Werte schaffen mit system. jahresbericht. vom bis Veritas investment Gmbh

Transkript

1 Werte schaffen mit system jahresbericht etf-portfolio GLObaL vom bis Veritas investment Gmbh

2 jahresbericht ETF-PORTFOLIO GLOBAL Der etf-portfolio GLObaL ist ein thesaurierender Dachfonds, der in etfs internationaler indizes investiert. anlageziel ist ein möglichst hoher Wertzuwachs durch ausnutzung von Kurssteigerungen an den aktienmärkten. Um dieses anlageziel zu erreichen, investiert der Dachfonds in aktien-etfs mit unterschiedlichen anlageschwerpunkten und ist zu jedem Zeitpunkt nahezu vollständig investiert. Die regionale Gewichtung richtet sich nach der wirtschaftlichen Leistungskraft der einzelnen Volks - wirtschaften, gemessen am bruttoinlandsprodukt (bip) der jeweiligen Volkswirtschaften und wird jährlich neu festgelegt. Fondsstruktur anteil am fondsvermögen Aktienfonds Nordamerika 28,78 % Kasse, Sonstiges 0,64 % Aktienfonds Emerging Markets 35,35 % Die wesentlichen risiken des sondervermögens bestanden in marktpreisrisiken durch Kursverluste an ganzen anlagemärkten sowie in Währungsrisiken. Durch die beschränkung der anlage auf investmentanteile und die dadurch gegebene risikostreuung gab es keine wesentlichen adressausfallrisiken. Darüber hinaus bestanden im berichtszeitraum auch keine anderen als wesent - lich zu bezeichnenden risiken. Die anlagestruktur des Portfolios war während des ersten halb - jahres nahezu unverändert. Lediglich kleinere, regelmäßige an - passungen wurden vorgenommen, um die Gewichtung in den einzelnen etfs wieder der Grundstruktur anzupassen (rebalancing). Die regionale Gewichtung wurde im rahmen der jährlichen Portfolioüberprüfung neu festgelegt. schwellenländer holten auf und wurden von 35,3% auf 36,2% aufgestockt. Positionen in europa und nordamerika wurden erhöht und hatten nach der neuallokation einen anteil von 24,68% bzw. 28,78% am Gesamtportfolio. hier spiegelte sich insbesondere das starke Wirtschaftswachstum der asiatischen, europäischen und nordamerikanischen Volkswirtschaften wider. insgesamt wurden 30 etfs von 9 anbietern selektiert. im berichtszeitraum gab es keine wesentlichen ereignisse. Die investitionsquote betrug zum ende des berichtszeitraums 99,36%. im berichtszeitraum wurde eine Wertentwicklung (gem. bvi-methode) von 9,12% erzielt. Aktienfonds Japan, Pazifik 10,55 % Aktienfonds Europa 24,68 % 2

3 Zusammengefasste Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2013 Kurswert in eur % des fondsvermögens Investmentanteile - indexfonds eur ,56 99,36 Liquidität - bankguthaben in eur eur ,89 0,89 - bankguthaben in nicht eu/ewr-währungen eur ,30 0,05 Sonstige Vermögensgegenstände eur 1.206,95 0,00 Sonstige Verbindlichkeiten eur ,11-0,30 Fondsvermögen eur ,59 100,00*) Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2013 % des fondsvermögens Gattungsbezeichnung stück bzw. anteile bzw. Whg. in bestand Käufe/ Verkäufe/ Zugänge abgänge im berichtszeitraum Kurs Kurswert in eur Investmentanteile eur ,56 99,36 Gruppenfremde Wertpapier-Investmentanteile fr amundi etf msci nordic ant eur 268, ,00 1,83 fr amundi etf msci UK ant eur 158, ,60 3,99 LU comstage etf - cac 40 i ant eur 48, ,80 4,38 LU comstage etf - msci em eastern europe i ant eur 33, ,00 0,88 LU comstage etf - msci taiwan trn i ant eur 14, ,00 0,85 LU comstage etf-msci japan i ant eur 34, ,00 3,16 LU comstage etf-nasdaq 100 i ant eur 26, ,51 6,90 LU db x-trackers ftse mib Ucits etf 1D ant eur 19, ,00 3,35 LU db x-trackers ibex 35 1c eur ant eur 19, ,00 2,28 LU db x-trackers msci china index etf ant eur 9, ,51 2,96 LU db x-trackers msci em emea index etf 1c ant eur 23, ,20 1,12 LU db x-trackers msci indonesia trn index etf 1c ant eur 8, ,00 1,44 LU db x-trackers msci japan trn index etf 1c ant eur 34, ,00 4,97 LU db x-trackers msci KOrea index Ucits etf 1D ant eur 46, ,80 2,04 LU db x-trackers msci Usa index etf 1c ant eur 33, ,00 6,67 LU db x-trackers smi etf 1D ant eur 67, ,20 1,02 De000etfL011 etflab Dax ant eur 90, ,40 5,64 De000a0LGQn1 ishares ii PLc - msci turkey etf ant eur 20, ,60 1,14 ie00b5v70487 ishares msci australia ant eur 104, ,00 2,42 ie00b52sf786 ishares msci canada ant eur 86, ,00 2,86 ie00b5whfq43 ishares msci mexico capped ant eur 106, ,00 2,01 De000a0DPmy5 ishares PLc - china Large cap etf ant eur 78, ,10 5,31 De ishares PLc - s&p 500 etf ant eur 13, ,24 7,42 fr Lyxor etf brazil (ibovespa) ant eur 14, ,50 4,07 fr Lyxor etf china enterprise (hscei) fcp c ant eur 104, ,60 6,80 fr Lyxor etf msci india a ant eur 9, ,80 3,17 fr Lyxor Ucits etf russia (Dj russia GDr) fcp c eur ant eur 30, ,00 3,58 fr muf-lyxor etf bel 20 ant eur 41, ,20 0,85 ie00b60sx402 source markets - russell 2000 ant eur 38, ,00 4,93 fr spdr aex index etf ant eur 40, ,50 1,35 summe Wertpapiervermögen ,56 99,36 Bankguthaben eur ,19 0,94 eur-guthaben bei: société Générale s.a. (Depotbank) eur ,89 % 100, ,89 0,89 Guthaben in nicht eu/ewr-währungen (Depotbank) UsD ,94 % 100, ,30 0,05 Sonstige Vermögensgegenstände eur 1.206,95 0,00 forderungen aus anteilscheingeschäften eur 1.206, ,95 0,00 *) Durch rundung der Prozent-anteile bei der berechnung können geringfügige rundungsdifferenzen entstanden sein. 3

4 % des fondsvermögens Gattungsbezeichnung stück bzw. anteile bzw. Whg. in bestand Käufe/ Verkäufe/ Zugänge abgänge im berichtszeitraum Kurs Kurswert in eur Sonstige Verbindlichkeiten eur ,11-0,30 Verbindlichkeiten aus anteilscheingeschäften eur , ,65-0,20 Kostenabgrenzung **) eur , ,46-0,10 Fondsvermögen eur ,59 100,00 *) Anteilwert eur 11,97 Umlaufende Anteile ant Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 99,36 Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00 Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt. Zusammensetzung des Vergleichsvermögens ( 28b Abs. 3 DerivateV) Derivatefreies sondervermögen etf-portfolio GLObaL Potentieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. 28b Abs. 2 Satz 1 und 2 DerivateV kleinster potenzieller risikobetrag 3,09% größter potenzieller risikobetrag 3,66% durchschnittlicher potenzieller risikobetrag 3,25% Risikomodell ( 10 DerivateV) monte carlo simulation Parameter ( 11 DerivateV) haltedauer 10 tage, Konfidenzniveau 99% im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche hebelwirkung durch Derivategeschäfte 1,00 Wertpapierkurse bzw. Marktsätze Die von der Depotbank übermittelten bewertungskurse für die einzelnen Wertpapiere bzw. Derivate werden von der Veritas investment Gmbh als verantwortliche stelle für die anteilpreisermittlung mittels unabhängiger referenzkurse von informations - dienstleistern wie bloomberg, reuters oder interactive Data geprüft. im fall von handelbaren Wertpapieren erfolgt die bewertung zum letzten verfügbaren handelbaren Kurs. Wertpapiere, für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden im rahmen eines mehrstufigen Prozesses einer detaillierten Kursprüfung unterzogen, wobei folgende Grundsätze gelten: - Wertpapiere, für die in bloomberg kein Kurs bereitgestellt wird, oder deren Kurs länger als 10 bewertungstage konstant ist, werden als nicht mehr handelbar eingestuft. Die von der Depotbank für diese Wertpapiere gelieferten Kurse werden mittels Quotierungen Dritter oder anhand von Preisen auf basis von geeigneten bewertungsmodellen plausibilisiert. - ein Wechsel der Kursquelle erfolgt nur bei dauerhafter Verfügbarkeit der neuen Quelle. - steht als Kursquelle ausschließlich ein mittels bewertungs - modell errechneter Preis zur Verfügung, wird dieser Preis anhand eines weiteren unabhängigen bewertungsmodells verifiziert (einhaltung des Zwei-Quellen-Prinzips). Die bewertung von investmentanteilen erfolgt grundsätzlich auf basis des rücknahmepreises des Vortages oder - sofern kein rücknahmepreis verfügbar ist - auf basis von börsenkursen. exchangetraded-funds werden zum börsenkurs bewertet. Die bewertung von futures und Optionen, die an einer börse oder an einem anderen organisierten markt gehandelt werden, erfolgt grundsätzlich anhand des letzten verfügbaren handelbaren Kurses. nicht börsengehandelte Derivate (wie z.b. Devisen - termingeschäfte oder swaps) werden mittels marktgängiger Verfahren unter einbeziehung der relevanten marktinformationen bewertet. bankguthaben und sonstige Vermögensgegenstände sind zum nennwert bewertet. Verbindlichkeiten werden mit ihrem rückzahlungsbetrag angesetzt. Devisenkurse (in Mengennotiz) per Us-Dollar (UsD) 1, = 1 euro (eur) 4 *) Durch rundung der Prozent-anteile bei der berechnung können geringfügige rundungsdifferenzen entstanden sein. **) Verwaltungsvergütung, Verwaltungskostenpauschale

5 Zusatzinformationen zu bezahlten Ausgabeaufschlägen und Verwaltungsvergütungen bei KAG-eigenen, gruppeneigenen und -fremden Wertpapier- bzw. Immobilien-Investmentanteilen fondsname bezahlter ausgabeaufschlag/ rücknameabschlag in % fr amundi etf msci nordic 0,00 0,25 fr amundi etf msci UK 0,00 0,25 LU comstage etf - cac 40 i 0,00 0,20 LU comstage etf - msci em eastern europe i 0,00 0,60 LU comstage etf - msci europe trn i 0,00 0,25 LU comstage etf - msci taiwan trn i 0,00 0,60 LU comstage etf-msci japan i 0,00 0,45 LU comstage etf-nasdaq 100 i 0,00 0,25 LU db x-trackers ftse mib Ucits etf 1D 0,00 0,30 LU db x-trackers ibex 35 1c eur 0,00 0,30 LU db x-trackers msci china index etf 0,00 0,45 LU db x-trackers msci em emea index etf 1c 0,00 0,65 LU db x-trackers msci indonesia trn index etf 1c 0,00 0,45 LU db x-trackers msci japan trn index etf 1c 0,00 0,50 LU db x-trackers msci KOrea index Ucits etf 1D 0,00 0,65 LU db x-trackers msci Usa index etf 1c 0,00 0,30 LU db x-trackers smi etf 1D 0,00 0,30 De000etfL011 etflab Dax 0,00 0,15 De000a0LGQn1 ishares ii PLc - msci turkey etf 0,00 0,74 ie00b5v70487 ishares msci australia 0,00 0,34 ie00b52sf786 ishares msci canada 0,00 0,36 ie00b5whfq43 ishares msci mexico capped 0,00 0,52 De000a0DPmy5 ishares PLc - china Large cap etf 0,00 0,74 De ishares PLc - s&p 500 etf 0,00 0,40 fr Lyxor etf brazil (ibovespa) 0,00 0,65 fr Lyxor etf china enterprise (hscei) fcp c 0,00 0,65 fr Lyxor etf msci india a 0,00 0,85 fr Lyxor Ucits etf russia (Dj russia GDr) fcp c eur 0,00 0,65 fr muf-lyxor etf bel 20 0,00 0,50 ie00b60sx402 source markets - russell ,00 0,45 fr spdr aex index etf 0,00 0,30 nominale Verwaltungsvergütung der Zielfonds in % 5

6 Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung stück bzw. anteile bzw. Whg. in Käufe/ Zugänge Verkäufe/ abgänge Investmentanteile Gruppenfremde Wertpapier-Investmentanteile LU comstage etf - msci europe trn i ant Transaktionen im Zeitraum vom bis transaktionen Volumen in fondswährung eur anzahl transaktionsvolumen gesamt , transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen ,26 1 relativ in % 0,29% 0,75% 6

7 Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom bis I. Erträge EUR 1. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im inland 79,61 2. erträge aus investmentanteilen ,34 3. sonstige erträge 402,76 summe der erträge ,71 II. Aufwendungen 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -39,81 2. Verwaltungsvergütung ,47 davon KaG-eigene Verwaltungsvergütung ,00 davon Verwaltungskostenpauschale ,47 -davon Depotbankgebühren ,30 -davon Depotgebühren ,27 -davon Dienstleistungskosten (u.a. aufwand für Veröffentlichung und dauerhafte Datenträger) ,70 -davon Prüfungskosten ,87 -davon aufwand für besteuerungsgrundlagen ,62 3. Depotbankvergütung ,98 4. sonstige aufwendungen -616,94 summe der aufwendungen ,20 III. Ordentlicher Nettoertrag ,49 IV. Veräußerungsgeschäfte 1. realisierte Gewinne ,96 2. realisierte Verluste ,01 ergebnis aus Veräußerungsgeschäften ,95 V. Ergebnis des Geschäftsjahres ,46 Gesamtkostenquote (Ongoing charges figure (Ocf)) 1,67 % 1) Der Kapitalanlagegesellschaft fließen keine rückvergütungen der aus dem sondervermögen an die Depotbank und an Dritte geleisteten Vergütungen und aufwandserstattungen zu. Die Gesellschaft gewährt an Vermittler, z.b. Kreditinstitute, finanzdienstleister und makler wiederkehrend - meist vierteljährlich - Vermittlungsentgelte als sogenannte Vermittlungsprovision. Die höhe dieser Provisionen wird in der regel in abhängigkeit vom ver - mittelten fondsvolumen bemessen. Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände) EUR 3.629,09 Die transaktionskosten beinhalten Kontrahenten-, Liefer-, und börsenspesen, steuern sowie Komissionen. bei manchen Geschäftsarten (u.a. rentengeschäfte) werden die Provisionen im rahmen der abrechnung nicht separat ausgewiesen, sondern sind bereits im jeweiligen Kurs berücksichtigt und daher in obiger angabe nicht enthalten. 1) Die Gesamtkostenquote drückt die summe der Kosten und Gebühren (ohne transaktionskosten, Zinsen) als Prozentsatz des durchschnittlichen fondsvolumens innerhalb eines Geschäftsjahres aus. 7

8 Entwicklung des Sondervermögens eur eur I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres ,98 1. ausschüttung für das Vorjahr/steuerabschlag für das Vorjahr 0,00 2. Zwischenausschüttungen 0,00 3. mittelzufluss / -abfluss (netto) ,65 a) mittelzuflüsse aus anteilschein-verkäufen ,53 b) mittelabflüsse aus anteilschein-rücknahmen ,18 4. ertragsausgleich/aufwandsausgleich ,47 5. Ordentlicher nettoertrag ,49 6. realisierte Gewinne ,96 7. realisierte Verluste ,01 8. nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste ,33 II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres ,59 Berechnung der Wiederanlage insgesamt je anteil eur eur I. Berechnung der Wiederanlage (insgesamt und je Anteil) 1. ergebnis des Geschäftsjahres ,46 0,42 II. Für die Wiederanlage verfügbare Erträge ,46 0,42 III. Wiederanlage ,46 0,42 Vergleichende Übersicht der letzten drei Geschäftsjahre Geschäftsjahr fondsvermögen am ende des Geschäftsjahres anteilwert 2013 eur ,59 eur 11, eur ,98 eur 10, eur ,59 eur 9, eur ,18 eur 11,03 8

9 Sondervermögen ETF-PORTFOLIO GLOBAL mindestanlagesumme keine fondsauflage ausgabeaufschlag 0% rücknahmeabschlag 0% Verwaltungsvergütung p.a. 0,94% stückelung Globalurkunde ertragsverwendung thesaurierend Währung eur De000a0mKQK7 frankfurt am main, Veritas investment Gmbh Geschäftsleitung Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers an die Veritas investment Gmbh, frankfurt am main Die Veritas investment Gmbh, frankfurt am main hat uns beauftragt, gemäß 44 abs. 5 des investmentgesetzes (invg) den jahresbericht des sondervermögens etf-portfolio GLObaL für das Geschäftsjahr vom bis zu prüfen. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter Die aufstellung des jahresberichts nach den Vorschriften des invg liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Verantwortung des Abschlussprüfers Unsere aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine beurteilung über den jahresbericht abzugeben. Wir haben unsere Prüfung nach 44 abs. 5 invg unter beachtung der vom institut der Wirtschaftsprüfer (idw) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den jahresbericht wesentlich auswirken, mit hinreichender sicherheit erkannt werden. bei der festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des sondervermögens sowie die erwartungen über mögliche fehler berücksichtigt. im rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die nachweise für die angaben im jahresbericht überwiegend auf der basis von stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die beurteilung der angewandten rechnungslegungsgrundsätze für den jahresbericht und der wesentlichen einschätzungen der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Wir sind der auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere beurteilung bildet. Prüfungsurteil Unsere Prüfung hat zu keinen einwendungen geführt. nach unserer beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen erkenntnisse entspricht der jahresbericht den gesetzlichen Vorschriften. münchen, ernst & young Gmbh Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (eisenhuth) Wirtschaftsprüfer (braun) Wirtschaftsprüferin 9

10 steuerliche behandlung Der fonds-erträge Tabelle steuerpflichtiger Erträge in Euro thesaurierende Fonds (Depotverwaltung im Inland unterstellt) (alle angaben je 1 anteil und in eur) 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 i.v.m. Nr. 2 InvStG ETF-PORTFOLIO GLOBAL De000a0mKQK7 WKn a0mkqk Währung eur Geschäftsjahr vom bis Privatanleger Sonstiger betrieblicher Anleger Kapital - gesellschaft 2) Betrag der ausschüttungsgleichen Erträge 0, , , c) Im Betrag der ausschüttungsgleichen Erträge enthaltene aa) erträge i.s.d. 2 abs. 2 satz 1 dieses Gesetzes in Verbindung mit 3 nr. 40 des estg oder im fall des 16 dieses Gesetzes - 0, , in Verbindung mit 8b abs. 1 des KstG nach dem zufließende steuerpflichtige in- und ausländische Dividenden (streubesitzdividenden) - - 0, bb) Veräußerungsgewinne i.s.d. 8b abs. 2 KstG (steuerbefreiung)oder 3 nr. 40 estg (teileinkünfteverfahren) - 0, , cc) erträge im sinne des 2 abs. 2a invstg (Zinsschranke) - 0, , dd) steuerfreie alt-veräußerungsgewinne aus Wertpapieren, bezugsrechten und termingeschäften i.s.d. 2 abs. 3 nr. 1 0, satz 1 invstg in der am anzuwendenden fassung ee) steuerfreie erträge aus der Veräußerung von bezugsrechten auf freianteile an Kapitalgesellschaften i.s.d. 2 abs. 3 nr. 1 0, satz 2 invstg in der am anzuwendenden fassung, soweitdie erträge nicht Kapitalerträge i.s.d. 20 estg sind ff) steuerfreie Gewinne aus der Veräußerung von immobilien außerhalb der 10-jahresfrist 0, gg) einkünfte i.s.d. 4 abs. 1 invstg, die auf Grund von Doppelbesteuerungsabkommen steuerfrei sind 0, , , hh) darin enthaltene einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen 0, , , ii) ausländische einkünfte i.s.d. 4 abs. 2 invstg, für die kein abzug als Werbungskosten vorgenommen wurde 0, , , jj) in ii enthaltene einkünfte, auf die 2 abs. 2 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 2 des KstG oder 3 nr. 40 des - 0, , estg oder im fall des 16 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 1 des KstG anzuwenden ist in c) ii) enthaltene einkünfte aus reit-dividenden - 0, , in c) ii) enthaltene Zinseinkünfte - 0, , darin enthaltene, bis zum zugeflossene ausländische Dividendenerträge gem. 8b abs. 1 KstG mit anrechenbarer - - 0, und fiktiver ausländischer Quellensteuer, für die kein abzug als Werbungskosten vorgenommen wurde (teilgröße von nr. 1 c) ii)) kk) in den ausländischen einkünften i.s.d. 4 abs. 2 invstg (nr. 1 c), ii)) enthaltene ausländische einkünfte, die zur anrechnung 0, , , einer als gezahlt geltenden Quellensteuer berechtigen (fiktive Quellensteuer) ll) in kk enthaltene einkünfte, auf die 2 abs. 2 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 2 des KstG oder 3 nr. 40-0, , des estg oder im fall des 16 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 1 des KstG anzuwenden ist darin enthaltene, bis zum zugeflossene ausländische Dividendenerträge gem. 8b abs. 1 KstG mit anrechenbarer - - 0, fiktiver ausländischer Quellensteuer, für die kein abzug als Werbungskosten vorgenommen wurde (teilgröße von nr. 1 c) ii)) mm) erträge im sinne des 18 abs. 22 satz 4 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 1 des KstG (bis zum , zugeflossene Dividenden gem. 8b abs. 1 KstG) 1d) Zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigender Teil der ausschüttungsgleichen Erträge aa) im sinne des 7 abs. 1 und 2 invstg 0, , , bb) im sinne des 7 abs. 3 invstg (inländische Dividenden und inländische immobilienerträge) 0, , , cc) im sinne des 7 abs. 1 s. 5 invstg (ausländische Dividenden und Veräußerungsgewinne), in nr. 1 d), aa) enthalten 0, , , davon für Zinserträge und sonstige erträge, in nr. 1d) aa) enthalten 0, , , davon für ausländische Dividenden (ohne reits), in nr. 1d) aa) enthalten 0, , , davon für ausländische reit-dividenden, in nr. 1d) aa) enthalten 0, , , davon für neu-veräußerungsgewinne, in nr. 1d) aa) enthalten 0, , , davon für inländische Dividenden (ohne reits), in nr. 1d) bb) enthalten 0, , , davon für inländische reit-dividenden, in nr. 1d) bb) enthalten 0, , , davon für inländische immobilienerträge, in nr. 1d) bb) enthalten 0, , ,

11 steuerliche behandlung Der fonds-erträge (alle angaben je 1 anteil und in eur) 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 i.v.m. Nr. 2 InvStG ETF-PORTFOLIO GLOBAL De000a0mKQK7 WKn a0mkqk Währung eur Geschäftsjahr vom bis Privatanleger Sonstiger betrieblicher Anleger Kapital - gesellschaft 1f) Betrag der ausländischen Steuer, der auf die in den ausschüttungsgleichen Erträgen enthaltenen Einkünfte entfällt, und aa) der anrechenbar ist, wenn kein abzug nach 4 abs. 4 invstg vorgenommen wurde 0, , , bb) in aa enthalten ist und auf einkünfte entfällt, auf die 2 abs. 2 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 2 des KstG - 0, , oder 3 nr. 40 des estg oder im fall des 16 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 1 des KstG anzuwenden ist, in f) aa) enthaltene einkünfte aus ausländischen reit-dividenden - 0, , in f) aa) enthaltene Zinseinkünfte - 0, , darin enthaltene anrechenbare ausländische Quellensteuern für bis zum zugeflossene ausländische Dividenden - - 0, gem. 8b abs. 1 KstG (teilgröße von nr. 1 f) aa)) cc) der nach 4 abs. 2 i.v.m. 34c abs. 3 estg abziehbar ist,wenn kein abzug nach 4 abs. 4 invstg vorgenommen wurde 0, , , darin enthaltene abziehbare ausländische Quellensteuern für bis zum zugeflossene ausländische Dividenden - - 0, gem. 8b abs. 1 KstG (teilgröße von nr. 1 f) cc)) dd) in cc enthalten ist und auf einkünfte entfällt, auf die 2 abs. 2 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 2 des KstG - 0, , oder 3 nr. 40 des estg oder im fall des 16 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 1 des KstG anzuwenden ist, ee) der nach einem Doppelbesteuerungsabkommen als gezahlt gilt und anrechenbar ist 0, , , darin enthaltene fiktiv anrechenbare ausländische Quellensteuern für bis zum zugeflossene ausländische - - 0, Dividenden gem. 8b abs. 1 KstG (teilgröße von nr. 1 f) ee)) ff) in ee enthalten ist und auf einkünfte entfällt, auf die 2 abs. 2 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 2 des - 0, , KstG oder 3 nr. 40 des estg oder im fall des 16 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 1 des KstG anzuwenden ist, in f) ee) enthaltene einkünfte aus ausländischen reit-dividenden - 0, , in f) ee) enthaltene Zinseinkünfte - 0, , Bereits mit Kapitalertragsteuer verrechnete ausländische Quellensteuer (enthalten in Nr. 1 f) aa) bzw. Nr. 1 f) ee)) 0, , , davon aus ausländischen Dividenden (ohne reits) - 0, , davon aus ausländischen reit-dividenden - 0, , davon aus ausländischen Zinserträgen - 0, , g) betrag der absetzungen für abnutzung oder substanzverringerung 0, , , h) im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstattete Quellensteuer des Geschäftsjahres oder früherer 0, , , Geschäftsjahre 1i) betrag der nichtabziehbaren Werbungskosten 0, , , Die ausschüttungsgleichen erträge gelten zum als zugeflossen. Der jahresbericht wird im elektronischen bundesanzeiger veröffentlicht. 11

12 angaben ZUr GeseLLschaft Veritas Investment GmbH mainbuilding taunusanlage frankfurt am main telefon: +49 (0) telefax: +49 (0) internet: haftendes eigenkapital 2,54 mio., stand Gezeichnetes und eingezahltes Kapital 2,56 mio., stand Gesellschafter Veritas Portfolio Gmbh & co. KG, frankfurt am main Geschäftsführer hauke hess, hamburg Dr. Dirk rogowski, bargteheide Dr. Dirk söhnholz, friedrichsdorf Aufsichtsrat Günther skrzypek Verwaltungsrat augur financial Opportunity sicav, Luxemburg Vorsitzender florian Gräber Verwaltungsrat augur financial Opportunity sicav, Luxemburg stellvertretender Vorsitzender edda schröder Geschäftsführerin invest in Visions Gmbh frankfurt am main Verbandsmitglied bei bvi bundesverband investment und asset management e.v., frankfurt am main Depotbank Zweigstelle frankfurt am main der société Générale s.a., Paris neue mainzer straße frankfurt am main haftendes eigenkapital: 46,4 mrd., stand (gemäß basel ii) Wirtschaftsprüfer ernst & young Gmbh Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, münchen 12

13 Veritas investment Gmbh mainbuilding taunusanlage frankfurt am main telefon: +49 (0) telefax: +49 (0)