I. Immaterielle Vermögensgegenstände Entgeltlich erworbene Software , ,00
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- Marielies Walter
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1 HSV-Arena GmbH & Co. KG, Hamburg Bilanz zum 30. Juni 2012 A k t i v a A. Anlagevermögen EUR EUR EUR EUR I. Immaterielle Vermögensgegenstände Entgeltlich erworbene Software , ,00 II. Sachanlagen 1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , ,10 2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau , , , , , ,42 B. Umlaufvermögen I. Vorräte Waren , ,78 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,28 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen , ,49 3. Sonstige Vermögensgegenstände , , , ,88 III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks , , , ,28 C. Rechnungsabgrenzungsposten , ,75 D. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten , , , ,76
2 P a s s i v a A. Eigenkapital EUR EUR EUR EUR I. Kommanditkapital 1. Pflichteinlagen der Kommanditisten , ,19 2. Nicht eingeforderte Einlagen ,19 0, ,19 0,00 II. Verlustkonten der Gesellschafter, soweit durch Eigenkapital gedeckt 0,00 0,00 Verlustkonten insgesamt EUR ,52 (i. Vj. EUR ,31) --davon nicht durch Eigenkapital gedeckt EUR ,52 (i. Vj. EUR ,31)-- (vgl. Posten D. Aktivseite) 0,00 0,00 B. Rückstellungen 1. Steuerrückstellungen , ,00 2. Sonstige Rückstellungen , , , ,00 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,10 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen , ,40 3. Sonstige Verbindlichkeiten , ,01 --davon aus Steuern EUR ,74 (i. Vj. EUR ,82)-- --davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00 (i. Vj. EUR 388,77) , ,51 D. Rechnungsabgrenzungsposten , , , ,76
3 HSV-Arena GmbH & Co. KG, Hamburg Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Juli 2011 bis 30. Juni / /11 EUR EUR EUR EUR 1. Umsatzerlöse , ,26 2. Sonstige betriebliche Erträge , ,72 3. Materialaufwand Aufwendungen für bezogene Waren , ,32 4. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter , ,62 b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung , , , ,37 --davon für Altersversorgung EUR ,56 (i. Vj. EUR ,56)-- 5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen , ,15 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen , ,90 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge , ,80 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7.522, ,00 9. Auf Grund eines Vermarktungsvertrages transferierte Erträge , , Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , , Steuern vom Ertrag , , Sonstige Steuern 2.401, , Jahresüberschuss , ,81
4 HSV-ARENA GMBH & CO. KG, HAMBURG ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2011/12 I. Allgemeine Angaben Der Jahresabschluss zum 30. Juni 2012 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des HGB und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach den Vorschriften des 266 HGB i.v. mit 264c HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren ( 275 Abs. 2 HGB) gegliedert. Die Gesellschaft gilt als große Kommanditgesellschaft i. S. d. 267 Abs. 3 HGB i. V. mit 264a Abs. 1 HGB. II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungsbzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter mit einem Wert bis EUR 410 werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben. Vorräte werden zu Anschaffungskosten nach strengem Niederstwertprinzip unter Anwendung des Einzelbewertungsverfahrens angesetzt. Erforderliche Wertberichtigungen sind berücksichtigt. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit Nennwerten, vermindert um erforderliche Wertberichtigungen, bilanziert. 1
5 Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks werden zu Nominalwerten angesetzt. Die Rückstellungen berücksichtigen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie werden in Höhe des Erfüllungsbetrages passiviert. Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert worden. Passive Rechnungsabgrenzungsposten erfassen Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. III. Erläuterungen zur Bilanz 1. Anlagevermögen Das Anlagevermögen zu Bruttowerten entwickelte sich im Berichtsjahr gemäß dem auf den Seiten 8 und 9 dargestellten Anlagespiegel. 2. Forderungen Der Forderungsspiegel zum 30. Juni 2012 ist der nachfolgenden Aufstellung zu entnehmen: Gesamtbetrag davon fällig bis davon fällig bis davon fällig nach frei verfügbar Vorjahr Gesamtbetrag TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen gegen verbundene Unternehmen Sonstige Vermögensgegenstände Die Forderungen des Vorjahres waren ebenfalls innerhalb eines Jahres fällig. 2
6 3. Verbindlichkeiten Der Verbindlichkeitenspiegel zum 30. Juni 2012 ist der nachfolgenden Aufstellung zu entnehmen: Gesamtbetrag davon fällig bis davon fällig bis davon fällig nach besicherte Beträge Vorjahr Gesamtbetrag Vorjahr davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Sonstige Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen mit TEUR 26 gegenüber der Gesellschafterin HSV-Arena Verwaltungs GmbH, Hamburg, und betreffen den Kontokorrent. Für die Verbindlichkeiten sind keine Sicherheiten bestellt. Hinsichtlich der Darlehensverbindlichkeit von TEUR hat die SPORTFIVE GmbH & Co. KG, Hamburg, mit der Gesellschaft eine Forderungsbeschränkungsvereinbarung getroffen. 4. Kommanditkapital Das Kommanditkapital der Gesellschaft beträgt EUR ,19. Davon sind EUR ,19 zum Stichtag ausstehend. Die Verlustkonten der Gesellschafter von insgesamt TEUR übersteigen das Kommanditkapital und führen zu einem nicht durch Vermögenseinlagen gedeckten Verlustanteil der Kommanditisten in Höhe von TEUR
7 5. Rückstellungen Die Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen ausstehende Rechnungen, noch nicht beschiedene Steuern und bestehende Urlaubsansprüche. 6. Passive Rechnungsabgrenzungsposten Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten im Wesentlichen im Geschäftsjahr 2011/12 fakturierte und erhaltene Erlöse im Zusammenhang mit der Saison 2012/ Sonstige finanzielle Verpflichtungen Mit der HSV-Stadion HSV-Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG, Hamburg, als Eigentümerin der Imtech Arena wurde am 24. Juli 1998 ein Mietvertrag geschlossen. Das Mietverhältnis hat eine feste Laufzeit bis zum 1. Juli Der jährliche Mietzins beträgt EUR 8,345 Mio. Aus weiteren diversen Mietverträgen ergeben sich finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 716. Davon haben TEUR 346 eine Laufzeit zwischen einem und fünf Jahren, TEUR 120 eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren. Gemäß dem Vermarktungsauftrag und der Nutzungsvereinbarung mit dem Hamburger Sport-Verein e.v., Hamburg, ist die Gesellschaft verpflichtet, sämtliche vereinnahmten Erlöse - nach Erstattung aller unmittelbar mit der Veranstaltungs- oder Vermarktungsbetreuung zusammenhängenden Kosten - an den Hamburger Sport-Verein e.v., Hamburg, herauszugeben. Das zu übertragende Ergebnis wird dabei um einen Anteil des Ergebnisses aus der Herausgabe des Arena- und Vereinsmagazins bereinigt. 4
8 8. Haftungsverhältnisse In Zusammenhang mit der Finanzierung des Stadion-Neubaus sowie späterer Ausbauten durch ein Bankenkonsortium unter Führung der HSH Nordbank AG, Hamburg, hat die Gesellschaft einerseits bestimmte Vermarktungserlöse direkt an das Bankenkonsortium abgetreten und andererseits weitere Vermarktungserlöse an die SPORTFIVE GmbH & Co. KG, Hamburg, sowie deren Gesellschafterin abgetreten, die ihrerseits Garantien für die Mietzahlungsverpflichtungen der Gesellschaft gegenüber der Vermieterin des Stadions übernommen haben. Die zum 30. Juni 2012 bestehenden Verbindlichkeiten der Eigentümerin und Vermieterin des Stadions, der HSV-Stadion HSV-Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG, Hamburg, gegenüber dem Bankenkonsortium belaufen sich auf TEUR Mit einer Inanspruchnahme aus dieser Verpflichtung wird nicht gerechnet. IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Die Umsatzerlöse wurden im Geschäftsjahr 2011/12 ausschließlich im Inland erzielt und gliederten sich in die folgenden Tätigkeitsbereiche. In TEUR 2011/12 Spielerträge Werbung Handel Drittveranstaltungen Übrige Summe Gemäß dem Vermarktungsauftrag und der Nutzungsvereinbarung mit dem Hamburger Sport-Verein e.v., Hamburg, wurde das sich im Berichtsjahr ergebende Nettoergebnis in Höhe von TEUR an den Verein übertragen. Von den sonstigen betrieblichen Erträge sind TEUR 227 (Vorjahr TEUR 1.095) anderen Perioden zuzurechnen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen von TEUR 69 (Vorjahr TEUR 980). 5
9 V. Sonstige Angaben 1. Arbeitnehmer Während des Berichtsjahres beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich 62 Arbeitnehmer (56 Angestellte, sechs gewerbliche Mitarbeiter). 2. Abschlussprüferhonorar Die Angabe des Honorars für die Abschlussprüfung erfolgt im Konzernabschluss des Hamburger Sport-Verein e.v., Hamburg, zum 30. Juni Persönlich haftender Gesellschafter Persönlich haftende Gesellschafterin ist die HSV-Arena Verwaltungs GmbH, Hamburg, der auch die Geschäftsführung obliegt. Das voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt EUR , Geschäftsführer Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin sind bzw. waren: Carl-E. Jarchow, Vorstandsvorsitzender des Hamburger Sport-Verein e.v., Hamburg Joachim Hilke, Vorstand des Hamburger Sport-Verein e.v., Hamburg Cay Dingwort, Finanzdirektor des Hamburger Sport-Verein e.v., Hamburg (bis 23. Januar 2012) Philipp Hasenbein, Geschäftsführer der SPORTFIVE GmbH & Co. KG, Hamburg Im Berichtsjahr fielen keine Aufwendungen für die Vergütung der Geschäftsführer an. 6
10 5. Konzernabschluss Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss des Hamburger Sport-Verein e.v., Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich. Hamburg, 10. August 2012 Die geschäftsführende Gesellschafterin HSV-Arena Verwaltungs GmbH, Hamburg Die Geschäftsführung Carl-E. Jarchow Joachim Hilke Philipp Hasenbein 7
11 Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2011/12 Anschaffungs- oder Herstellungskosten Zugänge Umbuchungen Abgänge EUR EUR EUR EUR EUR I. Immaterielle Vermögensgegenstände Entgeltlich erworbene Software , ,50 0, , ,49 II. Sachanlagen 1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , , , , ,67 2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau , , , , , , ,34 0, , , , ,84 0, , ,63
12 8
13 Kumulierte Abschreibungen Buchwerte Zugänge Abgänge EUR EUR EUR EUR EUR EUR , , , , , , , , , , , ,10 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , , , , , ,42
14 9
15 HSV-Arena GmbH & Co. KG, Hamburg Lagebericht für das Geschäftsjahr 2011/12 1. Geschäft und Rahmenbedingungen Im abgelaufenen Geschäftsjahr war die Auslastung der Imtech Arena zwar rückläufig, befand sich aber weiterhin auf einem hohen Niveau. Zu den 17 Bundesliga-Spielen kamen rund Besucher und damit rund Besucher pro Spiel. Wiederum fanden im Stadion Großveranstaltungen wie ein Konzert, zwei Länderspiele und ein Boxkampf sowie eine Vielzahl von Events statt, für die gerade Teilflächen der VIP-Bereiche an die jeweiligen Veranstalter vermietet wurden. 2. Ertragslage Die Umsatzerlöse liegen mit 75,4 Mio. EUR leicht über dem Vorjahreswert. Die sonstigen betrieblichen Erträge erreichen 8,2 Mio. EUR und sind damit deutlich gestiegen. Dies ist vor allem durch eine vertragliche Sonderzahlung aus dem Vertrag über die gastronomische Bewirtschaftung der Imtech Arena begründet. Das an den Hamburger Sport-Verein e.v. aufgrund eines Vermarktungsvertrages zu transferierende Ergebnis ist mit 36,6 Mio. Euro (i. Vj. 32,1 Mio. Euro) damit deutlich höher als im Vergleichsjahr. Das ausgewiesene Jahresergebnis in Höhe von 31 TEUR stellt den bei der Gesellschaft verbleibenden Anteil des positiven Ergebnisses aus der Herausgabe, der Erstellung und des Versands der Zeitschrift HSVLive dar. 3. Vermögens- und Finanzlage Das Anlagevermögen wird weiterhin planmäßig linear abgeschrieben. Die Zugänge im Anlagevermögen betreffen im Wesentlichen Investitionen in Einrichtungen der Energieversorgung in der Imtech Arena. 1
16 Gegenüber dem Vorjahr sind die Guthaben bei Kreditinstituten deutlich höher. Dieses hängt unter anderem damit zusammen, dass zum Bilanzstichtag in höherem Umfang als im Vorjahr vorfristige Kundenzahlungen geleistet wurden, so dass auch der passive Rechnungsabgrenzungsposten gegenüber dem Vorjahr erhöht ist. Der Anstieg der sonstigen Verbindlichkeiten liegt insbesondere begründet in Verbindlichkeiten gegenüber der Vermarktungsagentur. Die Gesellschaft verfügte im abgelaufenen Geschäftsjahr zu jedem Zeitpunkt über eine ausreichende Liquidität. Die bilanzielle Überschuldung ist gegenüber dem Vorjahr nahezu unverändert. Einer Überschuldung im Sinne 19 InsO wird durch eine Forderungsbeschränkungsvereinbarung mit der SPORTFIVE GmbH & Co. KG begegnet, nach der die Gläubigerin erklärt hat, ihre Forderungen gegen die Gesellschaft in Höhe von TEUR nur nach Eintritt einer auflösenden Bedingung geltend zu machen. 4. Nachtragsbericht Mit dem Jubiläumsspiel gegen den FC Barcelona im Juli 2012 und der Ausrichtung des LIGA total! Cups Anfang August 2012 konnten in der Imtech Arena zwei sehr gut besuchte Veranstaltungen durchgeführt werden. Nach dem Bilanzstichtag sind keine Ereignisse eingetreten, die das im vorliegenden Abschluss vermittelte Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der HSV-Arena GmbH & Co. KG wesentlich beeinflussen. 5. Chancen- und Risikobericht Risiken für die künftige Entwicklung könnten in einer deutlichen Reduzierung des Ticketabsatzes, bei einem Rückgang der Sponsoringerlöse oder gravierenden Einbrüchen beim Verkauf der Fanartikel bestehen. Als Konsequenz hieraus würde sich das an den Hamburger Sport-Verein e. V. auszuschüttende Ergebnis der Gesellschaft vermindern. 2
17 Chancen bestehen für die Gesellschaft insbesondere durch einen Anstieg der Zuschauerzahlen oder falls es durch Erfolge im DFB-Pokal und eine günstige Auslosung zu weiteren Heimspielen des HSV in der Imtech Arena kommt. Für die Geschäftsführung sind zum Zeitpunkt der Erstellung des Abschlusses und des Lageberichtes keine bestandsgefährdenden Risiken bekannt oder absehbar, die ein über das allgemeine Geschäftsrisiko hinausgehendes Risiko darstellen und als solche die Unternehmensfortführung bedrohen könnten. Auf die Ausführungen zur bilanziellen Überschuldung (Abschnitt 3.) wird verwiesen. 6. Prognosebericht Die Höhe des im Geschäftsjahr 2012/13 an den Hamburger Sport-Verein e.v. abzuführenden Ergebnisses wird wesentlich von der Anzahl der in der Imtech Arena durchzuführenden Pflichtspiele des HSV abhängen. Die Planungen der Gesellschaft gehen für die laufende Saison von 17 Bundesliga-Spielen, einer Begegnung im DFB-Pokal und zusätzlich zu den bereits durchgeführten Veranstaltungen von einem weiteren Freundschaftsspiel aus. Die Gesellschaft erwartet für das kommende Geschäftsjahr eine Ergebnisabführung an den HSV e.v., die leicht unter dem Niveau des Geschäftsjahres 2011/12 liegt. 3
18 Für die Saison 2013/14 besteht zum derzeitigen Zeitpunkt aufgrund der typischen Unsicherheit hinsichtlich des im Folgejahr bestehenden Kaders und der offenen Frage, ob der HSV an einem europäischen Wettbewerb teilnehmen wird, keine Detailplanung. Dennoch geht die Geschäftsführung grundsätzlich von einer sportlich wie wirtschaftlich positiven Gestaltung der Saison 2013/14 aus. Hamburg, den 10. August 2012 Die geschäftsführende Gesellschafterin HSV-Arena Verwaltungs GmbH, Hamburg Die Geschäftsführung Carl-E. Jarchow Joachim Hilke Philipp Hasenbein 4
19 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Wir haben den Jahresabschluss --bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang-- unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der HSV-Arena GmbH & Co. KG, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2011 bis 30. Juni 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
20 Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der HSV-Arena GmbH & Co. KG. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Hamburg, den 10. August 2012 KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Ditting Wirtschaftsprüfer Klindworth Wirtschaftsprüfer
I. Immaterielle Vermögensgegenstände Entgeltlich erworbene Software 223.838,00 271.763,50
HSV-Arena GmbH & Co. KG, Hamburg Bilanz zum 30. Juni 2013 A k t i v a A. Anlagevermögen 30.6.2013 30.6.2012 EUR EUR EUR EUR I. Immaterielle Vermögensgegenstände Entgeltlich erworbene Software 223.838,00
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