Lohn: Digitale LohnSchnittstelle (DLS)

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1 Lohn: Digitale LohnSchnittstelle (DLS) Bereich: LOHN - Inhaltsverzeichnis 1. Ziel 2. Voraussetzung 3. Vorgehensweisen 3.1. Bereitstellung der Daten für die steuerliche Außenprüfung 3.2. Daten auf Datenträger kopieren 4. Details 4.1. Kennzeichnung der Lohnarten 4.2. Beschränkt Steuerpflichtige 4.3. Grenzgänger Österreich 4.4. Abrechnungszeiträume vor Wichtige Informationen

2 Seite 2 1. Ziel Das Info beschreibt die Datenbereitstellung bei einer steuerlichen Außenprüfung. 2. Voraussetzung Ab 2018 müssen Arbeitgeber die Daten bei einer Lohnsteuer-Außenprüfung über die Digitale LohnSchnittstelle (DLS) bereitstellen. Sie ersetzt die bisherigen GDPdU-Daten. Die Finanzverwaltung hat einen einheitlichen Standard zur Lohnsteuer-Außenprüfung definiert. Mit der Digitalen LohnSchnittstelle werden aufzeichnungspflichtige Daten des Arbeitnehmers in einem einheitlichen Datenformat ausgelesen. Agenda LOHN erstellt die erforderlichen Dateien für die Digitale LohnSchnittstelle ab der Programmversion Januar Vorgehensweisen Bereitstellung der Daten für die steuerliche Außenprüfung Vorgehensweise 1.»Transfer Datenbereitstellung zur steuerlichen Außenprüfung«. Wenn der aktuelle Abrechnungsmonat in LOHN vor 2018 liegt, erfolgt die Bereitstellung der Daten über folgende Menüpunkte:»Transfer GDPdU-Daten für das aktuelle Jahr bereitstellentransfer GDPdU-Daten für die Vorjahre bereitstellen««

3 Seite 3 2. Formular zur Datenbereitstellung ab 2018: Thema Hauptbetriebsstätte Prüfungszeitraum Beschreibung Anzeige der Hauptbetriebsstätte des ausgewählten Mandanten. Wählen Sie den zu prüfenden Zeitraum. Ab 2018 werden die Daten im DLS-Format ausgegeben. In diesem Format können Sie auch einzelne Monate ausgeben. Abrechnungsjahre vor 2018 werden im GDPdU-Format ausgelesen. Zielverzeichnis Das Zielverzeichnis wird von Agenda vorbelegt. Für jedes auszulesende Jahr erstellt LOHN im Zielverzeichnis einen separaten Ordner. Sie können das Zielverzeichnis individuell ändern. Zu prüfende steuerliche Betriebsstätte Anzeige des ausgewählten und zu prüfenden Mandanten.

4 Seite 4 Thema Verschlüsselung der Prüfungsdaten Beschreibung Ist die Option <Verschlüsselung der Prüfungsdaten> aktiviert, können Sie die Daten mit einem Kennwort verschlüsseln und in ein ZIP-Archiv packen. Werden die Daten verschlüsselt, können diese nach Rücksprache mit dem Prüfer auch per versendet oder auf einem USB-Stick gespeichert und zur Verfügung gestellt werden. Kennwort Vergeben Sie ein Kennwort und teilen Sie es dem Prüfer mit. 2. <Daten bereitstellen>. 3. Es erscheint die Meldung: 3.2. Daten auf Datenträger kopieren Vorgehensweise 1. Zielverzeichnis öffnen. 2. Dateien markieren und auf eine CD oder DVD brennen.

5 Seite Details Kennzeichnung der Lohnarten Für eine korrekte Zuordnung der Agenda-Lohnarten zur Digitalen LohnSchnittstelle muss die Lohnart mit einer Kennung versehen werden. Die Kennung der Standard-Lohnarten in LOHN ist vorbelegt und kann nicht verändert werden. Prüfen Sie alle individuellen Lohnarten ab der Nummer Schlüsseln Sie diese anhand der folgenden Sachverhalte.»Stammdaten Lohnarten Register: Basis«Agenda Standard-Lohnart Keine Standard-Lohnart von Agenda vorgegeben. Der Pauschalsteuersatz wird durch die Finanzverwaltung individuell festgesetzt. Kennzeichen Pauschalierung von sonstigen Bezügen bis max Euro 40 (1) EStG 0113»Mahlzeiten im Betrieb 25%«Mahlzeiten im Betrieb 40 (2) Nr. 1 EStG 0108»Mahlzeiten außerh. Betr.«Mahlzeiten außerhalb des Betriebs 40 (2) Nr. 1a EStG 0195»Betriebsveranstaltung 25%«Betriebsveranstaltungen 40 (2) Nr. 2 EStG 0031»Erholungsbeihilfe«Erholungsbeihilfen 40 (2) Nr. 3 EStG 0109»Verpflegung 25%«Stpfl. Verpflegungskostenersatz 40 (2) Nr. 4 EStG

6 Seite »Barzuschuss Internet 25%«Bruttobezug (ohne Nettoabzug) Computerübereignung und Internetnutzung 40 (2) Nr. 5 EStG 0242»Computerübereignung 25%«Bruttobezug Folgelohnart ohne Kennzeichen: 0247»Computerübereignung 25%«Nettoabzug ZVK öffentlicher Dienst (steuerfrei/-pflichtig) Betr. Altersvorsorge 3 Nr. 56 EStG 0350»ZVK-Umlage st.-/sv-frei«0351»zvk-umlage st-frei/sv-pfl«0352»zvk-umlage pausch/sv-frei«0353»zvk-umlage pausch/sv-pfl.«0354»zvk-umlage st-pfl/sv-frei«0355»zvk-umlage st-pfl/sv-pfl.«baugewerbe (steuerfrei) 0451»Beitrag ZVK St./SV-pfl.«0453»Beitrag ZVK Azubi«0465»Beitrag Zusatzvers. (ZVK)«0174»DirV Einmal pauschal AG«Betr. Altersvorsorge 20 % 40b EStG 0175»DirV Einmal pauschal AN«0176»DirV Geh.verz. vor 81 AG«0177»DirV Geh.verz. vor 81 AN«0178»DirV Gehaltsverz. p/ag«0179»dirv Gehaltsverz. p/an«0184»dirv mtl. zusätzl. p/ag«0185»dirv mtl. zusätzl. p/an«0330»dirv Einmal Zusch.AG p/ag«0331»dirv Einmal Zusch.AG p/an«0332»dirv Zuschuss AG p/ag«0333»dirv Zuschuss AG p/an«0334»dirv Zusch.AG vor 81 p/ag«0335»dirv Zusch.AG vor 81 p/an«0137»gruppenunfallversicherung«gruppenunfallversicherung 40b EStG

7 Seite »Sachprämien 2,25%«Bruttobezug Sachprämien u. Kundenbindungsprogramme 2,25 % 3 Nr. 37a, 38 EStG Folgelohnart ohne Kennzeichen: 0248»Sachprämien 2,25%«Nettoabzug 0239»Zusch. AG Ladevorr. 25%«Bruttobezug ohne Nettoabzug Überlassung/Zuschuss für Ladevorrichtungen 40 Abs. 2 Nr. 6 EStG Arbeitgeber 0238»Überl. AG Ladevorr. 25%«Bruttobezug Folgelohnart ohne Kennzeichen: 0249»Überl. AG Ladevorr. 25%«Nettoabzug 4.2. Beschränkt Steuerpflichtige Aktivieren Sie für beschränkt steuerpflichtige Arbeitnehmer die Option <Beschränkte Steuerpflicht> in den Personaldaten.»Stammdaten Personaldaten Arbeitnehmer öffnen Register: Steuer«Die Option <Beschränkte Steuerpflicht> hat keine Auswirkung auf die Berechnung. Sie dient ausschließlich als Stammdatenfeld zur Übergabe an DLS.

8 Seite Grenzgänger Österreich Aktivieren Sie für österreichische Grenzgänger die Optionen <Steuerbefreiung DBA> und <Grenzgänger Österreich> in den Personaldaten.»Stammdaten Personaldaten Arbeitnehmer öffnen Register: Steuer«Die Option <Grenzgänger Österreich> hat keine Auswirkung auf die Berechnung. Sie dient ausschließlich als Stammdatenfeld zur Übergabe an DLS Abrechnungszeiträume vor 2018 Wenn der aktuelle Abrechnungsmonat in LOHN vor 2018 liegt, erfolgt die Bereitstellung der Daten über folgende Menüpunkte:»Transfer GDPdU-Daten für das aktuelle Jahr bereitstellentransfer GDPdU-Daten für die Vorjahre bereitstellen«5. Wichtige Informationen Nr Betriebsprüfung: Wichtige e für den Betriebsprüfer Nr Betriebsprüfung: Digitale Daten (GDPdU) Agenda LOHN