Strukturen schaffen. DefTax

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1 Strukturen schaffen DefTax Die Softwarelösung zur Berechnung laufender und latenter Steuern im Einzel- und Konzernabschluss nach HGB, IFRS und US-GAAP sowie zur Übertragung der E-Bilanz

2 Strukturen schaffen Ein Unternehmen atmen und wachsen zu lassen, dynamische Grundhaltungen nicht im Keim zu ersticken und dennoch den oft strengen gesetzlichen Anforderungen gerecht zu werden, ist ein schmaler Grat. Unternehmen müssen Chancen und Risiken heute genau austarieren, um die eigene Flexibilität zu wahren. Durch die Schaffung individueller Strukturen wollen wir die Handlungsfähigkeit unserer Mandanten weiter erhalten! Rödl & Partner Bei uns muss alles im Fluss und aufeinander abgestimmt sein. Neben der gebotenen Fitness des Körpers muss auch der Geist beweglich sein, um mal um die Ecke denken zu können. Neue Figuren zu kreieren und zu bauen ist das Ergebnis vieler Gespräche, Ideen und Probeläufe und nicht zu Letzt harter Arbeit. Castellers de Barcelona

3 SIND SIE BEREIT FÜR... Latente Steuern Aktivierungswahlrecht, Verlustvorträge, Verrechnung, Ausschüttungssperre... Laufende Steuern DefTax E-Bilanz Mapping, Validierung, Übertragung... Mit DefTax erfüllen Sie die Anforderungen nach HGB, IFRS und US-GAAP zur Ermittlung und Bilanzierung latenter Steuern sowie zur Übertragung der E-Bilanz einfach und entsprechend den gesetzlichen Vorschriften. Über DefTax Revisionssichere Berechnung laufender und latenter Steuern Parallele Ermittlung latenter Steuern nach HGB und IFRS oder US-GAAP Regelmäßige Aktualisierung auf den jeweiligen Rechtsstand Web-Anwendung mit Anbindung an Vorsysteme Mapping und Übertragung der E-Bilanz an die Finanzverwaltung

4 Funktionsüberblick DefTax ist eine modular aufgebaute Standardsoftware zur Berechnung laufender und latenter Steuern für den Einzel- und Konzernabschluss nach HGB, IFRS und US-GAAP mit integrierter Möglichkeit zur Übertragung der E-Bilanz. Modul Laufende Steuern Ableitung der Steuerbilanz aus der Handelsbilanz oder originäre Erfassung der Steuerbilanzwerte Erfassung und Fortschreibung von steuerlichen Verlustvorträgen (gesondert für KSt und GewSt) Erfassung von außerbilanziellen Korrekturen und organschaftlichen Einkommens- und Ergebniszurechnungen Ermittlung der Rückstellungsbeträge und des im handelsrechtlichen Abschluss auszuweisenden laufenden Steueraufwandes (gesondert für KSt, SolZ und GewSt) mit Möglichkeit einer Versionierung Erfassung von periodenfremden Effekten Modul Latente Steuern Ermittlung des Bestandes aktiver und passiver latenter Steuern auf temporäre Differenzen, steuerliche Verlustvorträge, nicht abzugsfähige Zinsaufwendungen und Steuergutschriften Berücksichtigung der speziellen Vorschriften des HGB (insbesondere des Aktivierungs- und Verrechnungswahlrechts) Ermittlung des ausschüttungsgesperrten Betrages und ergebnisneutral zu erfassender latenter Steuern Generierung der notwendigen Buchungssätze und aller notwendigen Anhangangaben Vollständige und automatische Überleitung vom erwarteten auf den ausgewiesenen Steueraufwand (steuerliche Überleitungsrechnung)

5 Modul Verdichtung / Konsolidierung Erfassung von Umbewertungsbeträgen (HB II) und Ermittlung der darauf entfallenden Steuereffekte Erfassung von Konsolidierungseffekten in einem Konsolidierungsmandanten Ermittlung der latenten Steuern für den Konzernabschluss Vergleichende Darstellung aller Auswertungen für alle oder ausgewählte Konzerngesellschaften Modul E-Bilanz Übermittlung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung nach amtlich vorgeschriebenem Datensatz durch Datenfernübertragung gemäß 5b Abs. 1 EStG ( E-Bilanz ) Einfache Erfassung und Fortschreibung der benötigten Daten Hilfreiche Funktionen zu»» Import, Mapping und Validierung der Ausgangsdaten»» Übertragung und Dokumentation des XBRL-Datensatzes Modulübergreifende Funktionen Anlage verschiedener Mandanten zur gesonderten Berechnung latenter Steuern für einzelne rechtlich selbständige Einheiten in einem Konzern oder für Betriebsstätten Freie Definition der Bilanzstrukturen für jeden Mandanten Freie Definition von Steuerarten je Mandant

6 Programmansicht Ergonomisch optimierte Benutzeroberfläche Einfaches Umschalten zwischen HGB und IFRS Einfaches Lizenzmodell oder Mietmodell DefTax kann über ein Lizenz- oder ein Mietmodell genutzt werden. Die Höhe der Gebühren richtet sich nach der Anzahl der in DefTax angelegten Mandanten sowie der genutzten Funktionen. Ein umfangreiches und progressives Rabattmodell führt auch bei hohen Mandantenzahlen oder vielen Konzerngesellschaften zu einem ausgewogenen Preis-Leistungs-Verhältnis.

7 Softwarepflege / Update-Service Professionelle Software zeichnet sich durch ihre Funktionsweise und Aktualität aus. Um dies für DefTax zu gewährleisten, verfügen wir und unsere Kooperationspartner über hoch qualifizierte Fach- und Software-Spezialisten, die DefTax permanent an veränderte Rahmenbedingungen anpassen und so die korrekte Funktionsweise sicherstellen. Support Unsere Experten unterstützen Sie in allen Fragestellungen zur Abbildung laufender und latenter Steuern sowie zur Übertragung der E-Bilanz mit DefTax von der Implementierung der Anwendung und den damit verbundenen Prozessen bis zum fortlaufenden technischen und fachlichen Support.

8 Über Rödl & Partner Rödl & Partner ist als integrierte Beratungs- und Wirtschaftsprüfungsgesellschaft an 102 eigenen Standorten in 46 Ländern vertreten. Unseren dynamischen Erfolg in den Geschäftsfeldern Rechtsberatung, Steuerberatung, Steuerdeklaration und Business Process Outsourcing, Unternehmens- und IT-Beratung sowie Wirtschaftsprüfung verdanken wir circa unternehmerisch denkenden Partnern und Mitarbeitern. Rödl & Partner ist strategischer Vertriebspartner für die von der fwsb GmbH entwickelte webbasierte Standard-Software DefTax zur Berechnung laufender und latenter Steuern sowie zur Übertragung der E-Bilanz. Die DATEV eg ist Softwarepartner von fwsb im Bereich der Ermittlung und Dokumentation latenter Steuern und bietet Schnittstellen-Module zur Software DefTax sowie IT- Sourcing-Dienstleistungen für ein zentrales Hosting der Lösung.

9 Ihre Ansprechpartner Berlin Felix Fehlauer + 49 (30) felix.fehlauer@roedl.com Nürnberg Andreas Brunnhübner + 49 (911) andreas.brunnhuebner@roedl.de Eschborn Dr. Thomas Kless + 49 (61 96) thomas.kless@roedl.com Hamburg Meike Beuermann + 49 (40) meike.beuermann@roedl.com Köln Michael Ferdinand + 49 (221) michael.ferdinand@roedl.com München Dr. Dagmar Möller-Gosoge + 49 (89) dagmar.moeller-gosoge@roedl.com Ulrike Grube + 49 (911) ulrike.grube@roedl.de Christian Landgraf + 49 (911) christian.landgraf@roedl.de Plauen Monika Völkel + 49 (37 41) monika.voelkel@roedl.com Stuttgart Dr. Alexander Kutsch + 49 (711) alexander.kutsch@roedl.com

10 Jeder Einzelne zählt bei den Castellers und bei uns. Menschentürme symbolisieren in einzigartiger Weise die Unternehmenskultur von Rödl & Partner. Sie verkörpern unsere Philosophie von Zusammenhalt, Gleichgewicht, Mut und Mannschaftsgeist. Sie veranschaulichen das Wachstum aus eigener Kraft, das Rödl & Partner zu dem gemacht hat, was es heute ist. Força, Equilibri, Valor i Seny (Kraft, Balance, Mut und Verstand) ist der katalanische Wahlspruch aller Castellers und beschreibt deren Grundwerte sehr pointiert. Das gefällt uns und entspricht unserer Mentalität. Deshalb ist Rödl & Partner eine Kooperation mit Repräsentanten dieser langen Tradition der Menschentürme, den Castellers de Barcelona, im Mai 2011 eingegangen. Der Verein aus Barcelona verkörpert neben vielen anderen dieses immaterielle Kulturerbe.