Entscheidungsbericht. Periode 4. Andreas Kuntz. Christian Schwerdtfeger. Julian Crispo. Matthias Folz. Sascha Reichert

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1 Entscheidungsbericht Periode 4 Andreas Kuntz Christian Schwerdtfeger Julian Crispo Matthias Folz Sascha Reichert

2 Entscheidungsbericht Periode 4 Seite 2 von 10 1 FRAGEN UND AUFGABEN 1.1 STIMMTEN DIE LETZTEN EINGABEDATEN? Eingaben vom letzten Entscheidungsformular wurden korrekt übertragen. 1.2 LESSON LEARNED Mitarbeiterfluktuation mit einbeziehen lohnt. Kredite zahlen lohnt Mitarbeitermotivation erhöhen hat sich positiv ausgewirkt. Erhöhung von MA für F&E hat das gewünschte Ergebnis im Tech-Index erzielt und Prod. 1-neu ist marktreif. 1.3 STRATEGIEVORSTELLUNG Produkt 1-neu auf den Markt einführen. Stabile Preispolitik Imageerhöhung Marktanteile ausbauen Marktanalyse Potentiale in Markt1 & Markt2 Evtl. Fertigungsstraße ersetzen wurde verworfen

3 Entscheidungsbericht Periode 4 Seite 3 von 10 2 ENTSCHEIDUNGEN 2.1 FINANZEN Es ergibt sich ein Kreditbedarf von 20 MEUR. Dieser wird über einen mittelfristigen Kredit abgedeckt, so dass weiterhin kein Bedarf eines langfristigen Kredites besteht! Besondere Berücksichtigung fand der Kredit aus der Vorperiode in Höhe von 47MEUR. Es wurde entschieden weiterhin keine Wertpapiere zu ordern. Da wieder ein Gewinn in Aussicht steht, wurden die Dividenden auf 50% belassen. Zudem wurde ein Umsatz von 158MEUR in Markt 1 und 38MEUR in Markt 2, bei einer Eigenkapitalrendite von 24% und einem CashFlow von 14 MEUR kalkuliert. Die Kalkulation beruht auf einem prognostizierten Absatz von Kopierern.

4 Entscheidungsbericht Periode 4 Seite 4 von PERSONAL Beim Personal ergaben sich folgende Kalkulationen bzw. Entscheidungen anhand der prognostizierten Absatzkennzahl von Kopierern Einkauf: Im Einkauf wird weiterhin ein Personalbestand von 25 gehalten, dies ergibt sich aus dem Umsatz. Da es eine Fluktuation von einem Mitarbeiter gab, muss ein Neuer eingestellt werden. Dadurch entstehen folgende Kosten. Einstellung 1 x = EUR Lohn 25 x = EUR LNK 0,4 x = EUR Pensionsrücks. 0,05 x = EUR Summe EUR Verwaltung: In der Verwaltung wird ein Personalbestand von 240 Mitarbeitern kalkuliert, auf Grund des Umsatzes. Dadurch entstehen folgende Kosten. Einstellungen 12 x = EUR Lohn 240 x = EUR LNK 0,4 x = EUR Pensionsrücks. 0,05 x = EUR Summe EUR Fertigung: In der Fertigung wird ein Personalbestand von 1440 Mitarbeitern benötigt um die Zielproduktionsrate trotz Fluktuation zu erreichen. Dazu sind 74 Neueinstellungen nötig. Daraus entstehen folgende Kosten. Einstellungen 74 x = EUR Lohn 1440 x = EUR LNK 0,4 x = EUR Pensionsrücks. 0,05 x = EUR Summe EUR

5 Entscheidungsbericht Periode 4 Seite 5 von Forschung & Entwicklung: In der F&E bleibt der Personalbestand von 100 Mitarbeitern gleich. Einstellungen Keine! Lohn 100 x = EUR LNK 0,4 x = EUR Pensionsrücks. 0,05 x = EUR Summe EUR Vertrieb: Im Vertrieb werden 155 Mitarbeiter benötigt, dazu sind 15 Neue einzustellen. Dadurch ergeben sich folgende Kosten. Einstellungen 15 x = EUR Lohn 155 x = EUR LNK 0,4 x = EUR Pensionsrücks. 0,05 x = EUR Summe EUR

6 Entscheidungsbericht Periode 4 Seite 6 von PRODUKTION Durch die Umstellung von Produkt 1-alt auf Produkt 1-neu müssen bei der Produktion kaum Änderungen gemacht werden. Durch die schnellere und bessere Produktionsmöglichkeit des neuen Produktes, kann bei gleichen Instanthaltungsinvestitionen mehr Leistung verbucht werden. So werden die Straßen vom Typ A weiterhin mit 70% Leistung gefahren und kosten somit jeweils 0,5 MEuro. Die Straßen vom Typ C werden mit 95% und somit jeweils 0,8 MEuro Kosten betrieben. Es wird versucht durch diese Investitionen an produzierte Einheiten zu kommen. Zudem wird durch die Fluktuation im Personalbereich empfohlen weitere 74 Personen einzustellen und somit auf 1450 aufzustocken. Bereich Alt Neu Zu Produzieren Einheiten Einheiten Mitarbeiter Tatsächliche MA Instanthaltungskosten 2,6 MEuro 2,6 MEuro Fixe Kosten 5,75 MEuro 5,75 MEuro Neue Maschinen Kosten neue Maschinen Abschreibungswert M. 7 MEuro 5 MEuro Restbuchwert 45 MEuro 38 MEuro Maximale Kapazität Umweltindex 103,25 103,25 Umweltausgaben 0 0 Trainingskosten 2 MEuro 2 MEuro Betriebsstoffe Kosten Euro Euro Tabelle 1: Produktion Alt - Neu Gegenüberstellung

7 Entscheidungsbericht Periode 4 Seite 7 von EINKAUF Der Einkauf soll den Bedarf an Bauteilen aus der Fertigung decken. Dieser Wert ergibt sich aus der Absatzprognose des Vertriebs, welcher schätzungsweise Produkte absetzt. Der Wertanalyseindex von 103 ergibt sich durch die Entwicklung von Produkt 1 Neu. Da der Absatz größer ist und der Restbestand an Einsatzstoffen 413 beträgt, lohnt sich die letzte Rabattstaffel bei Stück zu je 350. Bei optimaler Produktion von Produkten bleiben Stück Einsatzstoffe nach der Periode im Lager. Dies verursacht Lagerkosten von Somit liegen die Gesamtausgaben des Einkaufes bei Einsatzstoffe Stückzahl /Stück Mio Lagerbestand ,19 + Zugang Lieferanten ,5 - Abgang Fertigung ,13 Lagerbestand ,56 Tabelle 2: Periode Neu Einsatzstoffe Stückzahl /Stück Mio Lagerbestand ,83 + Zugang Lieferanten ,52 - Abgang Fertigung ,16 Lagerbestand ,19 Tabelle 3: Periode Alt

8 Entscheidungsbericht Periode 4 Seite 8 von VERTRIEB Durch den enormen Erfolg von Produkt1-alt auf dem Markt 2 müssen wir weiter in diesen Markt investieren. Hierzu schlage ich vor weitere 15 Personen für den Vertrieb einzustellen. Desweiteren soll das Werbebudget auf 1,5 MEuro aufgestockt werden. Hierdurch wird erhofft, dass man auf dem Markt ca Einheiten absetzen kann. Der Preis des Produktes wird auf 2000 FCU also ca Euro gesetzt. Für den Markt 1 wird versucht den Marktanteil wieder zu erhöhen. Angestrebt sind der Absatz von Einheiten Produkt1-neu. Dies soll durch ein erhöhtes Werbeetat und durch einen geringeren Preis geschafft werden. Es sollen 8,5 MEuro in die Werbung investiert werden und der Preis pro Produkt soll auf 3000 Euro gesetzt werden. Das Personal soll hierbei allerdings gleich bleiben. Der finanzielle Einsatz in das CI wird auf 4 MEuro gesetzt. Bereich Alt Markt 1 Alt Markt 2 Neu Markt 1 Neu Markt 2 Geplanter Absatz Einheiten 5000 Einheiten Einheiten Einheiten Werbung 7,20 MEuro 0,80 MEuro 8,5 MEuro 1,5 MEuro CI Aufwand 3,00 MEuro 4,00 MEuro Personal 125 Personen 15 Personen 125 Personen 30 Personen Preis 3050 Euro 2200 FCU 3000 Euro 2000 FCU Transportkosten , , , ,00 Tabelle 4: Vertrieb

9 Entscheidungsbericht Periode 4 Seite 9 von FORSCHUNG & ENTWICKLUNG Variante a) Produkt 1 neu soll weiterentwickelt werden um in diesem Bereich die Marktführerschaft zu erreichen. Um dieses Ziel zu erreichen werden 50 Mitarbeiter zur Technologieentwicklung von Produkt 1 eingesetzt. Die restlichen 50 Mitarbeiter können entlassen oder Produkt 2 zugeteilt werden. Zusätzlich dazu werden 2 Millionen Euro für Entwicklungen im Bereich Ökologie eingesetzt. Diese Ausgaben sollten zu Indizes von ca. 110 bei Technologie und ungefähr 108 bei Ökologie führen. Variante b) Produkt 1 neu wird nicht weiterentwickelt, dafür werden Forschungsgelder in Produkt 2 investiert. Um marktreife Indizes zu erreichen müssen 9,3 Millionen Euro in Technologie investiert werden. Dies entspricht einer Mitarbeiterzahl von 195 Forschern. Weiterhin sind 6 Millionen Euro für Ökologie und 4 Millionen Euro für Wertanalyse zu investieren. Mit diesen Ausgaben würden sich Indizes von jeweils knapp über 100 ergeben. Gesamtkosten: Gehälter: 195 * = Euro PNK: * 0,4 = Euro Rentenrücklagen: * 0,05 = Euro Einstellungskosten: 95 * = Euro Ökologie: Euro Wertanalyse: Euro Gesamt: Euro Variante c) Um in Periode 5 das Produkt 2 zur Marktreife führen zu können werden nun in dieser Periode schon einige Ausgaben in die Forschung an Produkt 2 investiert. Die 100 Mitarbeiter im Bereich F&E werden komplett zur Weiterentwicklung von Produkt 2 eingesetzt. Weiterhin werden Ausgaben von 3 Millionen Euro in Ökologie und 2 Millionen in Wertanalyse investiert. Dies sollte dazu führen das in Periode 5 mit ähnlich hohen Ausgaben die Marktreife erzielt werden kann. Diese Variante wurde letztendlich gewählt!

10 Entscheidungsbericht Periode 4 Seite 10 von 10 3 ANHANG 3.1 TABELLEN TABELLE 1: PRODUKTION ALT - NEU GEGENÜBERSTELLUNG 6 TABELLE 2: PERIODE NEU 7 TABELLE 3: PERIODE ALT 7 TABELLE 4: VERTRIEB 8