Basel II für Praktiker

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Erwin Bäcker
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1 Basel II für Praktiker Vorbereitung auf BASEL II *** Management-Tagung des Bundesverbandes für Stationäre Suchtkrankenhilfe e.v Heute geht es nicht darum, die folgende Formel zu beherrschen sondern.. (C) Oliver Luckner,

2 Fragenkatalog/ Agenda Was verbirgt sich hinter Basel II? Was bedeutet Rating? Wie funktioniert ein Rating? Welche Grobstruktur hat das Rating? Wie setzen sich Kreditkosten zusammen? Welche Rolle spielt dabei das Rating? Wie kann ich mich auf das Rating vorbereiten? Welche Chancen ergeben sich für mich? (C) Oliver Luckner, Baseler Ausschuss für Finanzaufsicht Ende 1974 Gründung Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht von den Zentralbankpräsidenten der G-10 Staaten Zusammensetzung des Ausschusses: Vertreter der Zentralbanken und Bankaufsichten der G 10- Länder (Belgien, Deutschland, Frankreich, Großbritannien, Holland, Italien, Luxemburg, Spanien, Schweden, Schweiz, Japan, Kanada, USA) Baseler Akkord oder Basel I Vereinbarung über Mindeststandards für Finanzinstitute auf dem Weltmarkt Eigenkapital gegen Kreditausfälle (C) Oliver Luckner,

(C) Oliver Luckner, 2006 3 Baseler Ausschuss für Finanzaufsicht Ende 1974 Gründung Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht von den Zentralbankpräsidenten der G-10 Staaten Zusammensetzung des

3 Welche Auswirkungen haben die neuen Eigenkapitalrichtlinien auf Banken? Eigenkapital- Anforderung Basel II 8 Basel I sehr gering durchschnittlich hoch Kreditrisiko Fazit: EK-Anforderungen waren bislang weitgehend statisch; künftig sind sie wesentlich stärker von Kundenbonität, den bestellten Sicherheiten und der Art der internen Verfahren abhängig (C) Oliver Luckner, Fragenkatalog/ Agenda Was verbirgt sich hinter Basel II? Was bedeutet Rating? Wie funktioniert ein Rating? Welche Grobstruktur hat das Rating? Wie setzen sich Kreditkosten zusammen? Welche Rolle spielt dabei das Rating? Wie kann ich mich auf das Rating vorbereiten? Welche Chancen ergeben sich für mich? (C) Oliver Luckner,

wesentlich stärker von Kundenbonität, den bestellten Sicherheiten und der Art der internen Verfahren abhängig (C) Oliver Luckner, 2006 5 Fragenkatalog/ Agenda Was verbirgt sich

4 Was ist eigentlich ein Rating? Ratings sind Meinungen über die künftige Fähigkeit und rechtliche Verpflichtung eines Emittenten, Zahlungen von Zins und Tilgung einer von ihm begebenen Schuldverschreibung termingerecht und vollständig zu erfüllen. Sie bestimmen die Wahrscheinlichkeit von Zahlungsstörungen einer Schuldverschreibung über ihre gesamte Laufzeit... Erstellung durch Ratingagenturen wie z.b. Standard&Poors, Moodys Kosten pro Rating ab ,00 zur Erfüllung der Anforderungen von Basel II dürfen Banken eigene Ratingverfahren nutzen, wenn diese vom Bundesaufsichtsamt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) anerkannt worden sind. (C) Oliver Luckner, Wie funktioniert ein Rating? 1. Messen und Beurteilen der Bonität u.a. anhand der: Wettbewerbsfähigkeit Kapitalstruktur Erträge Qualität der Informationen Managementqualitäten Fremdfinanzierungsquote Fremdfinanzierungsmöglichkeiten 2. Zuordnung der Kreditnehmer zu Ratingklassen (C) Oliver Luckner,

vollständig zu erfüllen. Sie bestimmen die Wahrscheinlichkeit von Zahlungsstörungen einer Schuldverschreibung über ihre gesamte Laufzeit... Erstellung durch Ratingagenturen wie z.b. Standard&Poors, Moodys Kosten pro Rating ab 20.

5 Wie funktioniert ein Rating? 3. (PD) Bestimmen der Ausfallwahrscheinlichkeiten je Klasse 0,1 0,2 0,5 0,7 1,0 2,0 10,0 20,0 (C) Oliver Luckner, Fragenkatalog/ Agenda Was verbirgt sich hinter Basel II? Was bedeutet Rating? Wie funktioniert ein Rating? Welche Grobstruktur hat das Rating? Wie setzen sich Kreditkosten zusammen? Welche Rolle spielt dabei das Rating? Wie kann ich mich auf das Rating vorbereiten? Welche Chancen ergeben sich für mich? (C) Oliver Luckner,

Fragenkatalog/ Agenda Was verbirgt sich hinter Basel II? Was bedeutet Rating? Wie funktioniert ein Rating?

6 Rating der Sozialbank (BfS) 1. Szenario: Uns liegen ausführliche Jahresabschlussunterlagen und eine Selbsteinschätzung (Ratingfragebogen) des Kunden vor. Ergänzende Informationen wurden in einem Bilanzgespräch gewonnen. Hier geht s weiter (C) Oliver Luckner, Rating der Sozialbank (BfS) 2. Szenario: Uns liegt lediglich ein Kurzabschluss (Bilanz + GuV) vor. Der Ratingfragebogen wurde vom Bankberater bearbeitet. Ergänzende Informationen wurden nicht geliefert. Hier geht s weiter (C) Oliver Luckner,

Ergänzende Informationen wurden in einem Bilanzgespräch gewonnen.

7 BfS-Rating nach Basel II Die Einstufung eines Kreditnehmers wird aus einem finanzmathematischen Mix der folgenden 5 Kennzahlen ermittelt: Erweiterte Eigenkapitalquote Status der Liquidität Erweiterter cash-flow im Verhältnis zur bereinigten Bilanzsumme Umsatzrentabilität Teilnote Markt- und Rahmenbedingungen (Ergebnis wie bisher, jedoch als eigenständige Kennzahl einfließend) Darüber hinaus werden auch weiterhin die Ergebnisse der anderen Kennzahlen ausgewiesen, aber nicht bewertet. (C) Oliver Luckner, Vergleich der Ausfallwahrscheinlichkeit (1 Jahr) Klassen nach S & P BFS - Ratingklassen AAA 0,00 AA 0,00 A 0,05 BBB 0,22 BB 0,94 B 8,38 CCC/CC 21,94 Klasse 1 2 ca. 0,03 Klasse 3-4 0,04 0,05 Klasse 5-6 0,07 0,10 Klasse 7-8 0,14 0,17 Klasse ,24 1,71 (C) Oliver Luckner,

hinaus werden auch weiterhin die Ergebnisse der anderen Kennzahlen ausgewiesen, aber nicht bewertet.

8 Fragenkatalog/ Agenda Was verbirgt sich hinter Basel II? Was bedeutet Rating? Wie funktioniert ein Rating? Welche Grobstruktur hat das Rating? Wie setzen sich Kreditkosten zusammen? Welche Rolle spielt dabei das Rating? Wie kann ich mich auf das Rating vorbereiten? Welche Chancen ergeben sich für mich? (C) Oliver Luckner, Was beeinflusst den Kreditzins, bzw. wie wirkt sich das Rating aus? Refinanzierungs-/ Einkaufszins + Personal-/Sachkosten + Risikokosten + Eigenkapitalkosten + Produktmarge = Kreditzins (effektiv) (C) Oliver Luckner,

Wie kann ich mich auf das Rating vorbereiten? Welche Chancen ergeben sich für mich?

9 KfW: Das risikogerechte Zinssystem (C) Oliver Luckner, Fragenkatalog/ Agenda Was verbirgt sich hinter Basel II? Was bedeutet Rating? Wie funktioniert ein Rating? Welche Grobstruktur hat das Rating? Wie setzen sich Kreditkosten zusammen? Welche Rolle spielt dabei das Rating? Wie kann ich mich auf das Rating vorbereiten? Welche Chancen ergeben sich für mich? (C) Oliver Luckner,

Welche Grobstruktur hat das Rating? Wie setzen sich Kreditkosten zusammen?

10 Das bedeutet für Sie Nutzen Sie unser Angebot zu einem partnerschaftlichen Dialog Informieren Sie uns über Veränderungen in Ihrem Unternehmen (z.b. Neuregelung von Zuständigkeiten, Veränderung der Unternehmensstruktur) Stellen Sie uns laufend die aufgeführten Unterlagen zur Verfügung Vollständige Jahresabschlussunterlagen (inkl. Anhang/ Anlagen) bereinigte betriebswirtschaftliche Auswertungen (BWA s) unterjährige Liquiditätsplanung detaillierte 3-5 Jahresplanung Investitions- und Finanzpläne Forderungsaufstellung/ Offene-Posten-Liste (C) Oliver Luckner, Fazit Ein Rating bietet Ihnen die Chance, die Ergebnisse für das eigene Unternehmen zu nutzen Handlungsmöglichkeiten zu bewerten das Unternehmen einem ständigen Check zu unterziehen. (C) Oliver Luckner,

Offene-Posten-Liste (C) Oliver Luckner, 2006 19 Fazit Ein Rating bietet Ihnen die Chance, die Ergebnisse für das eigene Unternehmen zu nutzen Handlungsmöglichkeiten zu bewerten das Unternehmen

11 BfS wir stehen zu unserem Auftrag! Kontaktdaten: Bank für Sozialwirtschaft AG Podbielskistraße 166, Hannover Für Fragen stehen wir Ihnen gern zur Verfügung! (C) Oliver Luckner,

30177 Hannover 0511.34023-0 Email: o.luckner@sozialbank.de m.

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