit Beschäftigung Versicherungspflicht kraft Gesetzes Versicherungspflicht auf Antrag Ausnahmen von der Versicherungspflicht Freiwillige Versicherung Beiträge 0 Pflicht- oder freiwillige Versicherung Rente wegen Erwerbsminderung Krankenversicherung der Rentner 1

3 Welche Beschäftigten sind versicherungspflichtig? Personen gegen Arbeitsentgelt Personen zur Berufsausbildung Behinderte in Werkstätten, Heimen Personen in Einrichtungen der Jugendhilfe Auszubildende in außerbetrieblichen Einrichtungen Mitglieder geistlicher Genossenschaften

4 Wann bin ich selbständig? Unternehmerrisiko z.b. persönliche Haftung Kapitaleinsatz Beschäftigung von Angestellten Weisungsfreiheit z.b. Ablehnung von Aufträgen freie Arbeitszeit freier Arbeitsort freie Preisgestaltung 3

5 Beschäftigt oder selbständig? Was tun im Zweifel? Antrag objektive Zweifel, ob abhängige Beschäftigung oder selbständige Tätigkeit vorliegt Antrag oder Auftragnehmer Deutsche Rentenversicherung Bund Clearingstelle Sachverhaltsprüfung Abgrenzung Beschäftigung <> Bescheid selbständige Tätigkeit Bescheid

6 Was passiert, wenn ich selbständig bin? Deutsche Rentenversicherung Bund Clearingstelle Deutsche Rentenversicherung Bund Renten- und Versicherungsabteilung Deutsche Rentenversicherung Regionalträger Knappschaft-Bahn-See Künstlersozialkasse Abgabe an ggf. zuständigkeitshalber Abgabe an Klärung der Versicherungspflicht (kraft Gesetz)

7 Auf welchen Wegen kann ich versichert sein? Versicherungspflicht Kraft Gesetzes Versicherungspflicht auf Antrag freiwillige Versicherung sonstige private Vorsorge

8 Selbständigkeit Versicherungspflicht kraft Gesetzes Überblick Personenkreise Voraussetzungen Pflichten des Selbständigen 7 M25i_91

9 Selbständigkeit Versicherungspflicht kraft Gesetzes Überblick Lehrer und Erzieher Pflegeberufe Hebammen und Entbindungspfleger Seelotsen/Küstenschiffer/Küstenfischer Künstler und Publizisten Hausgewerbetreibende Selbständige mit einem Auftraggeber Handwerker 8 M25i_91

10 Wann besteht Versicherungspflicht? Selbständige mit einem Auftraggeber und und keine Zugehörigkeit zu einer speziellen Versicherungspflicht kraft Gesetzes für Selbständige keine regelmäßige Beschäftigung von mehr als geringfügigen Arbeitnehmern auf Dauer und im Wesentlichen nur für einen Auftraggeber tätig

11 Was bedeutet im Wesentlichen? im Wesentlichen für einen Auftraggeber Beispiel Auftraggeber Betriebseinnahmen EUR/Jahr A B x 5/6 = < Versicherter ist im Wesentlichen für Auftraggeber A tätig!

12 Kann ich mich am Anfang befreien lassen? Selbständige mit einem Auftraggeber Aufnahme der selbständigen Tätigkeit Antrag fristgerecht 3 Monate Befreiung 3 Jahre und 1 Tag kürzere Befreiung möglich Versicherungspflicht 3 Monate Versicherungspflicht Antrag 3 Jahre und 1 Tag nicht fristgerecht Befreiung Versicherungspflicht Beachte Anspruch auf EM-Rente entfällt eventuell!

13 Was verändern Arbeitnehmer? selbständige Tätigkeit Beschäftigung eines versicherungspflichtigen mehr als geringfügigen Arbeitnehmers keine VP Lehrer / Erzieher Pflegepersonen mit einem Auftraggeber

14 Welche Arbeitnehmer wirken sich aus? Beispiel unmittelbarer Zusammenhang selbständige Tätigkeit Fahrlehrer (Fahrschule) erfüllt Fahrlehrer (Angestellter) Bürokraft Reinigungskraft nicht erfüllt Putzfrau Privathaushalt

15 Worauf kommt es bei den Arbeitnehmern an? versicherungspflichtiger Arbeitnehmer nicht dem wörtlichen Sinne nach sondern mehr als geringfügiger Arbeitnehmer 450 EUR Geringfügigkeit 500 EUR 300 EUR Arbeitnehmer A EUR Arbeitnehmer B ersetzen einen versicherungspflichtigen Arbeitnehmer Fazit 14 Es kommt ausschließlich auf das Arbeitsentgelt an!

16 Wann besteht Versicherungspflicht? Gewerbetreibende Handwerker und und selbständige Tätigkeit Eintragung in der Handwerksrolle (zulassungspflichtiges Handwerk Anlage A HWO) handwerksrechtliche Befähigung zum Beispiel Dachdecker, Maler, Tischler, Bäcker, Augenoptiker, Frisör, Glaser

17 Können sich Handwerker befreien lassen? 18 Jahre Pflichtbeiträge Antrag 3 Monate fristgerecht Befreiung 3 Monate Antrag nicht fristgerecht 18 Jahre Pflichtbeiträge Versicherungspflicht Befreiung

18 Gibt es Pflichten? Aufnahme der Tätigkeit Meldepflicht 3 Monate Auskunfts- und Vorlagepflicht Mitteilungspflicht bei Änderung in den Verhältnissen Bußgeld bis EUR bei Verstoß möglich!

19 Selbständigkeit Versicherungspflicht auf Antrag Überblick Voraussetzungen Antragsfrist Beginn und Ende 18 M26i_91

20 Wie werde ich auf Antrag Versicherungspflichtig? und und und und selbständige Tätigkeit keine vorübergehende Ausübung mehr als 2 Monate keine Versicherungspflicht kraft Gesetzes aufgrund derselben Tätigkeit Tätigkeitsort Bundesrepublik Deutschland Antrag

21 Gibt es Fristen? Aufnahme selbständige Tätigkeit Antragsfrist (5 Jahre) Aufnahme selbständige Tätigkeit (Masseur ohne Arbeitnehmer) Versicherungspflicht kraft Gesetz Einstellung Arbeitnehmer (Wegfall der Versicherungspflicht) Antragsfrist (5 Jahre) Beachte Anspruch auf Rente wegen Erwerbsminderung entfällt eventuell!

22 Wann beginnt und endet die Versicherungspflicht? selbständige Tätigkeit Antrag fristgerecht 3 Monate Versicherungspflicht nicht fristgerecht 3 Monate Antrag Folgetag keine Vers.pflicht Versicherungspflicht Versicherungspflicht endet, 21 bei endgültiger Aufgabe der selbständigen Tätigkeit oder Eintritt von Versicherungspflicht aufgrund dieser selbständigen Tätigkeit

23 Selbständigkeit Beiträge Überblick Beitragsberechnung Beitragsüberwachung 22 M28i_91

24 Wie berechnen sich die Beiträge? Tätigkeitsort alte Bundesländer Beitrittsgebiet Gewinn aus... Bezugsgröße ohne Nachweis des Gewinns X 18,6 % = Regelbeitrag 566,37 EUR 501,27 EUR 50 % der Bezugsgröße nur Jungselbständige ohne Nachweis X 18,6 % = halber Regelbeitrag 283,19 EUR 250,64 EUR

25 Kann ich am Anfang weniger Beiträge zahlen? Jungselbständige Aufnahme der Tätigkeit 3 Kalenderjahre halber Regelbeitrag monatlich

26 Kann ich nach meinen tatsächlichen Einkünften zahlen? Individueller Gewinn Beitragsbemessungsgrenze Gewinn aus selbständiger Tätigkeit Höchstbeitrag Gewinn aus Steuerbescheid mit Nachweis X Beitragssatz 18,6 % = Einkommensgerechter Beitrag mindestens 450 EUR Mindestbeitrag

27 Welche Einkünfte zählen? Gewinn = Arbeitseinkommen - nach Einkommensteuerrecht ermittelter Gewinn Kinderbetreuungskosten - = - = Betriebseinnahmen Betriebsausgaben Gewinn aus selbständiger Tätigkeit Kinderbetreuungskosten Gewinn i. S. d. Sozialversicherung

28 Freiwillige Versicherung Wer kann sich freiwillig versichern? Voraussetzungen keine Versicherungspflicht und 16 Jahre und Wohnsitz im Inland oder deutsche Staatsangehörigkeit

29 Zahlung freiwilliger Beiträge Gibt es Fristen für die Zahlungen? Wirksamkeit der Beitragszahlung vorhergehendes Kalenderjahr STOP Zahlung bis des folgenden Jahres

30 Beitragsberechnung für freiwillig Versicherte Welche Höhe wähle ich? Beitragsbemessungsgrundlage Beispiel Beitragsbemessungsgrenze Höchstbeitrag 1.209,00 EUR frei wählbarer Betrag X Beitragssatz 18,6 % = frei gewählter Beitrag mindestens 450 EUR Mindestbeitrag 83,70 EUR

31 Gegenüberstellung Pflicht- u. freiwillige Versicherung bei Selbständigen Überblick Vorteile Nachteile Rentabilität 30 M30i_91

32 Welche Vorteile haben freiwillige Versicherung und Pflichtversicherung? Freiwillige Versicherung flexible Beitragshöhe jederzeit Beginn und Ende Erfüllung Wartezeit Rente für langjährig Versicherte bei 15 Jahren Wartezeit Anspruch auf Leistungen zur Teilhabe Pflichtversicherung Schutz gegen Erwerbsminderung ohne Gesundheitsprüfung Anspruch auf Leistungen zur Teilhabe Erfüllung der Wartezeit Rente für besonders langjährig Versicherte Anspruch auf Zulagen und Sonderausgabenabzug bei Riester-Rente Altersvorsorgeaufwendungen = steuerrechtlich Sonderausgaben

33 Welche Nachteile haben freiwillige Vers. und Pflichtversicherung? Freiwillige Versicherung Schutz gegen Erwerbsminderung nur bei Übergangsvorschrift (Anwartschaftserhaltung) Pflichtversicherung Beendigung nur bei endgültiger Aufgabe der Selbständigkeit Beiträge relativ unflexibel Rente für besonders langjährig Versicherte nur wenn 18 Jahre Pflichtbeiträge vorhanden

34 Wie hoch wird meine monatliche Rente? Ich habe 1 Jahr Regelbeitrag gezahlt! Beispiel 566,37 EUR x ,44 EUR 18,6 % = EUR Beitragsbemessungsgrundlage 2018 = EUR Durchschnittsentgelt des Jahres der Zahlung 2018 = EUR = Entgeltpunkte 0,9648 entspricht 29,94 EUR Rente monatlich

35 Wie hoch wird meine monatliche Rente? Ich habe 1 Jahr Mindestbeitrag gezahlt! Beispiel 83,70 EUR x ,40 EUR 18,6 % = 5.400,00 EUR Beitragsbemessungsgrundlage 2018 = 5.400,00 EUR Durchschnittsentgelt des Jahres der Zahlung 2018 = EUR = Entgeltpunkte 0,1426 entspricht 4,42 EUR Rente monatlich

36 Erwerbsminderungsrenten Überblick Allgemeines Anspruchsvoraussetzungen 35 M31i_91

37 Rente wegen Erwerbsminderung Voraussetzungen Nichterreichen der Regelaltersgrenze und teilweise oder volle Erwerbsminderung und versicherungsrechtliche Voraussetzungen und Wartezeit

38 Rente wegen Erwerbsminderung Versicherungsrechtliche Voraussetzungen Zeitraum 5 Jahre mindestens 36 KM Pflichtbeiträge Erwerbsminderung Voraussetzung erfüllt

39 Rente wegen Erwerbsminderung Versicherungsrechtliche Voraussetzungen Zeitraum 5 Jahre mndestens 36 KM Pflichtbeiträge weniger als 36 KM Pflichtbeiträge Erwerbsminderung Voraussetzung nicht erfüllt

40 Rente wegen Erwerbsminderung Versicherungsrechtliche Voraussetzungen Zeitraum 5 Jahre mindestens 36 KM Pflichtbeiträge Verlängerung Berücksichtigungszeiten, Anrechnungszeiten usw. Erwerbsminderung Voraussetzung erfüllt

41 Renten wegen Erwerbsminderung Anwartschaftserhaltung Beispiel Ende Vormonat Erwerbsminderung Jahre Wartezeit Anwartschaftserhaltungszeiten zum Beispiel: Beitragszeiten (auch freiwillige) beitragsfreie Zeiten Berücksichtigungszeiten gewöhnlicher Aufenthalt im Beitrittsgebiet vor dem Ist eine Beitragszahlung noch möglich, bedarf es keiner Anwartschaftserhaltung

42 Altersrenten Überblick Allgemeines Anspruchsvoraussetzungen 41 M31i_91

43 Rentenanspruch Voraussetzungen persönliche Voraussetzungen versicherungsrechtliche Voraussetzungen Wartezeit Rentenanspruch Leistung

44 Renten Wartezeiten Jahre Regelaltersrente Rente wegen Erwerbsminderung Renten wegen Todes Altersrente für langjährig Versicherte Altersrente für schwerbehinderte Menschen Altersrente für besonders langjährig Versicherte

45 Regelaltersrente Voraussetzungen und 65 (67) Jahre Wartezeit 5 Jahre Keine Hinzuverdienstgrenzen

46 Altersrente für langjährig Versicherte Voraussetzungen und und 63 (67) Jahre Wartezeit 35 Jahre Hinzuverdienstgrenzen

47 Altersrente für schwerbehinderte Menschen Voraussetzungen Geburt ab (62) Jahre und Schwerbehinderung (GdB mindestens 50) und Wartezeit 35 Jahre und Hinzuverdienstgrenzen

48 Altersrente für besonders langjährig Versicherte Voraussetzungen und 63 (65) Jahre Wartezeit 45 Jahre keine vorzeitige Inanspruchnahme kein Abschlag Achtung: Hinzuverdienstgrenze

49 Kranken- und Pflegeversicherung der Rentner Überblick Krankenversicherung der Rentner Pflegeversicherung der Rentner 48 M44i_91

50 Krankenversicherung der Rentner Versicherungspflicht in der KVdR Rentenanspruch + Persönliche Voraussetzungen = KVdR

51 Kranken- und Pflegeversicherung der Rentner Krankenversicherungspflichtige Personen nach SGB V (einschließlich Knappschaft) insbesondere Rentner Beschäftigter Bezieher von Kranken-, Übergangs- oder Verletztengeld Teilnehmer an Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben Bezieher von Arbeitslosengeld oder Unterhaltsgeld nach dem SGB III Bezieher von Arbeitslosengeld II nach dem SGB II nach Gesetz über Krankenversicherung der Landwirte nach Künstlersozialversicherungsgesetz

52 Kranken- und Pflegeversicherung der Rentner Berechnung der Vorversicherungszeit ab Erstmalige Aufnahme einer Erwerbstätigkeit 1. Hälfte 2. Hälfte 9/10-Belegung Rentenantrag Pflichtversicherung Freiwillige Mitgliedschaft Familienversicherung

53 Krankenversicherung der Rentner Ausschlussgründe Andere KV-Pflicht Selbständige Erwerbstätigkeit KV-Freiheit

54 Kranken- und Pflegeversicherung der Rentner Mitgliedschaft Rentenantragstellermitgliedschaft Rentenbescheid Rentenantrag Rentenbeginn KVdR-Mitgliedschaft

55 Kranken- und Pflegeversicherung der Rentner Ende der Mitgliedschaft Tod des Rentners Eintritt einer Vorrangversicherung oder eines Ausschlussgrundes Wegfall oder Entzug der Rente, Verzicht

56 Krankenversicherung der Rentner Beitragszuschuss freiwillige Krankenversicherung ab monatlicher Rentenbetrag allgemeiner Beitragssatz X = 2 Beitragszuschuss

57 Krankenversicherung der Rentner Beitragszuschuss private Krankenversicherung ab monatlicher Rentenbetrag allgemeiner Beitragssatz X = 2 ggf. Begrenzung auf Hälfte Krankenversicherungsbeitrag Beitragszuschuss

58 Kranken- und Pflegeversicherung der Rentner Beginn Beitragszuschuss bei freiwilliger / privater Krankenversicherung Antrag Vorraussetzungen erfüllt KM KM KM KM Zuschuss Vorraussetzungen erfüllt Antrag KM KM KM KM Zuschuss

59 Pflegeversicherung der Rentner Versicherungspflicht Private Pflegeversicherung Pflichtversicherte Freiwillig Versicherte Mitglieder der gesetzlichen Krankenversicherung Sonstige Personen (z. B. Soldaten auf Zeit, Krankenversorgungsberechtigte nach dem BVG oder BEG) Privat Krankenversicherte, Beihilfeberechtigte Verpflichtung zum Abschluss eines Versicherungsvertrages Soziale Pflegeversicherung

60 Pflegeversicherung der Rentner Befreiung von der Versicherungspflicht Freiwillige Mitglieder der gesetzlichen Krankenversicherung Nachweis einer gleichwertigen privaten Pflegeversicherung Beginn Versicherungspflicht Antrag auf Befreiung innerhalb 3 Monate Befreiung von Versicherungspflicht

61 Service Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit!!! 60